財務(wù)管理制度20110920

1、財務(wù)管理制度第一條總則為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。財務(wù)管理工作必須嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹勤儉辦公司”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在公司經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第二條適用范圍本制度適用公司全體員工第三條財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員一、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計、出納工作。二、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。

2、三、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由公司人事行政財務(wù)監(jiān)交。第四條財務(wù)支付制度一、公司員工需公司向第三方供應(yīng)商支付款項時，需提供公司與供應(yīng)商簽署的合同及費(fèi)用請款單。其中合同必須有雙方公司蓋的公章、合同章或法人簽字，且所蓋的公章、合同章必須與公司抬頭一直。費(fèi)用請款單必須詳細(xì)填寫內(nèi)容并要有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，若部門經(jīng)理不任何，則需駁回重新填寫。若認(rèn)可，當(dāng)金額小于等于20000（貳萬元整）需總經(jīng)理簽字任何，金額大于20000（貳萬元整）則需總經(jīng)理及董事長簽字認(rèn)可

3、。以上材料具備后方可交予財務(wù)部，財務(wù)部予以付款。如若材料不全，財務(wù)部有權(quán)駁回該費(fèi)用申請并不予付款，如財務(wù)部在材料不齊的情況下支付款項，則產(chǎn)生的一切后果由財務(wù)部人員承擔(dān)。二、公司員工在進(jìn)行費(fèi)用報銷時，需用藍(lán)、黑水筆認(rèn)真填寫費(fèi)用報銷單，并將相關(guān)報銷發(fā)票貼在其后，將個人署名簽約費(fèi)用報銷單內(nèi)。若該費(fèi)用報銷單金額與發(fā)票金額不符，財務(wù)部人員有權(quán)更改該金額并告知費(fèi)用報銷人。如報銷時無發(fā)票或發(fā)票不一致，財務(wù)部人員有權(quán)不予以報銷該費(fèi)用。如當(dāng)發(fā)票與金額不一致的情況下，財務(wù)部為該員工報銷了該費(fèi)用，則產(chǎn)生的一切后果由財務(wù)部來承擔(dān)。三、每個部門領(lǐng)導(dǎo)需在月末前一周預(yù)計下月本部門所要支付的款項，并將該款項交予總經(jīng)理審批后提

4、交至財務(wù)部。如該款項未在本月所申請之內(nèi)但又急需支付，應(yīng)告知總經(jīng)理，得到總經(jīng)理的認(rèn)可后，財務(wù)部方可付款。如不認(rèn)可，則該款項不予在本月支付而在下月支付。四、任何情況下財務(wù)人員都不可開空頭支票來支付任何款項。若查出，該人員承擔(dān)一切后果。任何情況下財務(wù)人員在支付公司款項時，無部門經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長簽字，不得支付認(rèn)可款項。如若查出，該人員承擔(dān)一切后果。第五條財務(wù)工作管理一、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。二、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都

5、必須在記賬憑證上簽字。三、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)每月各部門費(fèi)用支出情況編織報表并交于總經(jīng)理，并報送相關(guān)部門。報表每月有財務(wù)人員每月編織并上報一次。報表上必須有編織人員的簽字或蓋章。四、財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。五、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬薄記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或部門領(lǐng)導(dǎo)提出書面報告，并請求查明原因，做出處理。六、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理助理、部門領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。第六條支票管理一、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管

6、。支票使用時須有付款憑單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。二、付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。三、公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。第七條現(xiàn)金管理一、公司可以在下了范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1、職員工資、津貼、獎金；2、個人勞務(wù)報酬；3、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；4、結(jié)算起

7、點(diǎn)以下的零星支出；5、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。二、財務(wù)人員支付第三方或個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需金額支付現(xiàn)金的，經(jīng)部門主管審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。三、公司社保、公積金及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。四、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為10000元，超額部分應(yīng)存入銀行。五、財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）六、因特殊情況需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。七、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫付款憑單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取

8、。八、公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫暫支單，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。該費(fèi)用在當(dāng)月工資中扣還。九、憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。十、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制費(fèi)用報銷單。十一、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。第八條會計檔案管理一、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。二、會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計

9、及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。三、會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。四、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第九條處罰方法一、出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人50-100元：1、用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；2、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；3、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；4、未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；5、違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰。二、出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘1、違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；2、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；3、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；4、弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、