調查總結報告基本框架

1、貸款擔保調查報告基本框架標題：關于XX申請借款的調查報告風險評審委員會：XXX向XXXX銀行XX支行申請貸款XXX萬元，擬申請我公司擔保。經初審，該企業(yè)整體情況 良好，符合我司擔保受理條件，為進一步調查、核實借款人的實際經營情況，我公司對該客戶進行 了實地調查，現(xiàn)將調查情況報告如下：一、企業(yè)（公司）概況：企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質（國有、股份、私營等、經濟核算形式、經營地址；注冊資本、股份的主要構成、年度審計情況；生產經營范圍、注冊商標、工商登記情況；成立時間、所屬行業(yè)、員工人數(shù)；演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍賣、轉讓）總價格（其中現(xiàn)金出資金額）債務轉讓金額等；屬關聯(lián)企業(yè)的還要說明關聯(lián)企業(yè)的

2、有關情況；法人代表姓名、性別、年齡、職稱、學歷、專業(yè)年限、誠信程度；管理層的素質、專業(yè)技術人員情況。二、企業(yè)生產經營情況：生產企業(yè)的主營項目、主導產品的產銷情況、市場占有率等；生產規(guī)模（包括設計規(guī)模和實際規(guī)模、銷售、利稅；產品質量，原材料的來源（原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨方式等、產品銷售與庫存情況、產品的生產與銷售周期等。三、銀行信貸、個人征信系統(tǒng)查詢情況銀行信貸要求綜合查詢（含企業(yè)貸款、提供保證明細等情況。四、企業(yè)借款原因企業(yè)申請借款的原因、用途等；和國家有關政策及金融信貸政策的關聯(lián)情況；市場前景、預計效益、自有資金、資金缺口情況，成本收回周期等（貸款展期或落實債務要 分析形成

3、的原因及收回措施。五、還款計劃和來源對企業(yè)還款計劃和來源情況進行詳細說明。六、企業(yè)還款能力分析首先對企業(yè)資產、負債狀況進行核實性調查，再與企業(yè)提供的財務記錄進行比較，同時進行 回歸分析。主要目的是對企業(yè)財務記錄的真實性、客觀性、連續(xù)性、謹慎性進行判斷。通過內部比較，對企業(yè)財務數(shù)據(jù)的目前水平與過去狀況和預期未來變化進行分析；通過外部 比較，分析企業(yè)實際經營情況；通過技術性的計算、處理和數(shù)據(jù)闡釋，分析企業(yè)的財務優(yōu)勢和劣勢。1、資產項目。主要包括存款的銀行分布、短期投資的品種與收益情況、應收帳款的客戶與帳 齡、應收帳款中關聯(lián)企業(yè)虛增銷售額情況、存貨中產品的構成與生產時間、其他應收款的構成與收 回的可

4、能性、長期投資項目的效益，固定資產的購置年份、先進程度、損耗和折舊情況，遞延資產 的構成與攤銷情況等。尤其對大額其他應收款應詳細調查，其中往往包含有未到位資本金、企業(yè)間融資、變相的長期投資、虛增利潤等重要信息。2、負債項目。主要包括貸款的銀行、期限和利率；應付帳款的對象與期限；應付稅金的時間 期限；長期貸款的銀行、用途、利率和還款計劃；企業(yè)在銀行的信用記錄等。3、損益項目。主要包括銷售收入的產品構成，相應的成本結構，各項費用的構成和利潤分配 情況等。4、現(xiàn)金流量分析：還款能力的主要標志是借款人的現(xiàn)金流是否充足，尤其是來自經營活動現(xiàn) 金流是否充足，對照同期的對外負債，并根據(jù)經營的發(fā)展預期，分析投

5、資或籌資活動產生的現(xiàn)金流?，F(xiàn)金流量預測主要預測貸款項目的現(xiàn)金流量，預測貸款項目現(xiàn)金流量的波動程度，分析完成 項目的時間表和預算成本。融資活動分析主要分析企業(yè)現(xiàn)有籌資機構、金額、期限和利率，以及融資計劃等。5、銀行對帳單分析。調查企業(yè)在各主要開戶銀行的對帳單（至少三個月），分析企業(yè)實際經 營、投融資的收支情況，對大額資金的來源和運用要深入調查。6、其他。有關還款能力的調查視不同行業(yè)還可通過面談、月用電、水量、工資發(fā)放記錄及變 動情況、其他可能的支出以及其他類似文件中得到。非財務分析行業(yè)風險分析：從行業(yè)成本結構、行業(yè)生命周期、行業(yè)與經濟周期關系、行業(yè)依賴性、產品 替代性、行業(yè)政策和法律法規(guī)等方面對

6、該行業(yè)的風險進行分析識別。經營風險分析：借款經營特征分析、采購環(huán)節(jié)分析、生產環(huán)節(jié)分析、銷售環(huán)節(jié)分析、投（融） 資和繳稅環(huán)節(jié)分析等，分析借款所在行業(yè)的經營風險程度。管理風險分析：從借款人的組織形式、法人治理、管理者素質和經驗、管理層的穩(wěn)定性、員 工隊伍、關聯(lián)交易、財務管理水平、法律糾紛、自然社會等方面進行分析。還款意愿分析：借款人信用履約記錄；關注金融機構（信貸登記咨詢系統(tǒng)）供應商等債權人的合同履行與還款記錄；考察借款人與銀行之間的合作態(tài)度與關系，分析借款人是否將銀行債務列 為優(yōu)先償還順序。其他分析貸款擔保企業(yè)在金融機構開立賬戶情況，企業(yè)的存款、銷售或營業(yè)收入繳存賬戶（包括個人 存單、卡）等。七

7、、反擔保分析圍繞反擔保的合法性、有效性和可靠性進行分析屬于抵押反擔保的貸款，要認定抵押物的合法性，寫清抵押物的名稱、所在位置、權屬情況、 租賃情況、數(shù)量和質量狀況、評估價值、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等。屬于質押反擔保的，要認定質物的合法性，寫清質物的名稱、權屬情況、質物價值、登記止 付等情況。屬于第三方保證反擔保的貸款，要認定反擔保保證人的擔保資格，寫清反擔保人基本情況（同 借款人基本情況）、資產負債狀況，重點應放在或有負債的考察上；分析評估擔保資格，反保證人 的代償能力，反擔保的資金來源等。八、綜合調查意見：綜合企業(yè)的財務和現(xiàn)金流量分析、非財務分析、反擔保分析結果，采用比較、趨勢、結構等 分析方式進行總體分析評價擔保風險；客觀計算、評估第一還款來源的強弱或可靠程度，計算還款 期限；客觀評價第