2022年不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的律師實(shí)務(wù)教程文件

1、此文檔來源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的律師實(shí)務(wù)一、關(guān)于債權(quán)資料的審核具體把握債權(quán)資料是法律服務(wù)工作的前提基礎(chǔ),盡管對于執(zhí)業(yè)經(jīng)歷比較豐富的律師, 特別是曾經(jīng)或正在為銀行供應(yīng)法律服務(wù)的專業(yè)律師來講,債權(quán)資料的審核 或?qū)彶?相對特別簡潔；眾所周知的是,此類相對簡潔的幫助性工作絕大部分由律師助理、法律秘書來完成, 作為律師,對個(gè)案基本資料的詳盡分析討論主要建立在助理、秘書的輔助工作基礎(chǔ)之上； 而一方面資產(chǎn)治理公司的不良資產(chǎn)項(xiàng)目較多,存在肯定時(shí)期內(nèi)集中處置的特點(diǎn),工作量較大; 另一方面助理、秘書工作體會(huì)相對較少, 對某些債權(quán)資料的重要性可能熟悉不夠,簡潔造成遺 漏或疏忽,從而帶來風(fēng)險(xiǎn)

2、； 因此,債權(quán)資料的審核也是特別重要的環(huán) 節(jié)；不良資產(chǎn)債權(quán)資料一般主要包括：第一,合同類及催收類資料 諸如借款、保證、抵 / 質(zhì)押合同、借款憑證、仍款協(xié)議、承債協(xié) 議、催收通知等； 主要通過審查借款期限 / 訴訟時(shí)效期間、利率 / 利息 運(yùn)算標(biāo)準(zhǔn)、借款用途、保證期間、保證責(zé)任方式、保證擔(dān)保范疇、抵 押擔(dān)保范疇、抵押物是否登記等；實(shí)踐中,由于部分不良貸款為貸新 仍舊,有的借款合同明確用途為貸新仍舊,有的卻并未載明 或僅在借款憑證上載明貸新仍舊 ,后者,就應(yīng)留意保證人是否另行簽署保證人聲明,說明對貸新仍舊的明知, 或是否為舊貸的保證人 舊合同 ;只供學(xué)習(xí)溝通用此文檔來源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪

3、除有的實(shí)際借款期限即借款憑證載明的借款期限和借款合同不一樣,影響對訴訟時(shí)效期間的分析; 有的抵押物未辦理登記,或抵押物登記證和抵押合同不一樣,影響是否享有抵押權(quán)；其次,債務(wù)人信息資料及銀行內(nèi)部治理資料 諸如營業(yè)執(zhí)照、章程、評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等；通過審查獵取債務(wù)人工商登記所在地,便于下一步工商登記調(diào)查; 獵取借款人和保證人是否具有關(guān)聯(lián)關(guān)系, 是否母子公司, 是否影響擔(dān)保效力 ; 獵取評估 / 審計(jì)報(bào)告中債務(wù)人財(cái)產(chǎn)信息,便于下一步財(cái)產(chǎn)登記調(diào)查；諸如貸前審查報(bào)告、債務(wù)人貸前供應(yīng)的股東會(huì) / 董事會(huì)決議、擔(dān) 保核對函、貸后治理報(bào)告等；通過審查獵取貸款是否為展期,是否為 貸新仍舊,擔(dān)保人是否明知,擔(dān)保人

4、權(quán)力機(jī)構(gòu)是否通過決議供應(yīng)擔(dān)保,便于分析擔(dān)保效力；第三,訴訟類法律文書資料有些不良資產(chǎn)項(xiàng)目原債權(quán)銀行已提起訴訟,或未審結(jié),或已審結(jié),或已進(jìn)入執(zhí)行階段, 或系通過訴訟中斷時(shí)效 裁定 ；對于擬再次起訴或未審結(jié)或未進(jìn)入執(zhí)行程序的,應(yīng)留意審查訴訟時(shí)效期間、 財(cái)產(chǎn)保全期限、上訴期限、申請執(zhí)行期限等,防止顯現(xiàn)疏漏,準(zhǔn)時(shí)做好連接工 作; 對于已審結(jié)進(jìn)入執(zhí)行階段的,就需審查執(zhí)行中是否查封、凍結(jié)財(cái) 產(chǎn)及期限,是否有財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)裁定,是否中止或終結(jié)執(zhí)行,以便下一步 的財(cái)產(chǎn)調(diào)查、復(fù)原執(zhí)行,同時(shí)也防止對已變現(xiàn)財(cái)產(chǎn)重復(fù)調(diào)查；二、關(guān)于債務(wù)人工商登記資料的調(diào)查只供學(xué)習(xí)溝通用此文檔來源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除應(yīng)當(dāng)說,對企業(yè)工

5、商登記資料的調(diào)查是律師業(yè)務(wù)最基本的技能之 一,但是不同類別的案件所需求的企業(yè)工商登記信息也不同,由于資 產(chǎn)治理公司在不良資產(chǎn)處置方面有嚴(yán)格的一系列程序,對債務(wù)人的工 商登記資料也要求盡量完善,以便挑選處置方案；而對于律師,充分 詳盡的企業(yè)工商資料可能在案件中有著至關(guān)重要的作用；因此,對于 企業(yè)工商資料中所可能存在法律責(zé)任的如干項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)予以重視；工商登記資料調(diào)查主要應(yīng)包含以下內(nèi)容：第一,企業(yè)股東及所持股份比例,包括設(shè)立、變更等資料,明白 企業(yè)的股本結(jié)構(gòu), 由于許多企業(yè)可能被工商行政治理機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí) 照,或被股東予以注銷；依據(jù)以往的司法說明,被吊銷企業(yè)的股東應(yīng) 承擔(dān)清算責(zé)任, 司法實(shí)踐中有的法院

6、就判決股東在肯定期限內(nèi)未清算 就承擔(dān)賠償責(zé)任, 而依據(jù)新公司法相關(guān)規(guī)定, 股東如怠于履行清算義務(wù),就可能直接承擔(dān)賠償責(zé)任 擔(dān)承債責(zé)任；; 被注銷企業(yè)的股東 未清算 就可能承其次,企業(yè)設(shè)立時(shí)、增資時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告等資料,審查企業(yè)股東出 資是否實(shí)際出資,當(dāng)然對于貨幣出資,只要驗(yàn)資形式上符合規(guī)定,就一般只能認(rèn)定為出資到位; 但假如出資方式為土地使用權(quán)、專利等方式的,盡管驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具符合形式要件的驗(yàn)資報(bào)告,也不能代表出資 已到位,尚需要審查相關(guān)權(quán)益的轉(zhuǎn)讓手續(xù)是否辦理,如未辦理,就應(yīng) 當(dāng)屬于出資不實(shí),責(zé)任股東應(yīng)在出資不實(shí)范疇內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任；第三,企業(yè)改制之相關(guān)批準(zhǔn)文件、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同等資料,有一部 分企業(yè)償債

7、意愿很差, 妄想躲避金融債務(wù), 政府相關(guān)部門也可能考慮只供學(xué)習(xí)溝通用此文檔來源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除企業(yè)經(jīng)營及職工因素, 或甩包袱的觀念, 縱容甚至支持企業(yè)進(jìn)行各種 五花八門方式的改制；因此,細(xì)致審查企業(yè)改制文件,是確定改制企 業(yè)民事責(zé)任,防止改制企業(yè)躲躲債務(wù)的必要步驟；第四,可能存在的企業(yè)評估、審計(jì)報(bào)告及分支機(jī)構(gòu)、對外投資等 資料；此類資料對債務(wù)人的責(zé)任承擔(dān)并不產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響,但是,對于明白債務(wù)人的資產(chǎn)狀況/ 資產(chǎn)線索卻是必不行少的,可能存在的企業(yè)房地產(chǎn)權(quán)益證書、 分支機(jī)構(gòu)、 子公司名稱至少會(huì)為企業(yè)資產(chǎn)調(diào)查提 供部分相對明確的目標(biāo),節(jié)約調(diào)查成本和時(shí)間；三、關(guān)于債務(wù)人房地產(chǎn)情形的調(diào)查

8、鑒于大部分不良資產(chǎn)項(xiàng)目的債務(wù)企業(yè)處于經(jīng)營不佳狀態(tài),其貨幣 資金動(dòng)向相對極其隱秘, 開立基本賬戶基本不用, 而房地產(chǎn)作為其主 要固定資產(chǎn)相對不便隱匿、轉(zhuǎn)移；因此,對債務(wù)人房地產(chǎn)的調(diào)查,是 目前最直接、最便利的查找債務(wù)人資產(chǎn)的方式,相對于設(shè)備、股權(quán)等 其他資產(chǎn),房地產(chǎn)也比較易于變現(xiàn)；房地產(chǎn)調(diào)查主要應(yīng)包括：第一,房地產(chǎn)權(quán)屬,具體為證號、 座落、面積、建成歲月、用途、土地全部權(quán)性質(zhì)、土地使用權(quán)取得方式等 ; 其次,房地產(chǎn)抵押,具體為他項(xiàng)權(quán)證號、抵押權(quán)人、設(shè)置抵押日 期、抵押擔(dān)保金額,房產(chǎn)、地產(chǎn)是否同時(shí)或分別設(shè)置抵押等 ; 第三,房地產(chǎn)查封,具體為查封法院、法律文書、涉案當(dāng)事人、涉案金額、查封范疇、查封

9、期限、是否有輪候查封等；只供學(xué)習(xí)溝通用此文檔來源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除鑒于某些地方房產(chǎn)、地產(chǎn)為同一機(jī)關(guān),而某些地方就分別治理,因此,上述事項(xiàng)須依據(jù)情形不同進(jìn)行調(diào)查; 鑒于房地產(chǎn)相關(guān)部門檔案治理可能不規(guī)范,有些企業(yè)變更名稱后,房地產(chǎn)檔案未辦理變更,因 此,在進(jìn)行調(diào)查時(shí),留意企業(yè)舊名稱與現(xiàn)名稱應(yīng)一并查詢, 防止遺漏；另外,由于對企業(yè)房地產(chǎn)調(diào)查完畢后,應(yīng)盡可能的現(xiàn)場觀察,一 方面明白企業(yè)經(jīng)營狀況, 另一方面明白企業(yè)房地產(chǎn)使用現(xiàn)狀； 實(shí)踐中,部分企業(yè)可能將房地產(chǎn)對外出租獵取租金收益,置或已拆除,實(shí)際情形和登記檔案并不一樣；四、關(guān)于調(diào)查報(bào)告 法律看法 的出具也可能部分房產(chǎn)或閑各資產(chǎn)治理公司對調(diào)查

10、報(bào)告都有不同的格式文本,對報(bào)告的內(nèi)容 也有不同的要求,但其目的是一樣的,即債務(wù)人是否負(fù)有民事責(zé)任,是否具有償債才能,何種方式處置債權(quán)最為有利；因此,調(diào)查報(bào)告內(nèi) 容不外乎債權(quán)情形、債務(wù)人情形、債務(wù)人資產(chǎn)情形、債務(wù)人法律責(zé)任、法律看法；而律師的法律看法重點(diǎn)就在于依據(jù)債權(quán)情形分析債務(wù)人是否承擔(dān)民事責(zé)任,承擔(dān)何種民事責(zé)任; 依據(jù)調(diào)查情形分析債務(wù)人是否具有償債才能,并結(jié)合司法實(shí)踐出具參考性看法；由于資產(chǎn)治理公司在接收債權(quán)時(shí)不行能對每一個(gè)項(xiàng)目都作全面 明白,對于客觀調(diào)查情形, 調(diào)查報(bào)告應(yīng)務(wù)必詳盡,盡可能的將全部能 夠落實(shí)清晰的事項(xiàng)清晰闡述,以使托付人能夠批閱時(shí)能夠一目了然；衡量律師專業(yè)學(xué)問水平的主要環(huán)節(jié)在

11、于法律責(zé)任的分析,盡管資產(chǎn)治理公司案件有特地的行政法規(guī)和司法說明,只供學(xué)習(xí)溝通用相對于其他金融案件此文檔來源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除有肯定的特別性, 但對相關(guān)法規(guī)及司法說明的懂得和運(yùn)用,卻不是孤立的,是建立在對民法通就、合同法、擔(dān)保法、公司法、民事訴訟法等一系列基礎(chǔ)法律法規(guī)上的；對相關(guān)法律、法規(guī)、司法說明的把握、正確懂得和適用,應(yīng)當(dāng)起始于債權(quán)資料審核階段, 貫穿于整個(gè)法律服務(wù)的過程之中；如訴訟時(shí)效問題、保證期間問題、債權(quán)轉(zhuǎn)讓問題、保證或抵押效力問題、出資是否到位問題、注 / 吊銷責(zé)任主體民事責(zé)任問題、抵押權(quán)及抵押物處置問題、財(cái)產(chǎn)保全問題、保全物 房地產(chǎn)、股權(quán)、到期債權(quán)等 執(zhí)行問題、追加 / 變更被執(zhí)行人問題、破產(chǎn)問題等；盡管資產(chǎn)治理公司人員長期從事不良資產(chǎn)處置,部分人員來自于 銀行法律部門,但其大部分人員并非特地法務(wù)人員；因此,對于上述 法律責(zé)任的分析,法律依據(jù)應(yīng)當(dāng)予以合理綜合充分引用, 嚴(yán)謹(jǐn)、具體；依據(jù)債