市政道路工程預驗收管理制度

1、市政道路工程預驗收管理制度1.目的規(guī)范業(yè)主單位市政道路工程預驗收程序，確保工程質量，切實落實參建各方主體建設行為責任，形成預驗收模式，提升形業(yè)主單位象2.適用范圍本制度適用于業(yè)主單位所有擬申請預驗收市政道路工程3.預驗收申請程序3.1施工企業(yè)提交預驗收申請報告書3.2監(jiān)理單位和業(yè)主單位現(xiàn)場代表負責人對施工企業(yè)預驗收報告書進行初審3.3業(yè)主單位總工辦對初審意見進行復審3.4業(yè)主單位有關領導對申請預驗收報告書進行終審，并批注意見4.申請預驗收前提條件4.1按設計文件、施工合同已完成規(guī)定工程量 4.2施工技術資料齊備 4.3監(jiān)理技術資料齊備4.4現(xiàn)場施工機具、臨時建筑、建筑余土垃圾等已全部拆除和清運

2、 4.5民工工資已全數(shù)發(fā)放第 1 頁 共 5 頁 5.申請預驗收前提條件審核職責5.1已完成規(guī)定工程量由工程部和合同部共同審核5.2施工技術資料由監(jiān)理單位初審，業(yè)主單位現(xiàn)場代表負責人復審，業(yè)主單位總工辦終審5.3現(xiàn)場施工機具、臨時建筑、建筑余土垃圾等拆除和清運由業(yè)主現(xiàn)場代表負責人核定5.4監(jiān)理技術資料由業(yè)主單位現(xiàn)場代表負責人復審，業(yè)主單位總工辦終審5.5民工工資全數(shù)發(fā)放情況由業(yè)主單位現(xiàn)場代表負責人審定6.預驗收會召開程序6.1預驗收會由業(yè)主單位總工辦依據(jù)預驗收申請程序提前編制預驗收會計劃6.2預驗收會由業(yè)主單位總工辦組織 6.3預驗收會由監(jiān)理單位總監(jiān)主持6.4預驗收會參加單位有：施工企業(yè)及有關

3、分包單位；監(jiān)理單位；地勘單位；設計單位；質監(jiān)站；業(yè)主單位工程部、合同部、規(guī)劃發(fā)展部、總工辦等相關人員 6.5預驗收會議程6.5.1由監(jiān)理單位總監(jiān)分別介紹與會單位人員并簽到6.5.2由業(yè)主單位總工辦組織參會單位人員對現(xiàn)場實體觀感質量進行抽查(抽查數(shù)量不低于30%) 6.5.3預驗收會發(fā)言順序第 2 頁 共 5 頁施工企業(yè)匯報本工程施工完成情況并自評監(jiān)理單位對本工程監(jiān)理情況進行介紹和評價地勘單位對本工程實施質量進行評價 設計單位對本工程完成設計內容情況進行評價 質監(jiān)站對本工程質量和驗收有效性進行評價 6.6預驗收會議紀要6.6.1預驗收會由監(jiān)理單位詳細地記實會議過程和內容，整理會議記實形成會議紀要

4、，并負責分發(fā)到各參會單位確認并簽字蓋章 6.6.2預驗收會議內容包括：各參會單位發(fā)言內容及評價；現(xiàn)場實體質量需整改內容；施工技術材料需完善內容7.驗收意見書有效性構成7.1驗收意見書標準文本為重慶市建設工程竣工驗收意見書(市政 基礎設施工程) 7.2驗收意見書填寫前置條件 7.2.1預驗收會按程序召開 7.2.2預驗收會議紀要已正式形成 7.2.3參建單位已完善質量評價7.2.4預驗收會參建單位提出需整改的問題已完成7.3驗收意見書文檔構成:預驗收簽到冊；施工企業(yè)預驗收匯報材料； 監(jiān)理單位預驗收監(jiān)理總結；預驗收會會議紀要；各參建單位項目 管理人員責任書；各參建單位質量評價報告書；工程安全生產(chǎn)、

5、 文明施工驗收表；預驗收整改意見；工程質量保修書第 3 頁 共 5 頁 7.4驗收意見書由業(yè)主單位總工辦及相關領導負責簽發(fā)8.預驗收收尾8.1業(yè)主單位現(xiàn)場代表負責人應督促施工企業(yè)對預驗收提出的問題進 行整改，會同監(jiān)理單位對整改結果進行核實檢查，并形成書面整 改意見，該整改意見納入驗收意見書文檔構成8.2 施工企業(yè)施工技術材料應按城市建設工程檔案管理規(guī)定和要求進行分類、整理和裝訂8.3 施工企業(yè)施工技術材料由業(yè)主單位總工辦負責審查，并應將合格施工技術材料原件二份交予業(yè)主單位總工辦保存8.4 由業(yè)主單位總工辦牽頭，會同業(yè)主單位工程部、合同部及監(jiān)理單位與施工企業(yè)辦理工程移交吸收手續(xù)9.工程質量維修9

6、.1工程質量維修期從預驗收簽發(fā)之日起計日，保修期按國家相關規(guī)定和合同約定執(zhí)行9.2預驗收簽發(fā)后，由業(yè)主單位總工辦負責與施工企業(yè)簽署工程質量保修書（標準文本為重慶市市政基礎設施工程質量保修書） 9.3保修期內的工程質量維修由業(yè)主單位工程部牽頭，以書面形式函告原施工企業(yè)限時完成維修，否則，業(yè)主單位有權另請其他施工企業(yè)維修，所發(fā)生的維修費用在原施工企業(yè)質保金中扣除10.其他10.1 監(jiān)理單位、地勘單位、設計單位等有關服務費用尾款可以驗收意見書簽發(fā)之日起為依據(jù)按合同規(guī)定進行撥付10.2施工企業(yè)有關保證金尾款可以驗收意見書簽發(fā)之日起為依據(jù)按第 4 頁 共 5 頁 合同規(guī)定進行撥付10.3業(yè)主合同部應進入

7、工程清量核價結算階段，以驗收意見簽發(fā)之日起計日第 5 頁 共 5 頁第二篇：市政道路工程預驗收匯報外河坪公交站場周邊市政道路工程預驗收匯報感謝各位領導及參建方代表，在今天參加外河坪公交站場周邊市政道路工程單位工程預驗收工作。一、工程概況外河坪公交站場周邊市政道路工程BT融資建設項目，共有3條道路組成（即1#路、2#路及1#路與2#路之間的一條施工便道），3條道路共同圍繞公交站場周圍，道路總長1875m,標準路幅寬度26-32m，雙向四車道，為城市次干道I級，新建車行道、人行道、路燈、綠化、雨污排水系統(tǒng)等內容。因合同內容變更原因，本工程施工及本次驗收單位工程范圍為1#路K0+38-K0+520段

8、以及1#路接搪瓷廠道路便道路口。本工程由巴南區(qū)建委主持，重慶市渝興修設投資有限公司建設，中國機械工業(yè)第三設計研究院設計，重慶607勘察總公司勘察，重慶恒佳工程建設監(jiān)理有限公司監(jiān)理，重慶巴南區(qū)建設工程質監(jiān)站監(jiān)督，中國重慶國際經(jīng)濟技術合作公司和重慶對外建設集團有限公司聯(lián)合體承建施工。2、施工情況本工程于2013年6月28日開工，在施工中嚴格按照城鎮(zhèn)道路施工質量驗收規(guī)范、施工設計圖紙、設計變更 (技術變更洽商)、施工組織設計（方案）組織施工。各分部、分項工程施工前均組織作業(yè)人員進行有針對性、指導性、可操作性的施工技術交底和安全技術交底，嚴格執(zhí)行“三控、三檢”、“樣板引路” 制，上道工序不合格，不得進

9、行下到工序作業(yè)。原材料的使用：鋼材采用達鋼、重鋼大廠家鋼材，鋼筋強度、規(guī)格、級別符合設計；砼為重慶欣材有限公司生產(chǎn)的商品砼，砼強度等級滿足設計要求；水穩(wěn)層為重慶潤闊建筑材料有限公司商品水穩(wěn)層，強度等級滿足設計要求；瀝青為重慶吉淞公路工程材料有限公司商品瀝青，各項指標滿足設計要及規(guī)范要求；三、中間驗收2013年7月6日進行了K0+220至K0+325段擋墻基槽驗收； 2013年8月3日進行了K0+325至K0+365段擋墻基槽驗收； 2013年8月4日進行了YA-6至YA-7段管道基坑槽隱蔽驗收； 2013年8月26日進行了K0+180至K0+280段路基驗收； 2013年 12 月24日進行了

10、K0+040至K0+380段道路基層驗收； 2014年 1 月13日進行了K0+380至K0+520段道路及便道基層驗收； 中間驗收全部合格。四、過程控制1、過程驗收：嚴格執(zhí)行“樣板制”、“三檢制”的檢查驗收程序；對進場的原材料、機械設備均進行自檢、抽檢、復檢，合格后方可用于工程上，不合格的原材料堅定不消；對每一分項工程均嚴格執(zhí)行自檢、互檢、交接檢的 “三檢”制度，自檢合格的基礎上才報業(yè)主、監(jiān)理檢查，合格后方才進行下一道工序施工。對重要的分部工程或重要部位隱蔽施工前還請設計人員、質監(jiān)站等相關單位前來檢查驗收；業(yè)主工程部和監(jiān)理單位除了經(jīng)常例行的檢查外，還定期或不定期地對工程進行專項檢查和重點檢查

11、，使工程質量得到了牢靠保證。2、在施工過程中，未發(fā)現(xiàn)質量和安全責任事故。五、質保、施工技術材料在施工過程中，設專人收集整理各種技術材料，做到了材料與工程進度同步。1、鋼材共進場了8個不同規(guī)格和品種，質量保證材料(質保書)8份，對鋼筋原材料有見證取樣復檢8次，合格率100%。2、水泥合格證3組，現(xiàn)場有見證抽樣檢測3組；C30砼砌塊路沿抽檢1組，塊片石抽檢1組，砂石抽檢5組；HDPE雙壁波紋管抽檢5組，擊實試驗抽檢6組；地基承載力抽檢15組；壓實度檢測890點；無側限抗壓強度抽檢12組；道路彎沉檢測報告15份；瀝青壓實度、厚度檢測報告2份；瀝青混合料抽提檢測2組；抽檢全部合格，滿足設計要求。3、砼

12、試件，有見證取樣送檢共66組。砼標準養(yǎng)護試件共66組，其中C30砼試件11組；C20砼試件43組；C15砼試件12組；各種強度等級砼經(jīng)評定均合格，滿足設計要求。4、有見證取樣送檢，砌體砂漿試塊18組，評定合格。5、測量放線、高程測量記實42份，均合格。10、鋼筋隱蔽檢查記實11份。11、砼澆灌許可證、檢查記實66份。12、沉降觀測記實29份，均符合規(guī)范規(guī)定。13、路基回填、路面、排水等檢驗批材料共242份，各分項工程檢驗批質量驗收記實全部合格，達到交驗標準。六、觀感質量及結論1、本工程允許偏差符合規(guī)范規(guī)定，竣工技術材料、質保材料完全、完整，分部、分項工程驗收合格，觀感質量較好。2、結構實體檢測

13、、主要功用檢測結果均符合規(guī)范規(guī)定及設計要求。3、企業(yè)自評：本工程施工質量符合施工質量驗收規(guī)范規(guī)定和設計文件要求，無質量缺陷，評定“合格”。重慶對外建設（集團）有限公司 巴南南泉立交站場道路項目部外河坪分部2014年8月2日第三篇：工程竣工預驗收制度工程竣工預驗收制度建設工程預驗收是工程完工后、正式竣工驗收前進行的一項重要工作，也是北京建設行業(yè)誠信監(jiān)理企業(yè)必備制度之一。工程預驗收由項目總監(jiān)理工程師主持，監(jiān)理單位有關部門、施工單位、項目監(jiān)理機構參加，也可以邀請建設單位、設計單位參加，如有必要時可以邀請質量監(jiān)督機構參加，目的是為了更好地發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，為工程正式竣工驗收創(chuàng)造條件。一、預驗收前1、

14、施工單位應在完成單位工程施工內容并對檢查結果進行評定，達到竣工驗收條件時，向項目監(jiān)理機構提交單位工程竣工驗收報審表（表B010）。2、監(jiān)理審查施工單位具備工程竣工預驗收的條件 （1）完成建設工程施工合同約定的各項內容； （2）具有完整的技術檔案和施工管理材料；（3）具有工程使用的主要建筑材料、建筑構配件和設備進場試驗報告；（4）具有勘察、設計、施工、工程監(jiān)理等單位分別簽署的質量證明文件；（5）具有施工單位簽署的工程保修書。3、工程竣工質量驗收材料指：能夠證明工程按合同約定完成并符合竣工驗收要求的全部材料，包括各分部（子分部）工程驗收記實、單位（子單位）工程質量控制材料核查記實、單位（子單位）工

15、程安全和功用檢驗材料核查及主要功用抽查記實、單位（子單位）工程觀感質量檢查記實表等。對需要進行功用試驗的工程（包括單機試車、無負荷試車和聯(lián)動調試），應包括試驗報告。4、監(jiān)理審查施工單位子單位（專項）工程竣工驗收材料 （1）工程項目規(guī)劃驗收材料 （2）人防工程驗收材料 （3）消防工程驗收材料 （4）電力（強電）工程驗收材料 （5）燃氣工程驗收材料 （6）熱力工程驗收材料 （7）給水、排水工程驗收材料 （8）電信（弱電）工程驗收材料 （9）交通設施工程驗收材料 （10）園林綠化工程驗收材料（11）環(huán)境保護管理部門要求落實的材料 （12）文物保護管理部門要求落實的材料 （13）河湖管理部門要求落實的

16、材料 （14）工程結算書5、監(jiān)理審查施工單位上報的工程竣工預驗收計劃 （1）驗收依據(jù)國家現(xiàn)行有關法律、法規(guī)、規(guī)章和技術標準； 經(jīng)批準的基建、用地、勘察、測繪、設計文件； 經(jīng)批準的設計文件及相應的工程變更文件； 施工圖紙及主要設備技術說明書等；合同文件（設計、施工、監(jiān)理、材料采購等）； 現(xiàn)行行業(yè)規(guī)程、規(guī)范及技術標準； 其他。 （2）組織機構竣工預驗收主要技術負責人，質量驗收、材料驗收等分組情況，邀請的參建單位及相關主管單位情況。 （3）預驗收主要內容及程序聽取項目法人總體工程施工情況報告；現(xiàn)場檢查工程建設情況及查閱有關工程建設材料；審閱工程質量抽樣檢測報告等。工程竣工預驗收分成質量驗收、材料驗收

17、等專業(yè)組，分組討論并形成驗收意見，在此基礎上形成竣工預驗收報告。 （4）預驗收時間安排、會議地點、會議形式內容等。6、監(jiān)理注意事項（1）審查施工單位上報的單位工程竣工驗收報審表簽字蓋章是否完全。（2）檢查施工單位是否具備工程預驗收條件。（3）專業(yè)監(jiān)理工程師分成質量驗收、材料驗收等專業(yè)組，明確組長、成員責任，進行必要的準備。（4）明確會議紀要記實人員，準備會議參會人員簽到表。 （4）工程預驗收準備工程情況必須在監(jiān)理日記、日志中詳細記實。2、預驗收過程中1、總監(jiān)理工程師組織召開工程預驗收會議。2、總監(jiān)理工程師組織專業(yè)監(jiān)理工程師，依據(jù)有關法律、法規(guī)、工程建設強制性標準、設計文件及施工合同，對工程實體

18、質量情況及竣工材料進行全面檢查。3、對于在預驗收中發(fā)現(xiàn)的問題，應要求承包單位及時整改；整改合格后，總監(jiān)理工程師應簽認單位工程竣工驗收報審表，并督促施工單位做好成品保護和施工現(xiàn)場清理工作，為工程正式竣工驗收做好充分準備。4、監(jiān)理注意事項（1）專業(yè)監(jiān)理工程師對材料的審核形成書面審查意見并在監(jiān)理日記、日志中詳細記實。（2）總監(jiān)理工程師組織專業(yè)監(jiān)理工程師對工程實體質量逐項進行檢查，檢查情況如實記實在監(jiān)理日記、日志中。（3）項目監(jiān)理部針對檢查中發(fā)現(xiàn)的各種問題，對施工單位下發(fā)監(jiān)理通知單（表A03）要求限期整改，并跟蹤檢查落實，整改情況及時記實在監(jiān)理日記、日志中。 （4）文件收發(fā)本簽字記實必須完整。三、預驗

19、收合格后1、工程經(jīng)竣工預驗收合格后，項目監(jiān)理機構應提出工程質量評價報告，并經(jīng)總監(jiān)理工程師和監(jiān)理單位技術負責人審核簽字后報建設單位。2、工程質量評價報告應包括以下主要內容： （1）工程概況； （2）工程各參建單位； （3）主要施工方法、施工工藝； （4）工程質量驗收情況； （5）工程質量事故及其處理情況； （6）竣工材料審查情況； （7）工程質量評價結論。3、監(jiān)理注意事項（1）總監(jiān)理工程師應及時組織專業(yè)監(jiān)理工程師編寫工程質量評價報告，其內容、格式應符合相關規(guī)定及公司作業(yè)文件的要求。 （2）項目監(jiān)理部留存簽字審批完全的報告一份，同時報送建設單位一份。（3）監(jiān)理單位的職能部門全過程參加工程預驗收，同

20、時征求建設單位、施工單位、等對項目監(jiān)理部的服務質量的意見和建議，進行滿意度調查，并及時向公司領導匯報。 （4）文件收發(fā)本簽字記實必須完整。 （5）監(jiān)理工作情況及時記實在監(jiān)理日記、日志中。第四篇：市政道路監(jiān)理預驗收報告工程竣工預驗收報告工程名稱：酒泉市新城區(qū)二期“一縱九橫”10條市政道路基礎設施建設項目-正大路工程承包單位：寧靖洋建設集團有限公司建設單位：酒泉市新城區(qū)開發(fā)建設管理委員會設計單位：中國市政工程西北設計研究院有限公司監(jiān)理單位：甘肅方圓工程監(jiān)理有限責任公司預驗收時間：2014 年12 月 8 日依據(jù)工程建設監(jiān)理委托合同，我公司承擔的監(jiān)理任務為酒泉市新城區(qū)“一縱九橫”10條市政道路基礎設

21、施建設工程一標段的工程監(jiān)理，該工程于2013年5月10日開工，由于拆遷和各方面的身分，截止2014年11月30日正大路施工圖以內的（K0+340K3+560）全部道路、排水、給水、熱力、燃氣、電力、電信工程現(xiàn)已全部完工。2014年12月8日我項目監(jiān)理部在總監(jiān)理工程師組織下，施工單位配合并邀請建設單位的現(xiàn)場代表進行正大路道路工程的觀感驗收和實測實量驗收，經(jīng)現(xiàn)場驗收后我監(jiān)理部提出存在的缺陷如下： 1.與正大路相交的各個十字路口雨水收集井垃圾未能清除干凈。2.K0+340K1+180段路燈檢查井與井圈未能用砂漿坐實。 3.風電大道與正大路相交十字、中建路與正大路相交十字過街磚局部有塌陷。4.側分隔帶

22、內局部路段綠化填土不到位。5.人行道部分路段在鋪裝完成道板磚后未能用細砂填充縫隙。6機動車道、非機動車道鋪裝完瀝青混凝土后與甲型花崗巖路緣石有縫隙。7.成品保護不到位，安裝完成的甲型花崗巖路緣石被車輛破損過，線性不平順。8.樹池墊層與安裝完成的花崗巖坐漿不到位，存在懸空征象，樹池坑內垃圾未能清理干凈。就以上存在的問題，結合本地天氣情況，我監(jiān)理部要求對于能整改的問題及時整改，不能整改的到條件成熟時及時整改落實?？傮w而言，正大路工程質量符合設計和施工驗收規(guī)范的要求，達到了工程竣工驗收評定標準的規(guī)定，通過對工程全過程的監(jiān)理，我監(jiān)理部認為本工程所含分部分項的工程質量均為合格，施工質量材料完整，主要使用

23、功用項目的抽檢符合相關專業(yè)質量驗收規(guī)范的規(guī)定。我單位認為該工程施工質量良好，達到了設計要求，滿足了使用功用，符合設計及施工驗收規(guī)范標準，圓滿完成了建設任務，同意申請竣工驗收。甘肅方圓工程監(jiān)理有限責任公司2014年12月8日第五篇：工程預決算管理制度預決算管理制度一、總則為了加強工程項目成本管理,提高成本核算的準確性和及時性,通過實行項目成本核算制,有效控制項目成本,改進經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益,特制定本辦法。2、適用范圍本辦法適用于工程事業(yè)部負責執(zhí)行的采購、施工及現(xiàn)場管理的工程項目。三、職責工程部公司工程項目建設的成本預決算管理部門，負責檢查、管理、考核工作。四、管理制度（一）項目成本管理內容項

24、目成本管理是對工程項目成本運行的全過程管理,是項目管理的重要組成部分,是提高公司經(jīng)濟效益的重要途徑。1、根據(jù)成本的預測和決策,制定工程項目的目標成本,編制成本計劃,作為降低項目成本費用的努力方向,作為成本控制、分析和考核的依據(jù)。2、根據(jù)成本計劃、相應的消耗定額和有關制度,控制各項成本費用,防止浪費和損失,促使各項目部執(zhí)行成本計劃、節(jié)約費用、降低成本消耗。3、正確及時地進行成本核算,反映各項目部成本計劃的執(zhí)行情況,為公司項目經(jīng)營決策提供成本信息,并按規(guī)定為管理提供必要的成本數(shù)據(jù)。4、針對各項目工程成本的形成進行監(jiān)督并糾正發(fā)生的偏差,使工程成本限制在計劃范圍內,以實現(xiàn)降低成本的目標。5、分析和考核

25、各項消耗定額、成本計劃的執(zhí)行過程和結果,促使事業(yè)部及項目部改進項目管理,挖掘降低費用的潛力,提高管理效率。（二）制定項目成本計劃1、項目開始前,項目部應對照目標成本和計劃成本,結合實際情況,預計各項費用的實際投入,編制成本計劃,并制定切實可行的成本控制措施。2、項目部應結合項目工期要求,將合計劃成本進行分化,并明確各作業(yè)層、各崗位的成本控制計劃目標。3、項目部必須按月(節(jié)點)編制月度(節(jié)點)成本計劃。4、事業(yè)部負責匯總各個項目單位工程、分部工程、分項工程的成本,編制工程完整的總成本計劃。5、事業(yè)部負責根據(jù)公司經(jīng)營計劃平衡各項目成本計劃,編制當月各項成本費用開支計劃。（三）材料設備采購管理制度1

26、、在材料（設備）供應商納入信息庫前，采購人員必須對供應商進行綜合考評，對其公司簡介、生產(chǎn)能力、質量保證、付款要求、售后服務、產(chǎn)品特點等進行比較，并以報告形式上報公司材料（設備）采購領導小組批準，方能入庫。2、公司所有員工均有權推薦優(yōu)秀的供應商，經(jīng)公司采購管理中 心審核，由公司材料（設備）領導小組批準，可納入公司材料設備信息庫。3、采購方式主要以邀請招標、議標、尋價采購、直接簽訂合同（長期計謀合作伙伴）四種采購方式；必要時可以采用公開招標形式。4、公司采購人員根據(jù)材料（設備）采購實施辦法要求，必須提前做好采購計劃和單項材料（設備）請購單。5、公司采購人員制定的單項材料（設備）請購單無論金額大小，

27、經(jīng)公司材料（設備）采購領導批復后必須提交公司采購管理中心。6、公司在選擇供應商時，應在公司信息庫中提取，但區(qū)域性較強的材料（設備）除外。7、采購人員在洽談某項材料（設備）時，原則上供應商不得少于三家。如有必要，可以采用多輪洽商、多次談判等方式進行，以便降低公司的投資成本。8、公司采購人員與供應商洽談時，必須堅持“秉公辦事，維護公司利益”的原則，并做好記實，以報告形式上報；報告中包括產(chǎn)品技術參數(shù)、質量、價格、特點及特性等進行比較（技術參數(shù)、價格、特點以表格形式體現(xiàn)）。9、報告得到批復后，依照公司領導批示意見，綜合考慮“質量、價格、售后服務”等問題，確定供應商。10、公司采購人員必須堅持“五不購”

28、和“三比一算”的原則。包括公司的零星采購。 五不購：沒有提供書面采購計劃且未經(jīng)材料設備采購領導小組批準不購。材料、設備規(guī)格不符，質量不合格，價格不合理的不購。凡考評不合格的產(chǎn)品不購。三比一算：比質量、比價格、比售后服務、算成本。11、材料（設備）單宗采購總額預計在 10 萬元以上（不含），原則上應以招投標形式來完成。12、采購管理中心權限內的招標工作由公司材料（設備）采購領導小組委派專人主持，由公司材料（設備）采購領導實施監(jiān)督。13、在采購招標過程中必須堅持以下原則（2）在招投標采購活動中，具備招標文件要求的法人或組織均享有公平同等的機會參與投標競爭。（4）招投標采購過程中，招投標雙方都應本著

29、誠實守信的原則履行其應盡義務。14、在采購過程中，違反以上操作規(guī)程，為供應商謀取利益的，一經(jīng)查出，公司將依本制度嚴肅處理。15、分公司采購材料（設備）時必須簽訂訂貨合同，一式四份，供需雙方各執(zhí)兩份，一份提交公司采購管理中心備案，一份留分公司財務保存。（四）成本控制項目成本控制應按如下基本要求進行1、人工費的控制:主要通過總量控制、單價控制、定額控制和工資含量控制。2、材料費的控制:實行量價分離原則（1）采購環(huán)節(jié)應嚴格實行招投標制,使用環(huán)節(jié)應嚴格執(zhí)行限額領料制度。（2）對于沒有消耗定額的材料應實行計劃管理,按指標進行控制。 （3）對零星材料的采購應實行貨比三家。（4）應盡量減少材料采進場二次搬運

30、與損耗。（5）現(xiàn)場材料應有收、發(fā)、領、退等帳簿記實,并定期盤點、核對。3、機械費的控制:向外單位租賃或購置設備,應確定合理的租賃臺班定額和購買價格;項目應加強機械設備使用臺班的計劃管理,減少閑置,提高使用效率。4、間接費用的控制: （1）項目應制定有關的制度辦法和費用開支范圍與標準,做到有計劃,有考核。（2）嚴格執(zhí)行各項費用開支計劃和開支權限。（3）對現(xiàn)場管理人員工資、補貼應嚴格遵守公司標準及有關規(guī)定。（4）發(fā)放獎金必須先報獎金發(fā)放申請表,經(jīng)公司批準后方可發(fā)放。5、其他費用的控制（1）控制材料轉運次數(shù),減少材料二次或多次搬運費。 （2） 注重節(jié)約能源。（五）項目成本核算制的原則和基本要求1、項

31、目成本核算應遵循權責發(fā)生制原則、收入與費用配比原則,真實、準確、及時地反映成本費用的開支情況,不得以暫估成本、計劃成本或目標成本代替實際成本。2、成本核算對象、核算方法一經(jīng)確定,不得隨意改變,并應與項目目標成本、計劃成本的界定范圍相一致，為集中反映各個成本核算對象應負擔的費用,應按每一成本核算對象設置工程成本明細賬,并按成本項目分設專欄,以便計算各成本核算對象的實際成本。3、各項目部所有原始記實必須按照確定的成本核算對象填寫。4、事業(yè)部及項目部應嚴格按照企業(yè)財務會計制度所規(guī)定的內容,定期進行成本核算。5、項目成本核算制應堅持實際進度、實際產(chǎn)值、實際成本三同步的原則,嚴格劃清成本界限,即劃清項目

32、責任書范圍以內的成本與項目責任書以外的成本界限、劃清已完工程成本與未完工程成本的界限、劃清本期成本與下期成本的界限。（六）按月對項目成本進行分析1、項目部應分別對各成本核算對象的人工費、設備費、材料費、機械使用費等量差節(jié)約、價差節(jié)約及其原因情況進行詳細分析,提出改進措施,編制成本分析材料,并上報事業(yè)部。2、事業(yè)部匯總各個工程項目的情況,進行綜合成本分析,對比實際成本與計劃成本的偏差,分析存在的問題和原因,提出改進意見,提交月度成本分析報告。3、事業(yè)部及項目部應根據(jù)成本分析材料,定期或不定期地組織進行成本管理活動分析,研究成本偏差的糾正與預防、成本控制方法的改進、制定成本控制對策與措施等。五、施

33、工項目成本核算的原則為了發(fā)揮施工項目成本管理職能,提高施工項目管理水平,施工項目成本核算就必須講求質量,才能提供對決策有用的成本信息。要提高成本核算質量,除了建立合理、可行的施工項目成本管理系統(tǒng)外,很重要的一條,就是遵循成本核算的原則。概括起來一般有下列幾條 1.確認原則是指對各項經(jīng)濟業(yè)務中發(fā)生的成本,都必須按一定的標準和范圍加以認定和記實。只要是為了經(jīng)營目的所發(fā)生的或預期要發(fā)生的,并要求得以抵償?shù)囊磺兄С?都應作為成本來加以確認。正確的成本確認往往與一定的成本核算對象、范圍和時期相聯(lián)系,并必須按一定的確認標準來進行。這種確認標準具有相對的穩(wěn)定性,主要側重定量,但也會隨著經(jīng)濟條件和管理要求的發(fā)

34、展而變化。在成本核算中,往往要進行再確認,以至是多次確認。如確認是否屬于成本,是否屬于特定核算對象的成本 (如臨時設施先算搭建成本,使用后算攤銷費)以及是否屬于核算當期成本等。 2.分期核算原則施工生產(chǎn)是川流不息的,企業(yè) (項目)為了取得一定時期的施工項目成本,就必須將施工生產(chǎn)活動劃分若干時期。并分期計算各期項目成本。成本核算的分期應與會計核算的分期相一致,這樣便于財務成果的確定。企業(yè)會計原則第51條指出:成本計算一般應當按月進行,這就明確了成本分期核算的基本原則。但要指出,成本的分期核算,與項目成本計算期不能等量齊觀。不論生產(chǎn)情況如何,成本核算工作,包括費用的歸集和分配等都必須按月進行。至于

35、已完施工項目成本的結算,可以是定期的,按月結轉,也可以是不定期的,等到工程竣工后一次結轉。 3.相關性原則也稱 決策有用原則.企業(yè)會計原則第I1條指出:會計信息應當符合國家宏觀經(jīng)濟管理的要求,滿足有關方面了解企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的需要,滿足企業(yè)加強內部經(jīng)營管理的需要.因此,成本核算要為企業(yè)(項目)成本管理目的服務,成本核算不只是簡單的計算問題,要與管理融于一體,算為管用。所以,在具體成本核算方法、程序和標準的選擇上,在成本核算對象和范圍的確定上,應與施工生產(chǎn)經(jīng)營特點和成本管理要求特性相結合,并與企業(yè) (項目)一定時期的成本管理水平相適應。正確地核算出符合項目管理目標的成本數(shù)據(jù)和指標,真正使項

36、目成本核算成為領導的參謀和助手。無管理目標,成本核算是盲目和無益的,無決策作用的成本信息是沒有價值的。 4.一貫性原則這是指企業(yè)(項目)成本核算所采用的方法應前后一致。企業(yè)會計原則第51條指出:企業(yè)也可以根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點,生產(chǎn)經(jīng)營組織類型和成本管理的要求自行確定成本計算方法。但一經(jīng)確定,不得隨意變動.只有這樣,才能使企業(yè)各期成本核算材料口徑統(tǒng)一,前后連貫,相互可比。成本核算辦法的一貫性原則體現(xiàn)在各個方面,如耗用材料的計價方法,折舊的計提方法,施工間接費的分配方法,未完施工的計價方法等。堅持一貫性原則,并不是一成不變,如確有必要變更,要有充分的理由對原成本核算方法進行改變的必要性作出解釋,并說明

37、這種改變對成本信息的影響。如果隨意變動成本核算方法,并不加以說明,則有對成本、利潤指標、盈虧狀況弄虛作假的嫌疑。與可比性原則不同的是:可比性原則要求企業(yè)(項目)盡可能使用統(tǒng)一的成本核算、會計處理方法和程序,以便橫向比較。而一貫性原則則要求同一成本核算單位在不同時期盡可能采用相同的成本核算、會計處理方法和程序,以便于不同時期的縱向比較。 5.實際成本核算原則這是指企業(yè)(項目)核算要采用實際成本計價。企業(yè)會計原則第52條指出,企業(yè)應當按實際發(fā)生額核算費用和成本。采用定額成本或者計劃成本方法的,應當合理計算成本差異,月終編制會計報表時,調整為實際成本.即必須根據(jù)計算期內實際產(chǎn)量(已完工程量)以及實際

38、消耗和實際價格計算實際成本。 6.及時性原則指企業(yè)(項目)成本的核算,結轉和成本信息的提供應當在要求時期內完成。要指出的是,成本核算及時性原則,并不是越快越好,而是要求成本核算和成本信息的提供,以確保真實為前提,在規(guī)定時期內核算完成,在成本信息尚未失去時效情況下適時提供,確保不影響企業(yè) (項目)其他環(huán)節(jié)會計核算工作順利進行。 7.配比原則是指營業(yè)收入與其相對應的成本,費用應當相互配合。為取得本期收入而發(fā)生的成本和費用,應與本期實現(xiàn)的收入在同一時期內確認入帳,不得脫節(jié),也不得提前或延后。以便正確計算和考核項目經(jīng)營成果。 8.權責發(fā)生制原則這是指,凡是當期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應當負擔的費用,

39、不論款項是否收付,都應作為當期的收入或費用處理;凡是不屬于當期的收入和費用,即使款項已經(jīng)在當期收付,都不應作為當期的收入和費用。極責發(fā)生制原則主要從時間選擇上確定成本會計確認的基礎,其核心是根據(jù)權責關系的實際發(fā)生和影響期間來確認企業(yè)的支出和收益。根據(jù)權貢發(fā)生制進行收入與成本費用的核算,能夠更加準確地反映特定會計期間真實的財務成本狀況和經(jīng)營成果。 9.謹慎原則是指在市場經(jīng)濟條件下,在成本、會計核算中應當對企業(yè) (項目)可能發(fā)生的損失和費用,作出合理預計,以增強抵御風險的能力。為此,企業(yè)會計原則規(guī)定企業(yè)可以采用后進先出法、提取壞帳準備、加速折舊法等,就體現(xiàn)了謹慎原則的要求。10.劃分收益性支出與資

40、本性支出原則劃分收益性支出與資本性支出是指成本,會計核算應當嚴格區(qū)分收益性支出與資本性支出界限,以正確地計算當期損益。所謂收益性支出是指該項支出發(fā)生是為了取得本期收益,即僅僅與本期收益的取得有關,如領取工資、水電費支出等。所謂資本性支出是指不僅為取得本期收益而發(fā)生的支出,同時該項支出的發(fā)生有助于以后會計期間的支出,如購建固定資產(chǎn)支出。 11.重要性原則是指對于成本有重大影響的業(yè)務內容,應作為核算的重點,力求精確,而對于那些不太重要的瑣碎的經(jīng)濟業(yè)務內容,可以相對從簡處理,不要事無巨細,均作詳細核算。堅持重要性原則能夠使成本核算在全面的基礎上保證重點,有助于加強對經(jīng)濟活動和經(jīng)營決策有重大影響和有重

41、要意義的關鍵性問題的核算,達到事半功倍,簡化核算,節(jié)約人力、財力、物力,提高工作效率的目的。 12.明晰性原則是指項目成本記實必須直觀、模糊、簡明、可控、便于理解和利用。使項目經(jīng)理和項目管理人員了解成本信息的內涵,弄懂成本信息的內容,便于信息利用,有效地控制本項目的成本費用。六、施工項目成本核算的任務和要求 (一)施工項目成本核算的任務鑒于施工項目成本核算在施工項目成本管理所處的重要地位,施工項目成本核算應完成以下基本任務; (1)執(zhí)行國家有關成本開支范圍,費用開支標準,工程預算定額和企業(yè)施工預算,成本計劃的有關規(guī)定,控制費用,促使項目合理,節(jié)約地使用人力、物力和財力。這是施工項目成本核算的先

42、決前提和首要任務。(2)正確及時地核算施工過程中發(fā)生的各項費用,計算施工項目的實際成本。這是項目成本核算的主體和中心任務。(3)反映和監(jiān)督施工項目成本計劃的完成情況,為項目成本預測,為參與項目施工生產(chǎn)、技術和經(jīng)營決策提供牢靠的成本報告和有關材料,促進項目改善經(jīng)營管理,降低成本,提高經(jīng)濟效益。這是施工項目成本核算的根本目的。 (二)施工項目成本核算的要求為了圓滿地達到施工項目成本管理和核算目的,正確及時地核算施工項目成本,提供對決策有用的成本信息,提高施工項目成本管理水平,在施工項目成本核算中要遵守以下基本要求, 1.劃清成本、費用支出和非成本、費用支出界限這是指劃清不同性質的支出,即劃清資本性

43、支出和收益性支出與其他支出,營業(yè)支出與營業(yè)外支出的界限。這個界限,也就是成本開支范圍的界限。企業(yè)為取得本期收益而在本期內發(fā)生的各項支出,根據(jù)配比原則,應全部作為本期的成本或費用。只有這樣才能保證在一定時期內不會虛增或少記成本或費用。至于企業(yè)的營業(yè)外支出,是與企業(yè)施工生產(chǎn)經(jīng)營無關的支出,所以不能構成工程成本。企業(yè)會計原則第54條指出:營業(yè)外收支凈額是指與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營沒有直接關系的各種營業(yè)外收入減去營業(yè)外支出后的余額.所以如誤將營業(yè)外收支作為營業(yè)收支處理,就會虛增或少記企業(yè)營業(yè) (工程)成本或費用。為此,施工企業(yè)財務制度規(guī)定,不得列入成杰、費用的支出見第一章第一節(jié)。 由此可見,劃清不同性質的支出是

44、正確計算施工項目成本的前提條件。 2.正確劃分各種成本、費用的界限這是指對允許列入成木、費用開支范圍的費用支出,在核算上應劃清的幾個界限。(1)劃清施工項目工程成本和期間費用的界限施工項目成本相當于工業(yè)產(chǎn)品的制造成本或營業(yè)成本。財務制度規(guī)定:為工程施工發(fā)生的各項直接支出,包括人工費、材料費、機械使用費、其他直接費,直接計入工程成本。為工程施工而發(fā)生的各項施工間接費 (間接成本)分配計入工程成本。同時又規(guī)定:企業(yè)行政管理部門為組織和管理施工生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費用和財務費用應當作為期間費用,直接計入當期損益?？梢娖陂g費用與施工生產(chǎn)經(jīng)營沒有直接聯(lián)系,費用的發(fā)生基本不受業(yè)務量增減所影響。在制造成

45、本法下,它不是施工項目成本的一部分。所以正確劃清兩者的界限,是確保項目成本核算正確的重要條件。(2)劃清本期工程成本與下期工程成本的界限根據(jù)分期成本核算的原則,成本核算要劃分本期工程成本和下期工程成本。前者是指應由本期工程負擔的生產(chǎn)耗費,不論其收付發(fā)生是否在本期,應全部計入本期的工程成本之中;后者是指不應由本期工程負擔的生產(chǎn)耗費,不論其是否在本期內收付(發(fā)生),均不能計入本期工程成本。劃清兩者的界限,對于正確計算本期工程成本是十分重要的。實際上就是權責發(fā)生制原則的具體化,因此要正確核算各期的待攤費用和予提費用。 (3)劃清不同成本核算對象之間的成本界限是指要求各個成本核算對象的成本,不得張冠李

46、戴,互相混淆,否則就會失去成本核算和管理的意義,造成成本不實,歪曲成本信息,引起決策上的重大失誤。 (4)劃清未完工程成本與已完工程成本的界限施工項目成本的真實程度取決于未完施工和已完工程成本界限的正確劃分,以及未完施工和已完施工成本計算方法的正確度,按月結算方式下的期末未完施工,要求項目在期末應對未完施工進行盤點,按照預算定額規(guī)定的工序,折合成已完分部分項工程蔓。再按照未完施工成本計算公式計算未完分部分項工程成本。一、工程結算審核的條件：1、工程竣工驗收合格；2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。2、施工單位申報工作結算的材料（一式四份）內容：1、單項工程竣工驗收報告；2、單項工程竣

47、工圖；3、設計變更單、施工現(xiàn)場簽證單和會議紀要；甩項清單（所謂甩項工程，是指在特殊情況下，承包方交付的工程項目雖與原施工合同規(guī)定有出入，但甲方同意作竣工驗收，這些與原施工合同規(guī)定有出入部分工程，即甩項工程）；4、材料認價單和調撥單（復印件）、主要材料進場報驗單；5、材料對帳單；5、工程施工合同（復印件）；6、驗槽及隱蔽記實；7、施工組織設計；8、招標文件、投標文件（含招標答疑紀要）、承諾書及工程結算書；9、中標通知書；結算人員授權委托書；10、四項保費（建筑工程一切險、第三方責任險、整體意外傷害險以及勞務人員的保險）收費單據(jù)、文明工地證書。三、工程結算審核程序：1、工程竣工后28天內，施工單位

48、將整套工程結算材料報送監(jiān)理公司，由項目監(jiān)理工程師負責對所報材料（主要指施工現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀要、甩項項目清單）的完整性及正確性進行審核；2、 審核無誤的工程結算材料由監(jiān)理公司報送工程部審核；3、工程結算材料經(jīng)工程部初審后，由總公司建設部門負責復核結算材料；4、總公司建設部將工程結算材料交付被委托的工程造價咨詢單位進行結算審核；5、工程造價咨詢單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價咨詢單位不得與施工單位私下進行聯(lián)系；6、工程部、建設部負責審核過程的配合、解釋、協(xié)調和監(jiān)督工作，并對審核初稿進行審查;7、工程部負責將審核報告由施工單位認可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由工程部

49、安排施工單位與工程造價咨詢單位再次進行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價咨詢單位書面提出更改理由；8、工程部、建設部核對無誤后簽字，報分管領導和項目集團領導復核。9、在工程竣工后至建設部復核前，停止工程付款，以控制超付征象。10、建設部門負責結算材料收發(fā)注銷。四、自審工程結算審核程序：1、施工單位在工程竣工后的28天內向工程監(jiān)理單位報送一套完整的結算材料。2、監(jiān)理單位在收到施工單位報送材料的7天內，由項目監(jiān)理工程師和造價工程師完成初審，初審的重點在結算材料的正確性和完整性并提供甩項項目清單。審核完畢后在結算審核表中填寫審核意見，連同施工單位結算材料報送工程部。3、由工程部按照竣工圖及現(xiàn)

50、場經(jīng)濟簽證進行工程量審核；建設部按照合同約定的定額、取費標準及有關規(guī)定審核定額子目和取費。以上審核工作在收到結算材料后20天內完成。4、工程部審定的結算經(jīng)施工單位認可后填寫“工程結算審定單”，簽字并經(jīng)施工單位簽認后報建設部門復核。企劃部在結算審核完成后應先與工程部、分管領導溝通，無誤后送施工單位簽字蓋章。5、工程竣工后施工單位應及時報送竣工材料，每拖延一個月，核減工程總價1%。6、工程部、分管領導7日內完成對工程結算審核報告或工程結算審定單的復核，簽署意見后報項目總指揮審批。7、項目總指揮在審批當中，對有異議的結算退回工程部，由建設部組織相關人員重新審核。8、委托工程結算審核報告在公司主管領導

51、審批后交由工程造價咨詢單位在審核報告上簽章。9、扣款項目在結算封面上注明扣款單位名稱及金額后轉入計劃財務部。五、工程結算材料的管理1、工程結算審核報告一式四份，分別送集團公司審計部存檔一份，財務部留存一份，工程造價咨詢單位、施工單位各一份。2、工程部專人進行結算材料的收發(fā)注銷。3、工程部應根據(jù)結算中發(fā)現(xiàn)的問題不定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程項目進行定性和定量分析。對于具備成本分析條件的單項工程應在結算定案兩月內填制建安成本分析表。4、因歷史遺留問題施工單位在工程竣工后長期（一年以上）不報竣工結算的，工程部應事先通知通知施工單位限期報送竣工材料，限期不報的，工程部對未報部分按0值

52、處理并納入結算。本制度下發(fā)后執(zhí)行四川永逸實業(yè)集團有限公司二O一四年二月第二篇：工程竣工結算管理制度工程竣工結算管理制度一、目的為加強公司工程建設的管理水平，規(guī)范建設工程結算編審工作，結合本公司實際情況，特制訂本制度。2、適用范圍公司由外單位建設、安裝的工程的結算均執(zhí)行本管理制度。三、管理細則（一）工程結算的條件1、竣工工程驗收合格。公司工程驗收為四級驗收，級別由低到高依次為：第一級由工程隊自檢；第二級由工程部、施工方、監(jiān)理單位驗收，第三級由公司審計部、生產(chǎn)系統(tǒng)、工程部、施工隊、監(jiān)理單位聯(lián)合驗收，如有必要，公司可聘請外部專家參與驗收；第四級由建設局、質監(jiān)站等外部職能部門參加的聯(lián)合驗收。較低級別的

53、驗收合格后，再進行下一級別驗收。自第二級驗收開始，每項驗收均包含工程質量觀感驗收和交工材料驗收兩項內容。對于無需建設局、質監(jiān)站等外部職能部門參加驗收的零星工程或分項工程，由工程部負責人根據(jù)工程實際情況，提出驗收級別申請，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。需由建設局等外部部門審批、驗收的工程，工程竣工驗收以第四級驗收合格為準，并取得建設局等部門出具的竣工驗收合格證明書，質量監(jiān)督報告，并辦理竣工驗收備案手續(xù)；無需建設局等外部單位審批、驗收的工程，工程竣工驗收以第三級驗收合格為準，并由公司出具竣工驗收合格證明。對于沒有聘請監(jiān)理公司的工程，工程驗收無需監(jiān)理參加。2、竣工結算材料完備。 責任主體驗收（二）工程竣工結算

54、程序1、結算申請：工程驗收合格后，施工單位應在合同規(guī)定的時間內編制工程結算書，工程結算有關材料裝訂成冊后，送公司工程部審查；2、工程部審查：工程部檢查結算材料的完整性、真實性，檢查相關材料簽章是否完全；如材料不齊，應責成相關單位在規(guī)定時間內補齊，移交審計部。同時，工程部出具該項工程的罰款、應承擔的水電費等各項費用明細一并移交審計部。3、財務部審查：財務部對申請結算工程的已付款情況及涉及財務方面的事宜進行審查，并出具意見。4、審計部審查：審計部對工程結算進行審計或交由第三方審計，并將終審結果報總經(jīng)理。5、結算工程款領?。汗こ探Y算終審完畢，審計部出具工程結算報告并由合同雙方簽字蓋章，作為合同執(zhí)行的

55、重要文件雙方留存。審計部將結算審批表報總經(jīng)理簽字，附件有工程結算報告或審計報告、質量驗收報告或竣工驗收報告。該材料由公司財務部、審計部各留存一份。質量驗收報告應明確驗收內容、驗收結論、參加人員，并附工程檢驗批、分項工程、分部工程及單位工程質量驗收記實，以上驗收記實根據(jù)實際工程類別而定。審計部將總經(jīng)理簽字的結算審批表復印件交工程部，由工程部組織將剩余工程款按照公司資金領取流流程辦理領取手續(xù)。（三）對工程結算材料的規(guī)定1、工程結算材料應包括：1.1工程竣工圖紙及技術交底（施工組織設計或施工方案） 1.2工程施工合同 1.3招投標材料1.4竣工驗收合格證明（分部驗收合格證明） 1.5工程預算書 1.

56、6現(xiàn)場簽證及預算 1.7設計變更及預算 1.8材料認價單1.9財務中心確認的財務對賬單 1.10審計部規(guī)定其它需歸檔的材料2、工程結算材料的具體要求2.1工程結算材料必須實事求是，真實準確，不得弄虛作假； 2.2工程結算書封面采用規(guī)定的統(tǒng)一格式；封面必須蓋單位公章，編制人、審核人、負責人均應簽字。2.3結算時，工程變更及簽證提供原件才予以確認；（四）對于工程結算領取的規(guī)定公司的工程分為兩類：第一類是需報建設局審批、驗收的工程；第二類是無需報建設局審批、驗收的工程。對于第一類工程，如因我公司原因導致不能組織建設局等外部單位參與竣工驗收而導致竣工材料不完全的，竣工驗收以公司組織的第三級驗收為準，工

57、程結算完畢，在領取工程尾款時，除按合同規(guī)定扣除質保金以后，另扣除5%工程款（不足一萬的按一萬計算，最高不超十萬），待條件成熟，建設局等部門參與竣工驗收完畢，結算材料齊備后，再行領取該5%工程款。對于第二類工程，公司組織的第三級工程驗收合格，結算材料齊備，按合同規(guī)定扣除質保金外，剩余工程尾款即可領取。（五）其它1、對于無監(jiān)理單位的工程，由工程部組織對工程的分項工程、隱蔽工程分別組織驗收，并出具質量驗收報告，驗收人員簽字。2、由設備部負責的專項工程，未牽涉到工程部的事項，由設備部履行本文規(guī)定的工程部的職責。3、本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。第三篇：工程結算審計制度工程結算審計制度一、為進一步加強公司

58、工程結算審計監(jiān)督，保障公司工程結算的規(guī)范運作，特制定本制度。2、公司范圍內的工程項目結算，必須依照本制度接受審計監(jiān)督。三、本制度所稱工程結算審計包含區(qū)審計局的工程結算審計和委托外審的工程結算審計兩類。四、工程結算審計的前提是工程必須通過竣工驗收且質量合格。五、工程結算審計的參考報送材料：1、工程招投標文件、中標通知書、施工合同及補充合同；2、施工過程中的設計變更材料、工程簽證、協(xié)議、會議紀要、施工日志、施工記實、與工程造價有關的隱蔽工程驗收材料、圖片影像材料及其他相關材料；3、全套竣工圖；4、工程竣工結算書、工程量計算書、甲供材清單等；5、施工單位資質證書。六、發(fā)生工程設計變更簽證，必須由施工

59、方、監(jiān)理方、設計方、項目管理方（若有）、業(yè)主方工程部及財務審計部等相關人員在變更簽證單上簽字蓋章確認；發(fā)生現(xiàn)場簽證，必須由施工方、監(jiān)理方、項目管理方（若有）、業(yè)主方工程部及財務審計部等相關人員現(xiàn)場確認，并在簽證單上簽字，確保工程變更簽證材料的合法性、有效性。7、簽證事項產(chǎn)生原因描述要清楚、涉及造價部分計算依據(jù)要明確、工程量計算要科學、原始數(shù)據(jù)要完整，必要時附上示意圖，標明各種尺寸，確保工程變更簽證材料的真實性、準確性。八、承包人按照合同規(guī)定的內容全部完成所承包的工程，通過竣工驗收且質量合格，并符合合同要求之后，及時向財務審計部提交完整的工程結算材料，并對所提供材料的真實、合法和完整性負責。九、

60、財務審計部收到承包人遞交的工程結算材料后，對報送材料進行認真審查，材料符合要求，由財務審計部簽字認可；材料不符合要求，退回承包人進行修改,修改后再報。十、對于工程復雜、簽證多、造價高的工程或報送工程結算價超出合同價15%的工程，先委托外審，外審審核主要包括材料有效性及價款合理性兩個方面的內容。發(fā)包方以委托外審單位初審報告為依據(jù)，要求施工方重新計算工程結算價。十一、 工程結算材料審查通過后，財務審計部及時報送上級審計主管部門或委托外審單位進行工程結算審計，并負責督辦工程審計項目的后續(xù)處理情況。 十2、 財務審計部及時完成審計檔案的整理、存檔工作。第四篇：工程簽證及零星結算管理制度廣西人和投資有限