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1、簡答題庫1簡述利息管理的主要內(nèi)容。答：(1)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的利率的上下限，確定每筆利率，并在借款合同中標(biāo)明，在借款合同中注明的利息率就是雙方約定的利息率。(2)對于逾期，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定帶有懲罰性地合法加收利息。(3)人和借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同和有關(guān)計(jì)息規(guī)定按期計(jì)收或交付利息。(4)展期利率按簽訂延期合同之日的的規(guī)定執(zhí)行。的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率檔次期限，則在原期限和延期按新的利率檔次計(jì)收利息。(5)貼患應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“誰確定誰貼息”的原則。應(yīng)貼補(bǔ)的利息，由利息貼補(bǔ)者直接補(bǔ)償給借款人。(6)除外，任何和個人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。人應(yīng)當(dāng)依據(jù)決定，按照職責(zé)權(quán)限范圍具體辦理停息、減息、緩息和

2、免息。2簡述構(gòu)建和諧社會與物質(zhì)文明、政治文明、精神文明之間的關(guān)系。答：構(gòu)建和諧社會，同主義物質(zhì)文明、政治文明、精神文明是有機(jī)的。要通過發(fā)展社會的生產(chǎn)力來不斷增強(qiáng)和諧社會建設(shè)的物質(zhì)基礎(chǔ)，通過發(fā)展政治來不斷加強(qiáng)和諧社會建設(shè)的政治保障，通過發(fā)展先進(jìn)文化來不斷鞏固和諧社會建設(shè)的精神支撐，同時又通過和諧社會建設(shè)來為物質(zhì)文明、政治文明、精神文明建設(shè)創(chuàng)造有利的社會條件。3為什么關(guān)于勞動二重性的原理是理解政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的樞紐?答：勞動二重性是指具體勞動與抽象勞動，它是生產(chǎn)商品同一勞動過程的兩個不同方面。勞動二重性學(xué)說為勞動價值論奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，第一次論證了具體勞動創(chuàng)造商品的使用價值，抽象勞動形成商品的價值，從根

3、本上解決了價值的本質(zhì)問題。勞動二重性學(xué)說為剩余價值論奠定了理論基礎(chǔ)，并以此最終建立起科學(xué)的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)體系。4貨幣制度的要素?答：(1)選擇本位幣材料和貨幣。(2)確定本位幣和輔幣的與流通程序。1(3)確定準(zhǔn)備(一般為黃金)。(4)確定價格對外關(guān)系(是否兌換匯率等)。5.五級分類的定義？答：農(nóng)村按照風(fēng)險程度將分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個檔次，其中后三類合稱為不良。(1)正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑本息不能按時足額償還。（2）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的。（3）次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還本息

4、，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。（4）可疑：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。（5）損失：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只收回極少部分。6.為什么要加強(qiáng)風(fēng)險管理答：提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防止風(fēng)險是農(nóng)村資產(chǎn)負(fù)債比例管理的重點(diǎn)。風(fēng)險是指獲得支持的借款人不能按照合同規(guī)定償還本息的可能性。只要有信貸業(yè)務(wù)，必定存在風(fēng)險。農(nóng)村信用合作社的支持對象最廣，既有單個農(nóng)民個人、家庭，也有農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)村工商企業(yè)，還有其他非農(nóng)的個人或企業(yè)。從根本上講，這些服務(wù)對象是農(nóng)村信用合作社風(fēng)險的來源。借款人在其經(jīng)營過程中，因種種造成其經(jīng)營的不確定性，從而形成了

5、借款人的經(jīng)營風(fēng)險，這些風(fēng)險通過轉(zhuǎn)移給。表現(xiàn)為本息不能按時收回或無法收回或不能全部收回，從而造成信貸資產(chǎn)損失。作為信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理者，務(wù)必重視風(fēng)險的存在，最重要是加強(qiáng)對風(fēng)險的管理。一方面要正確認(rèn)識貸款風(fēng)險，每放一筆，它都有可能因自然和意外事故造成損失，也有可能由于方或決策帶來風(fēng)險，還有可能是借款人的經(jīng)營管理不善，或經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變和市場行情波動等引起的風(fēng)險。另一方面要正確區(qū)分風(fēng)險與風(fēng)險。風(fēng)險是一種種類，而風(fēng)險是損失的可能性。理解了風(fēng)險后才能更好地管理好風(fēng)險，避免的損失。7簡要列出資本充足率、不良比例、存比例、固定資產(chǎn)比例、資產(chǎn)利潤率的計(jì)算公式。答：資本充足率=資產(chǎn)總額風(fēng)險資產(chǎn)總額100%不良

6、比例=不良各項(xiàng)100%存比例=各項(xiàng)余額各項(xiàng)存款余額100%定資產(chǎn)比例=（固定資產(chǎn)凈值+在建工程）資本總額100%資產(chǎn)利潤率=利潤總額全部資產(chǎn)期末余額100%28.簡述產(chǎn)業(yè)資本實(shí)現(xiàn)連續(xù)循環(huán)的條件。：(1)必須保持三種職能形式在空間上的并存性。(2)必須保持每一種職能形式在時間上的繼起性。(3)這兩個條件是相互聯(lián)系和互為條件的。9.?國家直接掌握的資本，也就是國家中的國有經(jīng)濟(jì)、國有企業(yè);國有資本和私人資本在企業(yè)的結(jié)合;國家資本和私人資本在企業(yè)外部的結(jié)合。10.如何理解三大傳統(tǒng)貨幣政策工具及其效果和局限性?3.答：(1)法定存款準(zhǔn)備金率:是指以法律形式規(guī)定商業(yè)等金融機(jī)構(gòu)將其吸收存款的一部分上繳作為準(zhǔn)

7、備金的比率。效果： 即使準(zhǔn)備率調(diào)整的幅度很小，也會引起貨幣供應(yīng)量的巨大波動; 其他貨幣政策工具都是以存款準(zhǔn)備金為基礎(chǔ); 即使商業(yè)等金融機(jī)構(gòu)由于種種原因持有超額準(zhǔn)備金，法定存款準(zhǔn)備金的調(diào)整也會產(chǎn)生效果; 即使存款準(zhǔn)備金維持不變，它也在很大程度上限制商業(yè)體系創(chuàng)造派生存款的能力。局限性： 法定存款準(zhǔn)備率調(diào)整的效果比較強(qiáng)烈，致使它有了固定化的傾向; 存款準(zhǔn)備金對各種類別的金融機(jī)構(gòu)和不同種類的存款的影響不一致，因而貨幣政策的效果可能因這些復(fù)雜情況的存在而不易把握。(2)再貼現(xiàn)政策：指對商業(yè)持有未到期票據(jù)向申請?jiān)儋N現(xiàn)時所做的政策規(guī)定。包括兩方面的內(nèi)容：一是再貼現(xiàn)率的確定與調(diào)整;二是規(guī)定向申請?jiān)儋N現(xiàn)的資格。

8、效果： 再貼現(xiàn)率的調(diào)整可以改變貨幣供給總量; 對再貼現(xiàn)資格條件的規(guī)定可以起到抑制或扶持的作用，并能夠改變流向。局限性： 主動權(quán)并非只在，甚至市場的變化可能違背其政策意愿; 再貼現(xiàn)率的調(diào)節(jié)作用是有限度的; 再貼現(xiàn)率易于調(diào)整，但隨時調(diào)整引起市場利率的經(jīng)常波動，使商業(yè)無所適從。(3)公開市場業(yè)務(wù)：指有價，以此來調(diào)節(jié)市場貨幣量的政策行為。效果： 在上公開主動性強(qiáng)，它可以按照政策目的主動進(jìn)行操作; 靈活性高，數(shù)量、方向可以靈活控制; 調(diào)控效果緩和，性小; 影響范圍廣。局限性： 必須具有強(qiáng)大的、足以干預(yù)和的金融實(shí)力; 要有一個發(fā)達(dá)、完善的，且市場必須是性的，市場上種類齊全并達(dá)到一定規(guī)模; 必須有其他政策工

9、具的配合。11. 全球化?全球化主要表現(xiàn)在：第一，各地區(qū)之間的相互連接，形成了全球性的，特別是離岸金3：國家有哪些具體形式融市場的動了資本在全球的高速。第二，各國的交易主體和交易工具日趨，投資者和籌資者可以在國際范圍內(nèi)選擇市場和投資對象。交易主體的特別是籌資者的帶來了交易工具的日趨。第三，各國的主要金融資產(chǎn)的價格和收益率的差距日益縮小。金融全球化促進(jìn)了外匯市場上主要貨幣匯率水平的趨同和全球股權(quán)市場的。12 商業(yè)對的應(yīng)包括哪幾個方面?：商業(yè)對的包括：對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格。確定是否符合管理方針和法令規(guī)定;信貸是否齊全;申請書是否說明抵押物品的種類和金額;全部必要的債

10、券利息是否完整無缺;還款來源是否象所的那樣足以清償。13、簡述我國利率的決定與影響。答：利率的平均水平;的供求情況;物價變動的幅度;國際經(jīng)濟(jì)的環(huán)境;政策性。14、商業(yè)的經(jīng)營方針是什么?西方國家如何對商業(yè)進(jìn)行存經(jīng)營的管理?答：商業(yè)的經(jīng)營方針有：(1)安全性方針：是指經(jīng)營中，應(yīng)盡量減少資產(chǎn)風(fēng)險。(2)性方針：是指經(jīng)營中，應(yīng)滿足存款人隨時支取的要求。(3)性方針：是指經(jīng)營中，在保證安全性的前提下，利潤最大化是追求的最終目標(biāo)。以上三個方針是的，也是對立的。只有從實(shí)際出發(fā)，協(xié)調(diào)，尋求最佳組合，才是各國努力的最終目標(biāo)。西方國家對商業(yè)存、經(jīng)營的管理主要體現(xiàn)在：(1)存款經(jīng)營的管理。包括對存款利率管理、對存款

11、保險管理和對吸收存款方式進(jìn)行某些限制。(2)經(jīng)營的管理。包括對風(fēng)險管理;對長短期限結(jié)構(gòu)管理;，鼓勵進(jìn)行抵押業(yè)務(wù);對和關(guān)系戶進(jìn)行限制以防止徇私舞弊。15、貨幣政策中介指標(biāo)?如何選定貨幣政策的中介指標(biāo)?答：貨幣政策中介指標(biāo)是指為實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)而選定的中間性或傳導(dǎo)性金融變量。貨幣政策中介指標(biāo)的選取標(biāo)準(zhǔn)為：4重視信用占全部的比例批準(zhǔn)的主管是否按政策辦事可控性：指該指標(biāo)在足夠短的時間內(nèi)接受貨幣政策的影響，并按政策設(shè)定的方向和力度發(fā)生變化。相關(guān)性：是指該指標(biāo)與貨幣政策最終目標(biāo)有極為密切的關(guān)系，控制住該指標(biāo)就能基本實(shí)現(xiàn)貨幣政策。16、簡述公開市場業(yè)務(wù)的長處與制約。答：(1)公開市場業(yè)務(wù)是指在上公開有價，以

12、此來調(diào)節(jié)市場貨幣量的政策行為。(2)公開市場業(yè)務(wù)的長處是：主動性強(qiáng)、靈活性高、調(diào)控效果和緩、性小，影響范圍廣。(3)公開市場業(yè)務(wù)的制約：干預(yù)與控制的金融實(shí)力;發(fā)達(dá)、完善的;其它政策工具的配合。17、會計(jì)控制的原則是什么?答：A、規(guī)范化原則 B、分責(zé)原則 C、監(jiān)督制約原則D、帳務(wù)核對原則 E、安全謹(jǐn)慎原則18、對重要空白憑證應(yīng)怎樣進(jìn)行管理?答：A.重要空白憑證一律納入表外科目核算B.重要空白憑證管理要“印證分管，證押分管”的原則C.柜面使用時應(yīng)當(dāng)逐份銷號D.銷戶時必須將剩余的重要空白憑證交回注銷，不得短缺19、出納工作的基本制度有哪些?答：根據(jù)出納工作的性質(zhì)和任務(wù)，出納工作的主要有以下10項(xiàng)基本

13、制度：分度、四雙制度、復(fù)核制度、雙先制度、登記制度、日結(jié)制度、交接制度、查庫制度、制度和持證上崗制度。20、哪些資產(chǎn)不能以資抵債?：(1)法律規(guī)定的流通物。(2)抵債資產(chǎn)欠繳和應(yīng)繳的各種和費(fèi)用已經(jīng)接近、等于或者高于該資產(chǎn)價值的。(3)權(quán)屬不明或有爭議的資產(chǎn)。(4)偽劣、變質(zhì)、殘損或、保管期限很短的資產(chǎn)。(5)資產(chǎn)已抵押或質(zhì)押給第三人，且抵押或質(zhì)押價值沒有剩余的。(6)依法被、扣押、或者依法被以其他形式限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)(有優(yōu)先受償權(quán)的資產(chǎn)除外)。5可測性：指能夠迅速獲得該指標(biāo)準(zhǔn)確的資料數(shù)據(jù)，并進(jìn)行相應(yīng)的分析判斷(7)公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等。(8)法律轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)讓成本高的集體所有

14、土地使用權(quán)。(9)已確定要被征用的土地使用權(quán)。(10)其他無法變現(xiàn)的資產(chǎn)。21、庫房管理的要求有哪些?答：(1)要設(shè)置出納庫房，并要求堅(jiān)固、隱蔽，要有通風(fēng)、防火、等設(shè)備。 (2)凡現(xiàn)金、有價單證等，都必須入庫保管。 (3)庫房必須配備兩名責(zé)任心強(qiáng)的負(fù)責(zé)管庫。 (4)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。 (5)非營業(yè)時間和節(jié)假日要指派兩個以上守庫。 (6)要在當(dāng)?shù)叵?，搞好治安?lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情得到支援。22.簡述邊際收益、邊際成本及二者之間的關(guān)系。答：邊際收益是指增加一產(chǎn)品的銷售所增加的收益，即最后一產(chǎn)品的售出所取得的收益。邊際成本指的是每一新增生產(chǎn)的產(chǎn)品（或者

15、的產(chǎn)品）帶來到總成本的增量。邊際收益與邊際成本之間并無必然的關(guān)聯(lián)。邊際量就要先總量，總收益=廠商的產(chǎn)量*產(chǎn)品的市場價格，因此廠商總收益的決定就涉及廠商供給量的決定與產(chǎn)品市場價格的決定，這兩個決定都要區(qū)分不同的市場性質(zhì)與廠商所扮演的角色來區(qū)別分析；同樣，總成本曲線是由廠商的等產(chǎn)量曲線與等成本曲線共同推到得到的，涉及的廠商生產(chǎn)的生產(chǎn)函數(shù)與面對的要素價格。23.簡述會計(jì)原始憑證審核的要點(diǎn)。答：1 審核原始憑證的真實(shí)性：包括日期是否真實(shí)、業(yè)務(wù)內(nèi)容是否真實(shí)、數(shù)據(jù)是否真實(shí)等。2 審核原始憑證的：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合國家有關(guān)政策、制度的規(guī)定，是否有違法亂紀(jì)等行為。3 審核原始憑證的合理性：原始憑證所經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否

16、符合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要、是否符合有關(guān)的計(jì)劃和等。4 審核原始憑證的完整性：原始憑證的內(nèi)容是否齊全，包括：有無漏記項(xiàng)目、日期是否完整、有關(guān)簽章是否齊全等。5 審核原始憑證的正確性：包括數(shù)字是否清晰、文字是否工整、書寫是否規(guī)范、憑證聯(lián)次是否正確、有無刮擦、涂改和挖補(bǔ)等。24.試述票據(jù)貼現(xiàn)與一般的聯(lián)系與區(qū)別。答：1、需要提供保證、抵押或質(zhì)押，貼現(xiàn)不需要任何擔(dān)保，本身就是一種有價票據(jù)的質(zhì)押。62、的利息是按月或按季支付，貼現(xiàn)是時一次從票面金額扣收。3、期限種類很多，有短期、中期、長期，因?yàn)槠睋?jù)最長 6 個月，所以貼現(xiàn)也過票據(jù)到期日。4、一般流程復(fù)雜，與借款人的資產(chǎn)負(fù)債和能力有關(guān)，貼現(xiàn)手續(xù)相對簡單，

17、只要票據(jù)核查真實(shí)，對借款人要求不高。兩者的聯(lián)系：貼現(xiàn)也屬于一種，是一種特殊的票據(jù)質(zhì)押的短期25.結(jié)合實(shí)際，論述如何完善我國業(yè)監(jiān)督管理體系。答： 近年來,國家宏觀經(jīng)濟(jì)情況良好,業(yè)整體情況不斷向好,但隨著我國社會結(jié)構(gòu)日趨多元化,商業(yè)的社會情況越來越復(fù)雜,風(fēng)險點(diǎn)日益增多,要加大對商業(yè)風(fēng)險管理和控制的力度?？梢詮囊韵聨c(diǎn)完善我國監(jiān)督管理機(jī)制：1、健全體制體系、改進(jìn)理念、改善方法；2、提高的業(yè)務(wù)素質(zhì),完善具體監(jiān)度,從而我國整個金融體系的安全和穩(wěn)定以及我國經(jīng)濟(jì)的迅速和順利發(fā)展。3、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制；4、完善金融體制26、儲蓄會計(jì)核算的基本要求是什么?答：(一)錢帳分管，帳要復(fù)核，款要復(fù)點(diǎn);(二)帳折見

18、面，當(dāng)時記帳;(三)雙線核對，軋對平衡，總分相符;(四)當(dāng)日結(jié)帳，及帳;(五)單、證分別專人保管;(六)嚴(yán)格執(zhí)行出納制度，雙人管庫，雙人守庫，雙人押運(yùn)的原則;(七)嚴(yán)格執(zhí)行交接制度;(八)定期通打各種儲蓄分戶帳，并與總帳核對。27、年度終了，怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理和結(jié)轉(zhuǎn)?答：年終決算日(每年的十二月三十一日)營業(yè)終了，在處理好日終、帳務(wù)后即辦理年度決算工作。(一)全面核對總分余額。各類儲蓄的分戶帳余額，年終決算日必須核打準(zhǔn)確，切實(shí)保證總、分帳余額的相符，保證帳帳、帳款、帳表、帳折(單)相符;(二)檢查核對庫存現(xiàn)金，收回備付金，對于儲蓄所的庫存現(xiàn)金，年終決算日，經(jīng)清點(diǎn)準(zhǔn)確，帳款相符后，通過社內(nèi)往來報單

19、，結(jié)清業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，全數(shù)上繳不留余額。年終不得有帳外帳，次日帳，所有的帳務(wù)必須納入當(dāng)年帳內(nèi);(三)組織力量，在年終決算日對有價單證和重要空白憑證進(jìn)行全面盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符;(四)進(jìn)行新老帳簿結(jié)轉(zhuǎn)。(1)年度終了，除儲蓄存款類科目的分戶帳繼續(xù)使用外，其余均應(yīng)更換新帳面，使用甲種帳面的最后一行余額下，加蓋“結(jié)轉(zhuǎn)下年”，最后余額過入新帳面新帳面日期應(yīng)寫新年度1月1日，摘要欄加蓋“上年結(jié)轉(zhuǎn)”，使用帳的應(yīng)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，并加注舊帳發(fā)生年、月、日，以備查考。(2)結(jié)轉(zhuǎn)完畢，將各科目分戶帳新帳面余額加總與該科目總帳余額認(rèn)真進(jìn)行核對，確保新、老帳簿銜接無誤。(3)除開銷戶登記簿、掛失登記簿繼續(xù)使用外，其他登記簿年終應(yīng)

20、辦理新舊結(jié)轉(zhuǎn)。728、儲蓄機(jī)構(gòu)辦理儲蓄業(yè)務(wù)時應(yīng)遵守哪些基本規(guī)定?答：(一)儲蓄機(jī)構(gòu)辦理儲蓄業(yè)務(wù)，必須遵循“存款自愿、取款、存款有息、這儲戶”的原則;(二)儲蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時間營業(yè)，不得擅自停業(yè)或縮短營業(yè)時間;(三)儲蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證儲蓄存款本金和利息的支付，不得規(guī)定支付儲蓄存款本金和利息;(四)儲蓄機(jī)構(gòu)不得使用不正當(dāng)吸收儲蓄存款;(五)儲蓄機(jī)構(gòu)必須執(zhí)行的利率政策，不得擅自變動利率。29、什么叫會計(jì)憑證?答：會計(jì)憑證是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種證明。30、儲蓄會計(jì)憑證有哪些基本要素?答：儲蓄會計(jì)憑證應(yīng)具備下列基本要素：(一)業(yè)務(wù)發(fā)生的日期;(二)會計(jì)科目及分類;(三)帳號、戶名;(四)符號及大

21、小寫金額;(五)業(yè)務(wù)活動情況摘要及附件;(六)憑印支取的儲戶印簽及是否憑支取;(七)有關(guān)業(yè)務(wù)公章及經(jīng)辦。31、儲蓄會計(jì)憑證的基本要求有哪些?答：會計(jì)憑證，既要確保會計(jì)憑證的真實(shí)性、有效性、合理性、，又要保證會計(jì)憑證的完整性及正確性。主要包括：(一)是否應(yīng)為本所受理的憑證;(二)使用的憑證種類是否正確;(三)帳號、戶名是符相符;(四)大小寫金額是否正確一致，有無涂改現(xiàn)象，電腦打印與手工填寫數(shù)據(jù)是否一致;(五)印簽是否真實(shí)清晰;(六)存單、折是否到期，是否掛失、凍結(jié)等;(七)損益類和綜合類科目，帳戶名稱填寫是否正確，摘要欄是否簡明扼要;(八)計(jì)息、的數(shù)字是否正確;(九)字跡有無涂改。32、儲蓄帳務(wù)

22、的記帳規(guī)則是什么?答：儲蓄帳務(wù)的記帳規(guī)則主要是：現(xiàn)金收入，先收款后記帳;現(xiàn)金付出，先記帳年后付出;轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先記付款帳戶，后記收款帳戶。33、儲蓄利息的作用是什么?答：鼓勵作用;作用;補(bǔ)償作用;杠桿作用。34、辦理儲蓄業(yè)務(wù)，儲蓄機(jī)構(gòu)必須遵循的原則是什么?答：儲蓄機(jī)構(gòu)辦理儲蓄業(yè)務(wù)必須遵循“存款自原，取款，存款有息，為儲戶”的原則。835、什么叫儲蓄?答：儲蓄是居民個人將手中待用或積余貨幣有條件地存入儲蓄機(jī)構(gòu)的一種信用活動。36、儲蓄的職能有哪些?答：儲蓄具有投資職能、積累職能、分配職能和延期消費(fèi)職能。37、我國的儲蓄政策是什么?答：我國實(shí)行的利率政策;我國對儲蓄存款實(shí)行保護(hù)和鼓勵的政策。38、儲蓄

23、機(jī)構(gòu)設(shè)置必須遵循的原則是什么?答：儲蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置，必須遵循規(guī)劃，方便群眾，注重實(shí)效，確保安全的原則。39、傳遞儲蓄會計(jì)憑證的基本要求是什么?答：憑證的傳遞必須準(zhǔn)確及時，手續(xù)完備，安全嚴(yán)密，辦妥交接，先外后內(nèi)，先急后緩，既要便利客戶，又要確保會計(jì)核算工作的正常進(jìn)行。40、什么叫借貸記帳法?答：借貸記帳法是以資產(chǎn)等于負(fù)債加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù)，以“借”、“貸”為記帳符號，以會計(jì)科目為主體，以“有借必有貸，借貸必相等”為記帳規(guī)則，用來的反映資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化及其結(jié)果的三種復(fù)式記帳方法。40、儲蓄帳務(wù)的記帳規(guī)則是什么?答：儲蓄帳務(wù)的記帳規(guī)則主要有：現(xiàn)金收入，先收款后記帳;現(xiàn)金付出，

24、先記帳;轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先付款帳戶，后記收款帳戶。42、明細(xì)核算和綜合核算的哪些?答：明細(xì)核算由分戶帳、登記薄、余額表組成;綜合核算由科目日單、總帳和日計(jì)表組成。43、儲蓄會計(jì)保管期限是怎樣規(guī)定的?答：儲蓄會計(jì)保管期限分為五年、十五年和保管三種，并且保管期限只可延長，不可縮短。9?答：儲蓄會計(jì)的內(nèi)容包括各種憑證、帳表、登記薄、和重要文件。45、儲蓄事后監(jiān)督的職責(zé)、任務(wù)是什么?答：儲蓄事后監(jiān)督的職責(zé)、任務(wù)主要包括下列內(nèi)容：保證儲蓄政策、原則的執(zhí)行;保證儲蓄規(guī)章制度的嚴(yán)格執(zhí)行，特別是保證儲蓄事務(wù)事項(xiàng)的按規(guī)定操作;保證儲蓄會計(jì)核算的質(zhì)量;促進(jìn)儲蓄優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)。46. 會計(jì)控制的原則是什么?答： A. 規(guī)范化

25、原則;B. 分責(zé)原則;C. 監(jiān)督制約原則;D. 帳務(wù)核對原則;E. 安全謹(jǐn)慎原則。47. 對重要空白憑證應(yīng)怎樣進(jìn)行管理?答：A. 重要空白憑證一律納入表外科目核算;B. 重要空白憑證管理要“印證分管，證押分管”的原則;C. 柜面使用時應(yīng)當(dāng)逐份銷號;D. 銷戶時必須將剩余的重要空白憑證交回注銷，不得短缺。48. 出納工作的基本制度有哪些?根據(jù)出納工作的性質(zhì)和任務(wù)，出納工作的主要有以下10項(xiàng)基本制度：分度、四雙制度、復(fù)核制度、雙先制度、登記制度、日結(jié)制度、交接制度、查庫制度、制度和持證上崗制度。1. 是以會計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)科學(xué)的反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。2. 是指債權(quán)人行使債權(quán)時，人根

26、據(jù)法定事由，對抗債權(quán)人行使請求的權(quán)利。49、中國銀監(jiān)會對違法的金融機(jī)構(gòu)的直接責(zé)任人可以采取哪些措施？答：(1)對業(yè)金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理和其他直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分；2）業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為尚不的，對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理和其它直接責(zé)任給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；（3）取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理一定期限直至的任職資格，直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理和其他直接責(zé)任一定期限直至從事業(yè)工作。50、商業(yè)對的應(yīng)包括哪幾個方面？答：商業(yè)對的包括：對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格。確定是否符合管理方針和法令規(guī)定；批準(zhǔn)的主管是否按政策辦事；信貸是否齊全；申請書是否說明抵押物

27、品的種類和金額；全部必要的債券利息是否完整無缺；還款來源是否象10所的那樣足以清償。44、儲蓄會計(jì)包括哪些內(nèi)容51、五級分類的定義？答：農(nóng)村按照風(fēng)險程度將分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個檔次，其中后三類合稱為不良。（1）正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑本息不能按時足額償還。（2）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的。（3）次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。（4）可疑：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。（5）損失：在采取所有可能的措施或一切必須的

28、法律程序之后，本息仍然無法收回，或只收回極少部分。52、農(nóng)村信用合作社縣級聯(lián)合社管理規(guī)定縣聯(lián)社哪些變更事項(xiàng)，應(yīng)事先報部門批準(zhǔn)？答：縣聯(lián)社的下列變更事項(xiàng)，應(yīng)事前報經(jīng)省級分行批準(zhǔn)：（1）變更資本；（2）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（3）更換理事長、副理事長和、副；（4）更換機(jī)構(gòu)名稱和營業(yè)場所。53、農(nóng)村信用合作社章程規(guī)定入股社員的權(quán)力是什么？答：社員的權(quán)利是：（1）權(quán)和被權(quán)；（2）獲得本社金融服務(wù)的優(yōu)先權(quán)和權(quán)；（3）對本社工作及提出建議、批評，進(jìn)行監(jiān)督或質(zhì)詢；（4）享有股和利潤返還權(quán)；（5）本社終止后依法取得本社剩余；（6）享有本社為社員舉辦的文化等公益事業(yè)的權(quán)利。54、簡要列出資本充足率、不良比例、存比例、固

29、定資產(chǎn)比例、資產(chǎn)利潤率的計(jì)算公式。答：資本充足率=資產(chǎn)總額風(fēng)險資產(chǎn)總額100%不良比例=不良各項(xiàng)100%存比例=各項(xiàng)余額各項(xiàng)存款余額100%定資產(chǎn)比例=（固定資產(chǎn)凈值+在建工程）資本總額100%資產(chǎn)利潤率=利潤總額全部資產(chǎn)期末余額100%56、為什么要加強(qiáng)風(fēng)險管理答：提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防止風(fēng)險是農(nóng)村資產(chǎn)負(fù)債比例管理的重點(diǎn)。風(fēng)險是指獲得支持的借款人不能按照合同規(guī)定償還本息的可能性。只要有信貸業(yè)務(wù)，必定存在風(fēng)險。農(nóng)村信用合作社的支持對象最廣，既有單個農(nóng)民個人、家庭，也有農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)村工商企業(yè)，還有其他非農(nóng)的個人或企業(yè)。從根本上講，這些服務(wù)對象是農(nóng)村信用合作社風(fēng)險的來源。借款人在其經(jīng)營過程中，因

30、種種11造成其經(jīng)營的不確定性，從而形成了借款人的經(jīng)營風(fēng)險，這些風(fēng)險通過轉(zhuǎn)移給。表現(xiàn)為本息不能按時收回或無法收回或不能全部收回，從而造成信貸資產(chǎn)損失。作為信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理者，務(wù)必重視風(fēng)險的存在，最重要是加強(qiáng)對風(fēng)險的管理。一方面要正確認(rèn)識風(fēng)險，每放一筆，它都有可能因自然和意外事故造成損失，也有可能由于方或決策帶來風(fēng)險，還有可能是借款人的經(jīng)營管理不善，或經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變和市場行情波動等引起的風(fēng)險。另一方面要正確區(qū)分風(fēng)險與風(fēng)險。風(fēng)險是一種種類，而風(fēng)險是損失的可能性。理解了風(fēng)險后才能更好地管理好風(fēng)險，避免的損失。57、農(nóng)村的風(fēng)險有那些特征。答：農(nóng)村風(fēng)險的特征主要體現(xiàn)在信用風(fēng)險和治理風(fēng)險上。從信用風(fēng)險

31、來看，農(nóng)村的風(fēng)險要高于。首先，農(nóng)村在時通常不使用常規(guī)的抵押方式，因?yàn)槠浣杩羁蛻粢话闶堑褪杖胝?，無力提供常規(guī)抵押品。所以農(nóng)村不得不采用替代性方式來刺激借款者的還款，如借款者一旦違約就對其以后的要求全部予以，或者采取農(nóng)戶的方式。我國農(nóng)村目前對超過小額信貸的就采用農(nóng)戶的方式。這一方式有效的前提是農(nóng)村必須建立強(qiáng)有力的懲罰機(jī)制，以保證借款者對的無力或不愿還款的成員承擔(dān)還款責(zé)任。如果懲罰機(jī)制過弱，一旦一個借款者不能還款，那么的其他借款者出于逆向選擇都會停止還款，因?yàn)槊恳怀蓡T都擔(dān)心還款責(zé)任會落在他一個人頭上。其次，由于農(nóng)村業(yè)務(wù)的地域限制和特殊的目標(biāo)客戶群限制，其一般都給相對同質(zhì)的客戶，而同質(zhì)借款者的違約風(fēng)險

32、具有高度相關(guān)性。治理風(fēng)險就是風(fēng)險的管理。不明晰、風(fēng)險資本約束力不強(qiáng)、價格形成機(jī)制沒有市場化。表現(xiàn)在不能樹立起正確的風(fēng)險觀，最普遍和最常見的觀念是把風(fēng)險管理同業(yè)務(wù)發(fā)展對立起來，缺乏全面風(fēng)險的管理理念，在風(fēng)險管理的方法上應(yīng)注重風(fēng)險的定性分析，建立自上而下的風(fēng)險管理體系，明確的風(fēng)險管理組織和風(fēng)險管理政策、目標(biāo)、實(shí)施規(guī)則和步驟。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)嚴(yán)重滯后，要積極創(chuàng)造條件，建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，以加強(qiáng)風(fēng)險的量化分析和管理。58.論述實(shí)行縣級聯(lián)社法人的利弊。答：1、縣級聯(lián)社法人的優(yōu)勢（1）各聯(lián)為一體，有利于提高經(jīng)營管理水平。取消基層社法人地位而實(shí)行法人制，基層社與縣聯(lián)社因此成為一個的整體，這在一定程度

33、上加強(qiáng)了縣級聯(lián)社對基層社的管理。（2）調(diào)劑，有利于提高的使用效益。實(shí)施法人制后，聯(lián)社可以在全縣范圍內(nèi)靈活地調(diào)劑。（3）規(guī)模擴(kuò)大，有利于建立有效的風(fēng)險防范機(jī)制。實(shí)行法人制前，基層社作為獨(dú)立核算，規(guī)模小，資本金，抗風(fēng)險能力弱。實(shí)行法人制后，整體實(shí)力增強(qiáng)，調(diào)劑空間加大。（4）實(shí)行縣級聯(lián)社法人制后國家給予了一定的政策。比如12政策。2、法人制后需要注意的其它幾個問題（1）管理制度受聯(lián)社控制。后的規(guī)模擴(kuò)大了，其參與管理的積極性就差。（2）防止平均主義重新抬頭。如職工工資和社員股金分紅。59.試述 如何處理好發(fā)展與支持“三農(nóng)”的關(guān)系。答：農(nóng)村不同于其他金融機(jī)構(gòu)，無論其所結(jié)構(gòu)和管理模式如何，其經(jīng)營的方向都必須堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)，都要有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)民增收，偏離了這一方向，就背離了和發(fā)展的和目標(biāo)。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及農(nóng)民增加收入，需要在、技術(shù)、人力等方面增加投入。其中的投入在現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有著的作用。從目前情況看，農(nóng)村的信貸投入占有很大的，長期以來，農(nóng)村以服務(wù)“三農(nóng)”為己任，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。特別是 1999 年以來