企業(yè)資金管理問題思考(3篇)

1、企業(yè)資金管理問題考慮(3篇) 第一篇：中小企業(yè)資金管理策略一、中小企業(yè)普遍存在的資金管理問題近年來，隨著我國社會經濟的快速開展，雖然中小企業(yè)開展程度有所進步，但是仍然存在著資金管理問題，主要表如今以下幾個方面：觀念滯后，理論指導乏力理論中可以看到，在當前社會經濟條件下，企業(yè)逐漸對資金集中管理形式達成了共識，而且也越來越認可資金管理的重要性。然而，在資金管理體系構建過程中，一些中小企業(yè)僅從個人的組織、制度，以及方案的設計上做文章，嚴重無視了觀念的及時更新。對于當前很多中小企業(yè)而言，多數(shù)工作人員受傳統(tǒng)思想理念的影響比較大，慣性思維根深蒂固，尤其對資金管理重要性的認知缺乏，創(chuàng)新意識差。企業(yè)資金集中度

2、差，資金管理混亂中小企業(yè)結算業(yè)務相比照擬分散，各部門在資金應用、管理上存在著較大的破綻，正常的消費經營活動處于被動狀態(tài)，嚴重制約了中小企業(yè)的快速開展。中小企業(yè)沒有完善、健全的資金管理體系，在資金的應用、控制，以及監(jiān)視等方面，缺乏科學的執(zhí)行體系和有效的統(tǒng)一規(guī)劃，以致于資金分散，對統(tǒng)一規(guī)劃和分配非常不利。資金籌集和管理不到位中小企業(yè)內部存在著資金管理形式不清、體制不標準以及權責不明和控制體制不完善等問題，嚴重制約了企業(yè)的開展。中小企業(yè)規(guī)模小、技術欠缺、市場信息失真問題非常普遍，融資風險非常的大。國內多數(shù)中小企業(yè)，特別是加工型企業(yè)在融資方式選擇過程中，多項選擇銀行貸款，但銀行在對中小企業(yè)發(fā)放貸款時更

3、為慎重。中小企業(yè)規(guī)模小、資產較少，缺乏抵押物，增加了抵押貸款難度；企業(yè)資信狀況差，銀行貸款無法按時還本付息，甚至存在惡意拖欠問題，加之誠信不良，導致融資非常困難。二、加強中小企業(yè)資金管理的有效策略通過詳細分析中小企業(yè)管理資金存在的主要問題，想要實在解決問題，做好資金管理，給企業(yè)提供更廣闊的開展空間，必須做好下面幾點。轉變思想觀念，加強資金管理中小企業(yè)管理的核心便是做好財務管理，特別是資金方面的管理，確保資金流可以滿足企業(yè)開展需要。并且，在中小企業(yè)中資金管理情況會直接影響企業(yè)的效益和生存開展，給企業(yè)的消費經營造成重要影響。中小企業(yè)在財務管理過程中，不僅要為管理人員提供現(xiàn)金流量的信息，而且還要加強

4、現(xiàn)金流量的分析與控制，做好現(xiàn)金的流入、流出管控，確保中小企業(yè)具備充足的支付才能、償債才能。與此同時，還應該合理使用內部結算中心，全面理解企業(yè)的業(yè)務，這樣才能在收支目的實現(xiàn)的過程中保證措施的針對性。強化預算管理，全面進步企業(yè)資金應用效率中小企業(yè)在對年度現(xiàn)金流量預算靜態(tài)分解根底上，對各部門的資金收支方案采取動態(tài)化控制；同時，還要按日調度，保證企業(yè)資金運用的高效性、準確性。通過全面深化預算管理，進步預算剛性，用全面預算統(tǒng)領消費經營各環(huán)節(jié)，實現(xiàn)戰(zhàn)略、方案，以及規(guī)劃與預算之間的銜接。首先，應該確保企業(yè)正常運營的時候，資金充足。其次，應該進步資金使用的效率，對現(xiàn)金的流出和流入進展控制；再次，應該重視現(xiàn)金流

5、動風險控制，預測資金支付和回收的時候必須準確。最后，應該合理對現(xiàn)金使用進展規(guī)劃，進步其使用效率。此外，還應該做好存貨管理工作，對于過時的庫存必須及時的進展處理，防止出現(xiàn)資金呆滯的情況，確保存貨資金構造可以實現(xiàn)最正確。對于出現(xiàn)的呆賬或者死賬必須獲得證據(jù)，然后合理的處理。加強監(jiān)視管理，進步抗風險才能管理人員應根據(jù)實際情況，重視財務風險預警體制的健全，重視財務會計報表、本錢核算資料的利用，預測財務風險，并對其進展分析和評價，降低企業(yè)資金本錢和財務風險。中小企業(yè)還應該完善投資論證制度，資金管理的最大的失誤往往是企業(yè)投資決策的錯誤，所以，企業(yè)應該完善投資論證程序，大的工程應請專門的咨詢機構參與論證；同時

6、，還要建立存貨資金控制制度，按需消費、按需采購，把庫存量降低；并且要施行財產物資清理制度，發(fā)現(xiàn)賬實不符或資產貶值要及時處理；最后要建立保證制度，防止?jié)撎澮蛩貛碣Y金沉淀。三、結語中小企業(yè)消費經營過程中，做好資金管理非常重要，在資金管理的時候，應該形成正確的企業(yè)資金管理理念，對財務管理體系進展標準化，同時還要健全和完善財務制度，強化自身信譽建立，以此來有效進步企業(yè)會計從業(yè)人員的素質，確保企業(yè)可持續(xù)開展。 馬海霞 單位：國核寶鈦鋯業(yè)股份公司第二篇：企業(yè)財務資金管理研究一、目前財務資金管理出現(xiàn)的問題一財務賬目與實際賬目不符很多企業(yè)在年末整理財務報表的時候，根據(jù)賬面可以看到今年利潤很高，但在資金運轉的

7、時候卻很困難，甚至有時還會出現(xiàn)負債的情況。出現(xiàn)這些現(xiàn)象的原因是信息管理嚴密性不好，俗語說就是假賬。信息是企業(yè)開展的根底構成因素，假如企業(yè)不能及時的掌握真實的信息，也就不能準確的控制相關資金流以及物流。但目前我國很多企業(yè)信息不是透明的管理形式，假的信息也參雜其中。主要是因為企業(yè)管理部門看重自身利益，出現(xiàn)了部門獨立存在的形式，所以企業(yè)的決策者不能獲得精準的信息，有時候很多信息都是失真，錯誤的信息會影響企業(yè)管理者的宏觀調控，最終影響到整個企業(yè)經濟效益的開展。二本錢計算不全面一些企業(yè)對財務資金開展管理只是局限在資金的進入以及支出的控制這兩個方面，本錢計算沒有包括其中。其實本錢費也是企業(yè)中一項很大的開銷

8、，工程利潤的多少是由本錢決定。所以本錢費用的嚴密計算對企業(yè)的開展有著重大意義，另外還有嚴格的考核和審批制度，在防止不必要浪費的情況下，嚴格控制本錢，減少不必要的預算開支，進而讓利潤得到最大的優(yōu)化。三指導專權在一般情況下，企業(yè)有重大決定的時候管理層要開會研究，投票決定。但如今企業(yè)中的個別指導實行專政;和專權;管理制度，很多事情不經過決策自己定奪執(zhí)行，因此財務人員在指導的指示下去處理賬目，監(jiān)視的權利也變得很被動。所以決策變得更加片面化，很多判斷失誤，而且財務管理部門也沒有發(fā)揮其真正的監(jiān)管作用。這對企業(yè)的整體開展起到了阻礙作用。二、財務資金管理的問題因素一資金集中管理形式不健全集權以及分權的對立和統(tǒng)

9、一，在國外跨國公司管理中可以看到事權分散，但財權集中，財務主要對公司起到監(jiān)視管理作用，當分公司決策者沒有通過相關程序調用資金的時候，分公司的財務總監(jiān)直接可以向總公司匯報，分公司的財務總監(jiān)也是掛著公司副總的頭銜，其行政級別非常高，所以可以起到監(jiān)視管理公司流向的作用。但是如今我國集團子公司的管理層級很鮮明，管理的制度化看似嚴格，但實際執(zhí)行起來行政處理速度很慢，所以會出現(xiàn)，子不認母;、母不識子;、集而不團;的現(xiàn)象。二管理的技術手段以及整理管理方式落后復雜的市場經營活動，讓市場在全國各地都有遍布，因此產品也會千差萬別，需求的多樣化，經營管理的跨國化，讓企業(yè)的管理形式出現(xiàn)了分級而制的情況。各地有自己的管

10、理制度，各個層級和部門彼此之間沒有互相聯(lián)絡，各自為政，所以總公司不能集中管理，管理出現(xiàn)了比較混亂的場面。所以財務數(shù)據(jù)的呈報也不可以集中化和高效化，其準確性和信息的實效性大打那么扣。新的技術、經歷假如在學習推廣中經歷不夠，會帶來很多潛在的問題，因為信息財務化中財務信息的平安性和穩(wěn)定性非常重要。很多企業(yè)對財務管理軟件的應用以及理解很少，所以對于信息財務信息管理中需要理解的工程以及本卷須知也制定的不標準，企業(yè)的管理者要理解企業(yè)運用什么樣的管理軟件可以適應企業(yè)財務開展的要求，同時運用什么樣的方法控制財務資金的管理。三、開展財務資金管理的詳細措施一建立完善的管理制度首先，要先建立投資論證的制度流程，防止

11、盲目投資帶來的經濟損失。投資的決策失誤對資金管理和企業(yè)開展有著宏大的影響，所以要先建立有關投資論證程序，面對重大的投資企業(yè)要召開專門性的研討會議，同時聘請專業(yè)機構也要提供相關的數(shù)據(jù)和論證，對決策提出可行性意見，運用第三方的客觀性提出相關的意見和建議，綜合討論以后確定投資可行性占的比例，針對不可行方面要通過數(shù)據(jù)和理論考察反復推敲。其次，建立應收賬款的管理制度。企業(yè)開展中合理的資金運轉是工程和企業(yè)推行以及生存的必要保證，所以資金回收責任制度的建立有很大的必要性，只有加快資金回收頻率，才可以有效的保障企業(yè)的開展。另外，建立相關的存貨資金控制制度。按照企業(yè)需求消費和采購，有效控制庫存量，控制資金的積壓

12、的現(xiàn)象。最后，建立財產物資的清理制度。發(fā)現(xiàn)報表賬目和實際賬目不符的現(xiàn)象或資產貶值的情況要采取相應的措施。二全面預算管理形式推進預算管理涉及的方面很多，但關鍵是要抓好三個方面。第一，財務預算。包含范圍有現(xiàn)金的流量、資產負債、損益。第二，業(yè)務預算。主要是財政工程有銷售的收入情況、本錢的費用。特別在本錢的費用計算方面，管理該項工作的財務人員要有專業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)經歷，準確的計算和評估出即將開展的工程預算，在企業(yè)決策給決策者一個準確的預算數(shù)據(jù)提供。第三，資產預算。主要是投資方面的相關預算。是財務管理部門要先詳細理解企業(yè)的整體財務狀況，近期的財務往來情況，以及一些重要的工程資金預算和本年度的重大財務決策，保

13、障原有工程不受影響的根底上，新的投資可以順利開展。三健全資金結算制度針對大中型企業(yè)的財務管理，要有完善的內部結算中心，同時結算制度也要健全。對于全資或者是控股子公司，在原有的開戶銀行保存其根本的稅務賬戶和費用賬戶外，把一些不合理的賬戶取消，子公司的結算也可以歸為結算中心統(tǒng)一結算。建立嚴格公司資金限額和融資審批的制度以及流程，完善的結算過程、資金的調用、資金咨詢等相關措施，提升財務管理的透明性和全面性，及時的監(jiān)視和跟蹤現(xiàn)金的流向和返還情況，總公司要把握子公司的運營和公司的整體收益和資金的相關數(shù)值。防止資金沉淀和賬目不屬實的情況出現(xiàn)。四、完畢語資金是一個公司或者企業(yè)開展的命脈，因此企業(yè)的財務管理是

14、公司管理的重要的環(huán)節(jié)?，F(xiàn)階段我國的財務管理制度還不是很完善，還是存在著很多的問題這會對企業(yè)的經濟效益產生重要影響，阻礙企業(yè)經濟開展。因此建立完善的企業(yè)財務制度是很有必要的。要完善財務管理制度要先從管理入手，先要確立總體的管理方向，然后再從細節(jié)方向深化，發(fā)揮企業(yè)財務的監(jiān)視作用，嚴格的進展資金控制，為企業(yè)的開展奠定堅實的根底。 吳瑩 單位：國網四川省電力公司達州供電公司第三篇：資金管理資源配置企業(yè)競爭力提升一、引言制造企業(yè)是我國的根底產業(yè)，其生存和開展對社會開展具有重要意義，而資金在制造型企業(yè)貫穿于企業(yè)消費經營的全過程。貨幣資金在資產負債中表現(xiàn)為流動資產，是公司最活潑的資金，流動性最強，更是支撐企

15、業(yè)開展的根底。隨著全球經濟的開展，企業(yè)面臨著更多的機遇和挑戰(zhàn)，企業(yè)進步經濟效益有兩種途徑，一是從科技開展中要效益，這是企業(yè)開展的必由之路，但需要投入大量的資金。二是從管理中要效益，這就要求企業(yè)首先加強資金管理。資金管理貫穿于消費經營的全過程，是企業(yè)生存和開展的根底。但是，資金管理也是企業(yè)中最難管理的環(huán)節(jié)。從資金的籌資環(huán)節(jié)到資金的投資環(huán)節(jié)到資金的消費經營管理環(huán)節(jié)，各個環(huán)節(jié)都在企業(yè)資金管理中至關重要，任何環(huán)節(jié)的疏漏都可能造成風險重重，所以加強資金管理就顯得尤為重要。二、資金管理各環(huán)節(jié)中存在的問題和風險目前，很多企業(yè)資金短缺，使企業(yè)經營舉步維艱，甚至出現(xiàn)停產和無法經營的狀況。造成企業(yè)資金流斷裂的原因

16、主要有以下幾種情況。1.資金籌資決策不當，引發(fā)資本構造不合理或無效融資，可能導致企業(yè)籌資本錢過高或債務危機。企業(yè)在開展過程中為了滿足新產品的研發(fā)和消費擴張，通過銀行或社會上各種途徑進展融資，以快速實現(xiàn)企業(yè)開展需要。很多企業(yè)在籌集資金過程中盲目融資，認為只要能拿到資金，付出多大的代價都值得。最終導致企業(yè)付出較大的代價融到資金，資金本錢過高，給企業(yè)經營帶來了較大的債務危機。企業(yè)籌資決策不當，會造成企業(yè)資本構造不合理。一旦決策不當會形成企業(yè)不合理的資本本錢，不僅影響企業(yè)長遠的開展，還會使企業(yè)籌資本錢過高、企業(yè)負擔過重。2.資金投資環(huán)節(jié)評估不嚴，消費經營規(guī)模過度擴張、不動產投資過大，造成企業(yè)大量資金滯

17、留。投資是企業(yè)使用資本的過程，企業(yè)只有通過投資，才能為股東或其他利益相前者創(chuàng)造價值。企業(yè)的投資可以從不同的角度進展分類，如證券投資、實物投資；短期投資、長期投資等。但是，在瞬息萬變在市場經濟中，很多企業(yè)為了最大限度的占領市場，在對市場進展初步評估后，開場進展固定資產投資，投建廠房、購置設備等。企業(yè)大量的資金會以迅雷不及掩耳之勢投入，而企業(yè)的資金投入后，經過籌建、驗收、試運行、試消費后，產品才能進入市場面對消費者。但是，面對瞬息萬變的市場，很多產品在經過實驗周期后，市場已飽合，無法與時俱進實現(xiàn)產品的批量消費。3.資金管理環(huán)節(jié)不到位，造成存貨積壓、消費浪費，企業(yè)資金無法正常收回，給企業(yè)造成宏大的經

18、濟損失。資金投入企業(yè)后，從采購、消費、貨倉、銷售都應加強管理，使各個環(huán)節(jié)各盡其職、各負其責，做到資金使用平安、有效。很多企業(yè)因管理不到位，各個環(huán)節(jié)問題不斷，使企業(yè)陷入重重危機。采購環(huán)節(jié)因采購控制不到位，使企業(yè)風險重重。采購方案安排不合理，市場變化趨勢預測不準確，造成庫存短缺或積壓，可能導致消費停滯或資源浪費。消費管理環(huán)節(jié)控制不嚴，造成存貨積壓或短缺，導致流動資金占用過量、存貨價值貶損或消費中斷。消費環(huán)節(jié)占用大量資金，使企業(yè)流動資金占用過度，存貨周轉慢，給資金的有效使用帶來的較大的本錢和風險。銷售環(huán)節(jié)銷售政策和策略不當、市場變化預測不準確、銷售渠道管理不當?shù)?，可能導致銷售不暢、庫存積壓，經營難以

19、為繼。客戶信譽調查不到位，結算方式選擇不當，賬款回收不力等，可能導致銷售款項不能收回或遭受欺詐。銷售是企業(yè)消費周轉的最后一個環(huán)節(jié)，任何細節(jié)的疏漏都可能導致?lián)p失直接產生。三、加強資金管理、提升企業(yè)競爭力是企業(yè)生存、開展和壯大的根底企業(yè)應加強籌資環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)和資金使用環(huán)節(jié)的資金管理，增強資金使用效率，進步資金周轉率，使企業(yè)現(xiàn)有資金發(fā)揮最大的效力，進步企業(yè)的綜合競爭力。另外，企業(yè)應將資金的預算管理納入資金控制首要環(huán)節(jié)，加強預算審批制度，控制資金的使用過程。真正實現(xiàn)資金的事前預算、事中控制和事后考核。1.預算是以定量的方式展現(xiàn)的方案，是進展業(yè)績評價的重要根據(jù)，是對企業(yè)將來經營活動的安排。資金預算是企

20、業(yè)預算的起點，好的資金預算應做好以下幾方面工作。1控制資金的平安風險，保證資金的平安、不被挪用、貪污。2控制好資金的短缺風險，保證資金及時供應，防止企業(yè)在資金流動方面出現(xiàn)問題。3進步資金的使用效率與效果。企業(yè)資金平安風險的管理策略重在防范，通過建立良好的內部環(huán)境、健全資金管理的內控機制來堵住各種平安破綻。2.加強籌資環(huán)節(jié)資金管理，使企業(yè)的資金從一開場投入就形成嚴格的管控制度，防止資金本錢過高或資金構造不合理。企業(yè)融資分為權益融資和負債融資兩大類，權益融資是通過發(fā)行股票或承受投資者直接投資而獲得資本的一種方式，汲取投資者直接投資是企業(yè)投資的主要方式，在我國，企業(yè)在新股發(fā)行之前，之中，均可引入戰(zhàn)略

21、投資者，允許戰(zhàn)略投資者在公司新股發(fā)行中參與配售。債務融資是指企業(yè)利用銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃、商業(yè)信譽等方式向銀行、其他金融機構、其他企業(yè)單位等融入資金。企業(yè)可根據(jù)不同的開展階段，選擇不同的融資方式，使企業(yè)的開展與融資相匹配。只有真正做到籌資環(huán)節(jié)的層層控制，才能做到資金本錢合理、資金構造合理，最大限度的滿足企業(yè)的資金需要。3.正確的投資決策和合理的資金投入安排，可確保資金投放平安、投資收益高，最大限度的實現(xiàn)企業(yè)的價值。企業(yè)應當根據(jù)投資目的和規(guī)劃，合理安排資金的投放構造，企業(yè)的投資決策一般要經過詳細周密的程序，以確保投資方案有效可行。企業(yè)的投資方案評價一般經過以下程序：1提出投資方案；2估計方案相關的現(xiàn)金流量；3計算投資方案的各種價值指標，如凈現(xiàn)值、內涵報酬率、現(xiàn)值指數(shù)等；4進展分析、決策；5對工程進展事后審計。經過嚴格的投資工程申請、審批、評估和投資方案的評價，企業(yè)將資金投入到適