企業(yè)管理新版制度

1、借款管理規(guī)定*財字第006號為規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞帳損失風險，特制借款按性質(zhì)和用途不同分為：員工因私借款員工因公借款、員工備用周 轉(zhuǎn)金借款、外部個人借款內(nèi)部單位借款。具體管理規(guī)定如下:第一條,員工因私借款：(1)、正常上班員工因私借款:借款規(guī)定：原則上不對個人借款，如確有特殊狀況，由借款人出具書面申 請，經(jīng)部門主管審核，由財務(wù)負責人總經(jīng)理審批后借支(借支額在元以內(nèi)構(gòu) 由財務(wù)負責人審批，借支額在元以上的需總經(jīng)理批準)，且借款額不應(yīng)超過當 月(未發(fā)放月)應(yīng)得工資額對于新來胸外地工人，在入廠工作時間滿40天， 確因經(jīng)濟困難需預(yù)支工資構(gòu)，由借款人出具書面申請，所在部門負責人核準

2、, 報人事部確認登記其入廠時間，經(jīng)財務(wù)負責人核準后，借款人憑借款單辦理借 款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過借款人月份成得工資的50%。借款管理：員工個人私用借款在工資發(fā)放時予以扣除。對于因有關(guān)負責人 工作疏忽，導(dǎo)致借款人胸借款無法收回的，由直接負責人承當該損失。(2)、在職正常上班員工非正常借款：借款規(guī)定：在職正常上班員工因受工傷或其他突發(fā)事件，需從公司暫借款 項，經(jīng)公司確承認以借支胸。借款管理：員工因工傷或其他突發(fā)事件借款，借款時如款項受用員工不能wl毫雎或:寫惴卷易seSSKSSHSHIMMOXWSBSSB - SBXSSSSSft nf c匹WYS晏ewlffumrUB- iwIK - isxi

3、 w耀ogsffittllagY篷thss圣K叔冒s* 易RgsSKKISSKKKBEBHSHKS -著肖。ewffiussSSSKWsft 著gY摳WWS3R苦g味s(YMW易)Ys冒MM饕也Y*w SSVKKffixsMMenr 眼犯gYewneg生Ys息善IKSY菱SHK gYWIK咪建e著費摳胃HW3HTtt3I重 SY4O:胃寂1gDRGI-lsfisss點fln惴巷KY沖HDKTsnr sx_s裁芝將HDKsTlilm案樨胃條(1) “借款管理”規(guī)定解決。第二條,員工因公借款:、借款規(guī)定：對于因公借款胸，使用公派業(yè)務(wù)借款單，由借款人所在部門負責人審簽借條，如果金額在元如下的，經(jīng)財務(wù)

4、負責人批準后，辦理借支 手續(xù)；超過元胸，由董事長、總經(jīng)理簽字批準。如果是借支差旅費，還要由借 款人出具經(jīng)部門負責人及分管經(jīng)理核準胸咄差申請，財務(wù)部方可受理借支 手續(xù)。超元胸借款業(yè)務(wù)，董事長、總經(jīng)理外出不在公司構(gòu)，經(jīng)董事長、總經(jīng)理 口頭批準，由財務(wù)部負責人簽批后付款，但借款單應(yīng)由出納員在董事長、總經(jīng) 理返回公司后及時履行補簽字手續(xù)。、借款管理：.公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴禁公款私用，無論業(yè)務(wù)與否完畢，業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人均應(yīng)在返回公司7日內(nèi)，憑合法有效的原始憑證，經(jīng)簽批后，抵沖借款 單或返還鈔票：報銷單局限性沖借款單的，要補交鈔票;超過借款單的部分由 出納員支付杪票；實際業(yè)務(wù)未使用或暫不需用胸借款，當事

5、人應(yīng)如數(shù)清償原借 款單。如屬采購人員借款用于代支付運費貨款等業(yè)務(wù)就借款單應(yīng)在7日內(nèi)清 欠。、如果總經(jīng)理、董事長出差，報銷單據(jù)不能簽字構(gòu)狀況下：正常業(yè)務(wù)，三i=由報銷人所在部門領(lǐng)導(dǎo)及分管副總審核簽字，財務(wù)負責人審簽后核報；屬特殊 業(yè)務(wù)報銷及付款，經(jīng)財務(wù)負責人對業(yè)務(wù)審核無誤后，電話請示董事長，按批示 解決。第三條,員工備用周轉(zhuǎn)金借款：(1借款規(guī)定:周轉(zhuǎn)金借款是為了以便有采購和其她常常業(yè)務(wù)構(gòu)部門員 工,對于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒饘徟?，?jīng)部門負責人審核并報董事長批準后交財務(wù)部備案，對于超備用周轉(zhuǎn)金的借款按前述個人公借款規(guī)定解決。(2 )、借款管理：備用金成?？顚Ｓ?，財務(wù)部有權(quán)檢查

6、備用金的使用狀況。備用金借款實行“前帳不清、后款不借”原則，報銷還款后仍有超周轉(zhuǎn)金額度 借款胸，財務(wù)部將回絕繼續(xù)借支(董事長特批的除外)。所有借支備用金的部 門員工，在年度終了前或離崗時應(yīng)將所借備用周轉(zhuǎn)金結(jié)清。對于營銷公司市場 營銷人員構(gòu)出差備用金借款，如果市場營銷業(yè)務(wù)人員長期出差在外地的，可按 營銷公司制度規(guī)定定期向營銷公司財務(wù)郵寄差旅費報銷單，營銷公司有關(guān)部門 審核無誤，報營銷公司總經(jīng)理簽眥后，由營銷公司財務(wù)支付差旅費；如出差人 返回營銷公司報銷，且7日內(nèi)不出差的，應(yīng)于返回營銷公司之日起3日內(nèi)清 償備用金借款，出差時再履行借支手續(xù)。第四條.外部個人借款:公司財務(wù)原則上不向公司之外胸私人提供

7、借款，特殊狀況下經(jīng)董事長(總 經(jīng)理)批準的可以按如下狀況解決：(1 )、如果是公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位之外的個人借款一率由董事長、總經(jīng)理批 準，由財務(wù)部出納員負責按期催回欠款；(2 )、如果是我司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位員工或是我司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位雇傭人員為公 司提供勞務(wù)或其他公務(wù)達到我司，確因特殊狀況需借款的，由公司有關(guān)業(yè)務(wù)相 成部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出申請，經(jīng)部門負責人審核，并按公司財務(wù)制度鈔票付款 規(guī)定：由對方業(yè)務(wù)單位出具加蓋公章及財務(wù)章的書面證明委托函傳真件(前提 是公司帳面有應(yīng)付該單位款項)，傳真件規(guī)定注明本傳真件與原件內(nèi)容一致， 具有法律效力”字樣。經(jīng)財務(wù)部審核無誤并經(jīng)董事長、總經(jīng)理批準的可以借支(在借支單上要

8、加蓋借款人手印并記錄借款人具體身份證號)，借款金額上限 為元，特殊狀況下經(jīng)董事長特批的可不受此限。該類業(yè)務(wù)規(guī)定我司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 要在一種月之內(nèi)協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)單位出具收據(jù)并交到財務(wù)部撤換借支單，超期未交收 據(jù)胸每單懲罰業(yè)務(wù)負責人50元，并規(guī)定在懲罰當天起一種月度內(nèi)完畢，依此 類推直至收據(jù)原件交至財務(wù)部止，為了規(guī)避公司財務(wù)風險及規(guī)范財務(wù)核算，公 司財務(wù)部對此類借款有不予借支決定權(quán)。第五條,內(nèi)部單位借款：指公司與子公司、分公司間因流動資金局限性，而發(fā)生構(gòu)臨時往來借款。由用款單位財務(wù)以書面形式(含傳真件)告知對方單位財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)副總或 總經(jīng)理批準后辦理借款手續(xù)。第六條、借款額度控制及管理：(1 )、此條所指借款重要是指內(nèi)部員工因私借款、員工因公借款、員工備 用周轉(zhuǎn)金借款。(2 )、員工借支鈔票前必須估計合理的借支額度，部門負責人應(yīng)進行額度 構(gòu)審核，超過合理范疇的員工借款，財務(wù)部門不予借支。.次借支鈔票1萬元以上胸部門，要提前1個工作日以鈔票備款申請書面告