報關(guān)程序暫準(zhǔn)進出境貨物課件

1、報關(guān)程序第六講 暫準(zhǔn)進出境貨物一、概述： （一）概念 暫準(zhǔn)進境貨物是：指為了特定的目的，經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)暫時進境，并在規(guī)定的期限內(nèi)復(fù)運出境的貨物。按關(guān)稅分類： （1）經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)暫時進出境時，納稅義務(wù)人應(yīng)繳納稅款的保證金或提供其他擔(dān)保暫不納稅，并按規(guī)定期限復(fù)運進境（出境）的暫準(zhǔn)進出境貨物；（2）按照貨物的完稅價格和其在境內(nèi)、外滯留時間與折舊時間的比例計算，按月征收進出口稅的暫準(zhǔn)進出境貨物。第（1）類貨物范圍：A在展覽會、交易會、會議及類似活動中展示或者使用的貨物；B文化、體育交流活動中使用的表演、比賽用品；C進行新聞報道或者攝制電影、電視節(jié)目使用的儀器、設(shè)備及用品；D開展科研、教學(xué)、醫(yī)療活動使用的儀器

2、、設(shè)備及用品；E上述四項所列活動中使用的交通工具及特種車輛；F暫時進出的貨樣；G慈善活動使用的儀器、設(shè)備及用品；H供安裝、調(diào)試、檢測設(shè)備時使用的儀器、工具；I. 盛裝貨物的容器；J. 旅游用的自駕交通工具及用品；K. 工程施工中使用的設(shè)備、儀器及用品；L. 海關(guān)批準(zhǔn)的M. 其他暫時進出境用于非商業(yè)目的的貨物。 第（2）類貨物是除上述12類以外的暫準(zhǔn)進出境貨物，不予介紹。 （二）特征1有條件暫時免予繳納稅費，但要提供擔(dān)保； 2免交進出口許可證件； 3規(guī)定期限內(nèi)按原狀復(fù)運進出境（規(guī)定期限6個月）；4按貨物實際使用情況辦結(jié)海關(guān)手續(xù)。單選題:請指出下列哪一項貨物或物品不適用暫準(zhǔn)進出口通關(guān)制度：A、進口

3、待轉(zhuǎn)口輸出的轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物B、在展覽會中展示或示范用的進口貨物、物品C、承裝一般進口貨物進境的外國集裝箱D、來華進行文藝演出而暫時運進的器材、道具、服裝等 答案：解釋：屬于保稅貨物的范圍。二、程序（一）使用ATA單證冊的暫準(zhǔn)進出境貨物 1范圍：僅適用于展覽品、交易會、會議及類似活動項下的貨物。2ATA單證冊制度 （1）含義“暫準(zhǔn)進口單證冊”，簡稱ATA單證冊，是指世界海關(guān)組織通過的貨物暫準(zhǔn)進口公約及其附約A和ATA公約中規(guī)定使用的，用于替代各締約方海關(guān)暫準(zhǔn)進出口貨物報關(guān)單和稅費擔(dān)保的國際性通關(guān)文件有效期一年 。 （我國規(guī)定自貨物進口之日起6個月，超期須經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)）。 判斷題： （2002年考題）

4、ATA單證冊既是國際通用的暫準(zhǔn)進口報關(guān)單證，又是具有國際效力的擔(dān)保書，在我國，目前僅適用在展覽會、交易會、會議及類似活動中供陳列或使用的貨物。答案：正確（2）格式一份ATA單證冊一般由8頁ATA單證組成：一頁綠色封面單證、一頁黃色出口單證、 一頁白色進口單證、一頁白色復(fù)出口單證、兩頁藍(lán)色過境單證、一頁黃色復(fù)進口單證、一頁綠色封底。（3）ATA單證的使用ATA單證冊的擔(dān)保協(xié)會和出證協(xié)會一般是由商會國際局和各國海關(guān)批準(zhǔn)的各國國際商會。中國國際商會是我國ATA單證冊的擔(dān)保協(xié)會和出證協(xié)會。A正常使用 向出證協(xié)會申請 按規(guī)定繳納手續(xù)費并提供擔(dān)保 審核簽發(fā)ATA單證冊 完成貨物暫時進、出境 完成特定目的

5、復(fù)運進、出境 將簽約的ATA證交給原出證協(xié)會 A正常使用A正常使用例：我國家的某個企業(yè)要到巴黎參加巴黎博覽會。企業(yè)向中國國際商會提出申請，并交納一定手續(xù)費，提供擔(dān)保。我國的國際商會審核后，簽發(fā)ATA單證。企業(yè)憑著ATA單證辦理出口，在我國海關(guān)辦理出境手續(xù)，海關(guān)在簽發(fā)ATA單證上蓋章；貨物經(jīng)過運輸，運到巴黎，企業(yè)的相關(guān)人員憑著簽發(fā)的ATA單證在巴黎辦理進境手續(xù)，巴黎的海關(guān)在ATA單證上蓋章，貨物進入巴黎參加展出，展覽會結(jié)束后，企業(yè)按規(guī)定，在6個月內(nèi)復(fù)運進境，在巴黎辦理退運手續(xù)，巴黎海關(guān)在單證上面蓋章，然后這些展覽品經(jīng)過運輸運回到我國的入境口岸了，企業(yè)又憑著此張ATA單證在我國的入境海關(guān)辦理入境手

6、續(xù)，海關(guān)也是在上面簽章。經(jīng)過以上這些步驟，貨物又運回來了。持證人將使用過的，經(jīng)過各海關(guān)簽注的ATA單證交還給原出證的協(xié)會，取回?fù)?dān)保金或者是保函。B非正常使用 貨物未按規(guī)定期限復(fù)運出境 海關(guān)征稅 涉及索賠 持證人未遵守有關(guān)規(guī)定 被罰款 3適用我國的ATA單證冊的有效期國際ATA單證冊的有效期1年 超過6個月，需經(jīng)直屬海關(guān)批準(zhǔn)我國ATA單證冊的有效期6個月 超過24個月，經(jīng)海關(guān)總署批準(zhǔn)超過6個月的，需要向海關(guān)申請延期。延長最多不超過3次，每次延期不超過6個月。4適用ATA單證冊的暫準(zhǔn)進出境貨物的申報 （1）進境申報 申報進境時，先在核準(zhǔn)的出證協(xié)會即中國國際商會以及其他商會，將ATA單證冊上的內(nèi)容預(yù)

7、錄入海關(guān)與商會聯(lián)網(wǎng)的ATA單證冊電子核銷系統(tǒng)，然后提交紙質(zhì)單冊、提貨單等單證。海關(guān)在白色進口單證上簽注，并留存白色進口單證，退還其存根聯(lián)和ATA單證冊其他各聯(lián)。（2）出境申報 出境貨物發(fā)貨人或其代理人持ATA單證冊向海關(guān)申報出境展覽品時，向出境地海關(guān)提交國家主管部門的批準(zhǔn)文件、紙質(zhì)ATA單證冊、裝貨單等單證。 海關(guān)在綠色封面和黃色出口單證上簽注，留存黃色出口單證，退還其余各聯(lián)。 （3）過境申報過境貨物承運人或其代理人持ATA單證冊向海關(guān)申報，將貨物通過我國轉(zhuǎn)運至第三國參加展覽會的，不必填制過境貨物報關(guān)單。海關(guān)在兩份藍(lán)色過境單證上分別簽注后，留存藍(lán)色單證，退還其余各聯(lián)。（4）擔(dān)保和許可證件 持A

8、TA單證冊向海關(guān)申報進出境展覽品，不需向海關(guān)提交進出口許可證件。但如果進出境展覽品及相關(guān)貨物受公共道德、公共安全、公共衛(wèi)生、動植物檢疫、瀕危野生動植物保護、知識產(chǎn)權(quán)保護等限制的，展覽品收發(fā)貨人或其代理人應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提交進出口許可證件。（5）ATA單證冊印刷文字與申報文字我國海關(guān)接受中文或英文填寫的ATA單證冊的申報。 5使用ATA單證冊報關(guān)的暫準(zhǔn)進出境貨物的結(jié)關(guān) 持證人在規(guī)定期限內(nèi)將進境展覽品、出境展覽品復(fù)運出境、進境，海關(guān)在白色復(fù)出口單證和黃色復(fù)進口單證上分別簽注，留存單證（正聯(lián)），退還其存根聯(lián)和ATA單證冊其他各聯(lián)給持證人，正式核銷“結(jié)關(guān)”。持證人不能按規(guī)定期限將展覽品復(fù)運進出境的，我國海關(guān)

9、向擔(dān)保協(xié)會即中國國際商會提出追索。（二）不使用ATA單證冊報關(guān)的展覽品 1進出境展覽品的范圍（1）進境展覽品（2）出境展覽品（1）進境展覽品 A展示或示范用的貨物、物品、為示范展出的機器或器具所需用的物品、展覽者設(shè)置臨時 展臺和建筑材料及裝飾材料、供展覽品做示范宴會用的電影片、幻燈片、錄像帶、錄音帶、說明書、廣告等。（1）進境展覽品B與展出活動有關(guān)的物品，按展覽品申報：在展覽活動中的小件樣品，包括原裝進口的或者在展覽期間用進口的散裝原料制成品的食品或者飲料的樣品；為展出的機器或器具進行操作示范，并存示范過程中被消耗或損壞的物料；展出者為修建、布置或裝飾展臺消耗的低值貨物；參展商免費提供并在展出

10、中免費散發(fā)的與展出活動有關(guān)的宣傳品；供各種國際會議使用或與其有關(guān)的檔案、記錄、表格及其他文件。（1）進境展覽品C展覽會中使用，但不是展覽品：展覽會期間出售的小賣品，屬于一般進口貨物范圍（交證、納稅）；展覽會期間使用的含酒精飲料、煙葉制品、燃料，雖然不是按一般進口貨物管理，但海關(guān)對這些商品一律征收關(guān)稅。 （2）出境展覽品A國內(nèi)單位赴國外舉辦展覽會或參加外國博覽會、展覽會而運出的展覽品；B與展覽活動有關(guān)的宣傳品、布置品、招待品及其他公用物品；C與展覽活動有關(guān)的小賣品、“展賣品”，可以按照展覽品報關(guān)出境，不按規(guī)定期限復(fù)運進境的辦理一般出口手續(xù)，交驗出口許可證件，繳納出口關(guān)稅。 2展覽品的暫準(zhǔn)進出境期

11、限期限6個月，經(jīng)申請，主管海關(guān)批準(zhǔn)可延期，延期最多不超過3次，每次不超過6個月；24個月以上，需要經(jīng)過海關(guān)總署的批準(zhǔn)。 3展覽品的進出境申報 （1）進境申報（2）出境申報（1）進境申報 A進境前，主辦單位將展覽品的批準(zhǔn)件及展覽品清單，送展出地海關(guān)登記備案； B進境申報可以在展出地海關(guān)或非展出地海關(guān)辦理，非展出地海關(guān)辦理可以申請轉(zhuǎn)關(guān)；C交齊所有必須的單證，并提供擔(dān)保；D海關(guān)在展出地查驗時，配合查驗；E展覽會展出或使用的印刷品、音像制品及其他需要審查的物品，還要經(jīng)過海關(guān)的審查，才能展出或使用。對我國政治、經(jīng)濟、文化、道德有害的以及侵犯知識產(chǎn)權(quán)的印刷品、音像制品，不得展出，由海關(guān)沒收、退運出境或責(zé)令

12、更改后使用。（2）出境申報A在出境地海關(guān)辦理；B提供所有必須單證；C屬于應(yīng)納出口稅的，必須交保證金，核用品、“核兩用品”及相關(guān)技術(shù)的出口管制商品，提交許可證；D海關(guān)開箱查驗等。 4進出境展覽品的核銷結(jié)關(guān) （1）復(fù)運進出境： 按規(guī)定期限復(fù)運進出境，經(jīng)海關(guān)簽發(fā)的報關(guān)單證明聯(lián) 辦理核銷結(jié)關(guān)；未按規(guī)定期限復(fù)運進出境，經(jīng)申請延期，并在延期內(nèi)復(fù)運進出境。 （2）轉(zhuǎn)為正式進出口： 進口：辦理申報、納稅手續(xù)，需交證的提交許可證件； 出口：補辦正式出口手續(xù)。（3）放棄或贈送： 放棄：海關(guān)變賣后上繳國庫； 贈送：接受單位辦理進口申報、納稅手續(xù)。 （4）毀壞、丟失、被竊：毀壞 報告海關(guān)，估價征稅；丟失、被竊 按進口

13、同類貨物征稅；不可抗力滅失、損毀 根據(jù)受損情況，減征或免征進口稅。 （三）集裝箱箱體 1含義既是一種運輸設(shè)備，又是一種貨物。當(dāng)貨物用集裝箱裝載進出口時，集裝箱箱體就作為一種運輸設(shè)備；當(dāng)一個企業(yè)購買進口或銷售出口集裝箱時，集裝箱箱體又與普通的進出口貨物一樣了。這里介紹的是指通常作為運輸設(shè)備暫時進出境的情況。 2報關(guān)（1）境內(nèi)生產(chǎn)的集裝箱及我國營運人購買進口的集裝箱在投入國際運輸前，營運人應(yīng)當(dāng)向其所在地海關(guān)辦理登記手續(xù)。海關(guān)準(zhǔn)予登記并符合規(guī)定的集裝箱箱體，無論是否裝載貨物，海關(guān)準(zhǔn)予暫時進境和異地出境，營運人或其代理人無需對箱體單獨向海關(guān)辦理報關(guān)手續(xù)，進出境時也不受規(guī)定的期限限制。（2）境外集裝箱箱

14、體暫準(zhǔn)進境，無論是否裝載貨物，承運人或其代理人應(yīng)當(dāng)對箱體單獨向海關(guān)申報，并應(yīng)當(dāng)于入境之日起6個月內(nèi)復(fù)運出境。如因特殊情況不能按期復(fù)運出境的，營運人應(yīng)當(dāng)向“暫準(zhǔn)進境地”海關(guān)提出延期申請，經(jīng)海關(guān)核準(zhǔn)后可以延期，但不得超過3個月，逾期應(yīng)向海關(guān)辦理進口報關(guān)納稅手續(xù)。（四）暫時進出口貨物 1范圍：（除以上所講的以外） 2期限：期限6個月，經(jīng)申請，主管海關(guān)批準(zhǔn)可延期，延期最多不超過3次，每次不超過6個月；24個月以上，需要經(jīng)過海關(guān)總署的批準(zhǔn)。 3進出境申報 A提交所有必需單證 （1）進境申報 B國家規(guī)定需要的，應(yīng)提交有關(guān)許可證件 C免繳納進口稅，但要提供擔(dān)保 A提交所有必需單證 (2) 出境申報 B除特殊

15、情況外，不需交驗許可證件 4核銷結(jié)關(guān) （1）復(fù)運進出境 憑復(fù)運進出境報關(guān)單核銷結(jié)關(guān) （2）轉(zhuǎn)為正式進口 提交證件，正式報關(guān)、納稅 （3）放棄 按放棄貨物處理 （4）核銷結(jié)關(guān) 上述情況，均需提供有關(guān)單據(jù)、單證核銷，海關(guān)退還保證金等手續(xù)結(jié)關(guān)選擇題：1某電影制片廠與境外一影視公司合作拍攝電影片。因在華拍攝，需要從境外暫時進口一批由境外影視公司提供的攝影器材以車輛，報關(guān)時間向海關(guān)提交了保證函。按海關(guān)規(guī)定其擔(dān)保期為：A進口之日起的6個月B一般情況下不超過30天C與滯報期限一致，為14天D與滯納期限一致，為7天答案：A選擇題：2下列哪項貨物或物品不適用暫準(zhǔn)進出口通關(guān)制度：A進口待轉(zhuǎn)口輸出的轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物B在

16、展覽會中展示或示范的進口貨物、物品C承裝一般進口貨物進境的外國集裝箱D來華進行文藝演出而暫時運進的器材、道具、服裝等答案：A選擇題：3下列暫準(zhǔn)進出境貨物應(yīng)當(dāng)按“暫時進出口貨物”申報的是：A馬戲團演出用動物B安裝設(shè)備時使用的工具C集裝箱箱體D國際車展展臺用照明器具答案：AB選擇題：4暫準(zhǔn)進口的施工機械、工程車輛、安裝用儀器應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)復(fù)運出境，超過規(guī)定期限，應(yīng)從什么時候開始按月征收進口關(guān)稅和進口環(huán)節(jié)稅？A第6個月B第7個月C第8個月D第12個月答案：B選擇題：5我國已于1992年5月加入ATA公約及伊斯坦布爾公約，并于1993年11月27日正式生效。下列單位中的哪些單位是為屬于上述公約而由國家

17、確定的擔(dān)保單位？A中國國際貿(mào)易促進會B中國國際商會C中國人民保險公司D中國太平洋保險公司答案：B 選擇題：6我國政府已經(jīng)部分加入了ATA公約和貨物暫準(zhǔn)進口公約，目前ATA單證冊在我國僅適用于部分貨物，按照現(xiàn)行的規(guī)定下列不屬于ATA單證冊書用范圍的貨物是：A昆明世界園藝博覽會上的進口展覽品B廣州商品交易會上的暫準(zhǔn)進口貨物C財富論壇年會暫準(zhǔn)進口的陳列品D美國政府代表團訪華人員隨身攜帶的物品答案：D選擇題：7根據(jù)關(guān)于貨物暫準(zhǔn)進口的ATA單證冊公約的規(guī)定，下列關(guān)于ATA單證冊的表述正確的是：A是用于替代各締約方海關(guān)暫準(zhǔn)進出口貨物報關(guān)單和稅費擔(dān)保的國際性通關(guān)文件B是國際統(tǒng)一通用的海關(guān)申報單證C一般由公約

18、的各締約方海關(guān)機構(gòu)簽發(fā)D必須使用英語或法語，如果需要，也可以同時用第三種語言印刷答案：ABD四、格蘭杰因果關(guān)系檢驗 自回歸分布滯后模型旨在揭示：某變量的變化受其自身及其他變量過去行為的影響。然而，許多經(jīng)濟變量有著相互的影響關(guān)系GDP消費問題：當(dāng)兩個變量在時間上有先導(dǎo)滯后關(guān)系時，能否從統(tǒng)計上考察這種關(guān)系是單向的還是雙向的？即:主要是一個變量過去的行為在影響另一個變量的當(dāng)前行為呢？還是雙方的過去行為在相互影響著對方的當(dāng)前行為？ 格蘭杰因果關(guān)系檢驗（Granger test of causality）對兩變量Y與X，格蘭杰因果關(guān)系檢驗要求估計:(*)(*)可能存在有四種檢驗結(jié)果：（1）X對Y有單向影

19、響，表現(xiàn)為（*）式X各滯后項前的參數(shù)整體為零，而Y各滯后項前的參數(shù)整體不為零；（2）Y對X有單向影響，表現(xiàn)為（*）式Y(jié)各滯后項前的參數(shù)整體為零，而X各滯后項前的參數(shù)整體不為零；（3）Y與X間存在雙向影響，表現(xiàn)為Y與X各滯后項前的參數(shù)整體不為零； （4）Y與X間不存在影響，表現(xiàn)為Y與X各滯后項前的參數(shù)整體為零。 格蘭杰檢驗是通過受約束的F檢驗完成的。如:針對中X滯后項前的參數(shù)整體為零的假設(shè)(X不是Y的格蘭杰原因)。 分別做包含與不包含X滯后項的回歸，記前者與后者的殘差平方和分別為RSSU、RSSR；再計算F統(tǒng)計量： k為無約束回歸模型的待估參數(shù)的個數(shù)。 如果: FF(m,n-k) ，則拒絕原假設(shè)

20、，認(rèn)為X是Y的格蘭杰原因。 注意： 格蘭杰因果關(guān)系檢驗對于滯后期長度的選擇有時很敏感。不同的滯后期可能會得到完全不同的檢驗結(jié)果。 因此，一般而言，常進行不同滯后期長度的檢驗，以檢驗?zāi)Ｐ椭须S機誤差項不存在序列相關(guān)的滯后期長度來選取滯后期。 例5.2.4 檢驗19782000年間中國當(dāng)年價GDP與居民消費CONS的因果關(guān)系。 取兩階滯后，Eviews給出的估計結(jié)果為： 判斷：=5%，臨界值F0.05(2,17)=3.59拒絕“GDP不是CONS的格蘭杰原因”的假設(shè)，不拒絕“CONS不是GDP的格蘭杰原因”的假設(shè)。 因此，從2階滯后的情況看，GDP的增長是居民消費增長的原因，而不是相反。 但在2階滯

21、后時，檢驗的模型存在1階自相關(guān)性。 隨著滯后階數(shù)的增加，拒絕“GDP是居民消費CONS的原因”的概率變大，而拒絕“居民消費CONS是GDP的原因”的概率變小。 如果同時考慮檢驗?zāi)Ｐ偷男蛄邢嚓P(guān)性以及赤池信息準(zhǔn)則，發(fā)現(xiàn)：滯后4階或5階的檢驗?zāi)Ｐ筒痪哂?階自相關(guān)性，而且也擁有較小的AIC值，這時判斷結(jié)果是:GDP與CONS有雙向的格蘭杰因果關(guān)系，即相互影響。 分析：5.3 模型設(shè)定偏誤問題 一、模型設(shè)定偏誤的類型 二、模型設(shè)定偏誤的后果 三、模型設(shè)定偏誤的檢驗 一、模型設(shè)定偏誤的類型 模型設(shè)定偏誤主要有兩大類:(1)關(guān)于解釋變量選取的偏誤，主要包括漏選相關(guān)變量和多選無關(guān)變量，(2)關(guān)于模型函數(shù)形式選

22、取的偏誤。 1. 相關(guān)變量的遺漏（omitting relevant variables） 例如，如果“正確”的模型為:而我們將模型設(shè)定為: 即設(shè)定模型時漏掉了一個相關(guān)的解釋變量。這類錯誤稱為遺漏相關(guān)變量。 2. 無關(guān)變量的誤選 (including irrevelant variables) 例如，如果 Y=0+1X1+2X2+仍為“真”，但我們將模型設(shè)定為: Y=0+ 1X1+ 2X2+ 3X3 +即設(shè)定模型時，多選了一個無關(guān)解釋變量。 3. 錯誤的函數(shù)形式 (wrong functional form)例如，如果“真實”的回歸函數(shù)為: 但卻將模型設(shè)定為: 二、模型設(shè)定偏誤的后果 當(dāng)模型設(shè)

23、定出現(xiàn)偏誤時，模型估計結(jié)果也會與“實際”有偏差。這種偏差的性質(zhì)及程度與模型設(shè)定偏誤的類型密切相關(guān)。 1. 遺漏相關(guān)變量偏誤 采用遺漏相關(guān)變量的模型進行估計而帶來的偏誤稱為遺漏相關(guān)變量偏誤（omitting relevant variable bias）。 設(shè)正確的模型為: Y=0+1X1+2X2+卻對 Y=0+ 1X1+v進行回歸，得:將正確模型 Y=0+1X1+2X2+ 的離差形式: 代入得:(1)如果漏掉的X2與X1相關(guān)，則上式中的第二項在小樣本下求期望與大樣本下求概率極限都不會為零，從而使得OLS估計量在小樣本下有偏，在大樣本下非一致。 (2)如果X2與X1不相關(guān)，則1的估計滿足無偏性與

24、一致性；但這時0的估計卻是有偏的。 由 Y=0+ 1X1+v 得:由 Y=0+1X1+2X2+ 得:如果X2與X1相關(guān)，顯然有如果X2與X1不相關(guān)，也有Why?2. 包含無關(guān)變量偏誤 采用包含無關(guān)解釋變量的模型進行估計帶來的偏誤，稱為包含無關(guān)變量偏誤（including irrelevant variable bias）。 設(shè) Y=0+ 1X1+v (*) 為正確模型，但卻估計了 Y=0+1X1+2X2+ (*) 如果2=0，則(*)與(*)相同，因此，可將(*)式視為以2=0為約束的(*)式的特殊形式。 由于所有的經(jīng)典假設(shè)都滿足，因此對 Y=0+1X1+2X2+ (*)式進行OLS估計，可得

25、到無偏且一致的估計量。 但是，OLS估計量卻不具有最小方差性。Y=0+ 1X1+v 中X1的方差:Y=0+1X1+2X2+ 中X1的方差: 當(dāng)X1與X2完全線性無關(guān)時: 否則：注意：3. 錯誤函數(shù)形式的偏誤 當(dāng)選取了錯誤函數(shù)形式并對其進行估計時，帶來的偏誤稱錯誤函數(shù)形式偏誤（wrong functional form bias）。容易判斷，這種偏誤是全方位的。 例如，如果“真實”的回歸函數(shù)為:卻估計線性式 顯然，兩者的參數(shù)具有完全不同的經(jīng)濟含義，且估計結(jié)果一般也是不相同的。 三、模型設(shè)定偏誤的檢驗 1. 檢驗是否含有無關(guān)變量 可用t 檢驗與F檢驗完成。 檢驗的基本思想:如果模型中誤選了無關(guān)變量

26、，則其系數(shù)的真值應(yīng)為零。因此，只須對無關(guān)變量系數(shù)的顯著性進行檢驗。 t檢驗：檢驗?zāi)?個變量是否應(yīng)包括在模型中； 2. 檢驗是否有相關(guān)變量的遺漏或函數(shù)形式設(shè)定偏誤 （1）殘差圖示法F檢驗：檢驗若干個變量是否應(yīng)同時包括在模型中。 殘差序列變化圖（a）趨勢變化 ：模型設(shè)定時可能遺漏了一隨著時間的推移而持續(xù)上升的變量 （b）循環(huán)變化：模型設(shè)定時可能遺漏了一隨著時間的推移而呈現(xiàn)循環(huán)變化的變量 模型函數(shù)形式設(shè)定偏誤時殘差序列呈現(xiàn)正負(fù)交替變化 圖示：一元回歸模型中，真實模型呈冪函數(shù)形式，但卻選取了線性函數(shù)進行回歸。 （2）一般性設(shè)定偏誤檢驗 但更準(zhǔn)確更常用的判定方法是拉姆齊(Ramsey)于1969年提出的

27、所謂RESET 檢驗（regression error specification test）。 基本思想： 如果事先知道遺漏了哪個變量，只需將此變量引入模型，估計并檢驗其參數(shù)是否顯著不為零即可； 問題是不知道遺漏了哪個變量，需尋找一個替代變量Z，來進行上述檢驗。 RESET檢驗中，采用所設(shè)定模型中被解釋變量Y的估計值的若干次冪來充當(dāng)該“替代”變量。 例如，先估計 Y=0+ 1X1+v 得: 再根據(jù)第三章第五節(jié)介紹的增加解釋變量的F檢驗來判斷是否增加這些“替代”變量。 若僅增加一個“替代”變量，也可通過t檢驗來判斷。 例如，在一元回歸中，假設(shè)真實的函數(shù)形式是非線性的，用泰勒定理將其近似地表示為

28、多項式： RESET檢驗也可用來檢驗函數(shù)形式設(shè)定偏誤的問題。 因此，如果設(shè)定了線性模型，就意味著遺漏了相關(guān)變量X12、 X13 ，等等。（*） 因此，在一元回歸中，可通過檢驗(*)式中的各高次冪參數(shù)的顯著性來判斷是否將非線性模型誤設(shè)成了線性模型。 對多元回歸，非線性函數(shù)可能是關(guān)于若干個或全部解釋變量的非線性，這時可按遺漏變量的程序進行檢驗。 例如，估計 Y=0+1X1+2X2+但卻懷疑真實的函數(shù)形式是非線性的。 這時，只需以估計出的的若干次冪為“替代”變量，進行類似于如下模型的估計:再判斷各“替代”變量的參數(shù)是否顯著地不為零即可。 例5.3.1：在4.3商品進口的例中,估計了中國商品進口M與G

29、DP的關(guān)系，并發(fā)現(xiàn)具有強烈的一階自相關(guān)性。 然而，由于僅用GDP來解釋商品進口的變化，明顯地遺漏了諸如商品進口價格、匯率等其他影響因素。因此，序列相關(guān)性的主要原因可能就是建模時遺漏了重要的相關(guān)變量造成的。 下面進行RESET檢驗。 用原回歸模型估計出商品進口序列: R2=0.9484 （-0.085） （8.274） （-6.457） （6.692） R2=0.9842 在=5%下，查得臨界值F0.05(2, 20)=3.49判斷：拒絕原模型與引入新變量的模型可決系數(shù)無顯著差異的假設(shè)，表明原模型確實存在遺漏相關(guān)變量的設(shè)定偏誤。 *（3）同期相關(guān)性的豪斯蔓（Hausman）檢驗 由于在遺漏相關(guān)變

30、量的情況下，往往導(dǎo)致解釋變量與隨機擾動項出現(xiàn)同期相關(guān)性，從而使得OLS估計量有偏且非一致。 因此，對模型遺漏相關(guān)變量的檢驗可以用模型是否出現(xiàn)解釋變量與隨機擾動項同期相關(guān)性的檢驗來替代。這就是豪斯蔓檢驗（1978）的主要思想。 當(dāng)解釋變量與隨機擾動項同期相關(guān)時，通過工具變量法可得到參數(shù)的一致估計量。 而當(dāng)解釋變量與隨機擾動項同期無關(guān)時， OLS估計量就可得到參數(shù)的一致估計量。 因此，只須檢驗IV估計量與OLS估計量是否有顯著差異來檢驗解釋變量與隨機擾動項是否同期無關(guān)。對一元線性回歸模型 Y=0+1X+所檢驗的假設(shè)是 H0：X與無同期相關(guān)。 設(shè)一元樣本回歸模型為: 以Z為工具變量，則IV估計量為： (*) (*)式表明，IV估計量與OLS估計量無差異當(dāng)且僅當(dāng)ziei=0，即工具變量與OLS估計的殘差項無關(guān)。 檢驗時，求Y關(guān)于X與Z的OLS回歸式： 在實際檢驗中，豪斯蔓檢驗主要