冠城大通：財務管理制度

1、冠城大通股份有限公司財務管理制度（2019年修訂）第一章總則第一條 為了建立符合股份有限公司管理要求的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，加強企 業(yè)經濟核算，規(guī)范財務行為，提高經濟效益，維護股東的合法權益，根據中華 人民共和國會計法、企業(yè)會計準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范、內部 控制應用指引以及冠城大通股份有限公司章程等有關規(guī)定，結合公司實際 情況，特制定本制度。第二條本制度的適用范圍包括納入本公司合并報表范圍的各下屬控股子 公司（含其所控股的下屬企業(yè)，下同）。本公司參股公司應遵守國家法律、法規(guī) 及該公司章程制定其財務管理制度，并遵照執(zhí)行。第三條 各下屬控股子公司必要時可根據本制度，結合各自的具體情況，制 定相應的

2、財務管理制度和實施細則，報公司總部財務管理部門備案。第四條 公司的一切財務活動必須遵守國家法律、法規(guī)、公司章程及本制度 的規(guī)定，正確處理、如實反映財務狀況和經營成果，依法計算并繳納各項稅收， 接受股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構以及證券監(jiān)管、稅務、審計等部門的檢查 監(jiān)督。第二章財務管理機構第五條 公司設財務總監(jiān)職位。財務總監(jiān)在總裁領導下，負責整個公司財務 活動。財務總監(jiān)由總裁提名，公司董事會任命；公司總部財務主管由財務總監(jiān)提 名，按公司人事制度規(guī)定，經審核審批后任命；各下屬控股子公司財務主管的提 名、任命執(zhí)行公司有關人事管理制度。財務總監(jiān)基本職責如下：（一）指導建立和完善財務部門，指導建立科學、

3、系統(tǒng)、符合企業(yè)實際情況 的財務核算體系和財務監(jiān)控體系，組織監(jiān)控公司日常的財務會計活動；（二）執(zhí)行公司經營管理中有關財務管理的各項決定；（三）參與公司資本經營、財務決策和經營發(fā)展重大決策的研究、制定和執(zhí) 行，出席經營班子有關會議，并擬定財務管理和財務運作方面的方案；（四）根據公司管理流程簽批涉及重大財務收支的經濟事項；（五）指導、組織年度財務預算及年度財務決算的編制；（六）參與公司籌資工作及指導、組織資金的調度管理和稅收策劃；（七）領導公司財務部門和會計人員執(zhí)行國家的政策、法規(guī)，對公司在經營 過程中執(zhí)行財經法律、法規(guī)情況進行監(jiān)督，支持財會人員依法行使職權；（八）依據公司相關人事制度對公司總部財務

4、主管及各下屬控股子公司的財 務主管或負責人的配備和聘任進行提名或審核；（九）公司領導交辦的其他工作。第六條 公司設財務管理職能部門，在公司相關領導的領導下，具體負責財 務管理工作，基本職責如下：（一）制定并執(zhí)行符合相關管理部門與公司要求的財務管理制度和財務工作 程序，對各項經營活動進行財務監(jiān)督；（二）執(zhí)行公司有關財務管理、會計核算的各項決定；（三）負責公司各類賬務處理、憑證管理、出納事務，及時完成財務報表的 編制工作；（四）編制、執(zhí)行公司的財務計劃和資金預算并分析其執(zhí)行情況；（五）負責公司金融機構融資的日常工作；（六）負責日常稅收申報繳納工作以及為稅收籌劃提出合理建議；（七）配合其他業(yè)務部門開展工作，提供財務專業(yè)支持；（八）公司領導交辦的其他工作。第七條 公司總部財務管理部門除履行第六條所規(guī)定的職責外，還需履行以 下職責：（一）監(jiān)督和指導各下屬控股子公司的會計核算和財務管理工作；（二）編制合并財務報表，組織協(xié)調合并報表范圍內企業(yè)的會計師事務所審 計工作，并配合相關部門的財稅檢查、審計工作；（三）匯總公司的財務計劃和資金預