資金預(yù)算管理辦法

1、煉化公司資金預(yù)算管理辦法總 則第一條 為了加強資金預(yù)算管理，合理調(diào)度和使用資金，提高資金運行效率,根據(jù)集團公司資金管理制度和預(yù)算資金撥付程序的相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱資金是指煉化公司及所屬各單位支出的貨幣資金。第三條 本辦法適用于煉化公司本部及所屬各單位.資金預(yù)算的管理要求第四條 集團公司對煉化公司(以下簡稱公司）的資金實行嚴(yán)格的預(yù)算管理，公司嚴(yán)格按照集團公司批復(fù)的資金預(yù)算安排資金。第五條 資金預(yù)算管理主要以現(xiàn)金流量控制為主。公司所有資金支出均須納入資金預(yù)算管理。對無預(yù)算或超預(yù)算的，一律不得支出.第六條 公司及所屬各單位財務(wù)部門為資金預(yù)算管理的職能單位，預(yù)算管理實行專人專項管理

2、。第七條 公司相關(guān)歸口管理部門及所屬各單位是資金預(yù)算的責(zé)任部門，按照職責(zé)分工具體負責(zé)本部門或本單位資金預(yù)算的審核、匯總、編制、上報、控制、分析等工作。并配合財務(wù)部門進行資金預(yù)算的總體匯總編制、實施、控制及執(zhí)行情況分析等工作。第三章資金預(yù)算的內(nèi)容及編制第八條 資金預(yù)算按內(nèi)容分為專項資金預(yù)算和生產(chǎn)資金預(yù)算兩部分。其中:（一）專項資金預(yù)算包括項目投資、科研項目投資、設(shè)備及無形資產(chǎn)購置、安全專項經(jīng)費和運費等五個部分。（二）生產(chǎn)資金預(yù)算包括煉化生產(chǎn)作業(yè)資金預(yù)算、應(yīng)付職工薪酬預(yù)算、期間費用和其他支出等四個部分。第九條 公司資金預(yù)算的編制（一）公司專項資金預(yù)算由公司各相關(guān)預(yù)算歸口管理部門根據(jù)所屬各單位歸口部

3、門上報的專項資金預(yù)算結(jié)合實際情況進行匯總編制，報本單位財務(wù)部門的同時上報集團公司各專業(yè)部門審核。其中：1。項目投資資金預(yù)算由項目部門匯總編制；2.科研項目資金預(yù)算由科技部門匯總編制；3。設(shè)備購置資金預(yù)算由物資供應(yīng)部門匯總編制；4.安全專項資金預(yù)算由安質(zhì)部門匯總編制；5.運費專項資金預(yù)算由財務(wù)部門編制。(二）公司生產(chǎn)資金預(yù)算由公司各相關(guān)預(yù)算歸口管理部門根據(jù)所屬各單位歸口部門上報的生產(chǎn)資金預(yù)算結(jié)合實際情況進行匯總編制，報本單位財務(wù)部門的同時上報集團公司各專業(yè)部門審核。財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)所屬各單位上報的資金預(yù)算，結(jié)合歸口部門上報的生產(chǎn)資金預(yù)算情況審核匯總編制.1。應(yīng)付職工薪酬（包括工資獎金、社會保險費、

4、住房公積金、職工教育經(jīng)費、辭退福利、勞務(wù)派遣費等）職工福利費資金預(yù)算由人力資源部門匯總編制；2。修理費、鑒定檢驗費資金預(yù)算由機動設(shè)備部門匯總編制;3。直接材料、定額料、其他物資采購資金預(yù)算由物資部門匯總編制；4.水費、電費資金預(yù)算由生產(chǎn)計劃部匯總編制； 5.保險費、工傷保險、環(huán)保費、綠化費、排污費、勞動保護費等資金預(yù)算由安全部門匯總編制；6.辦公費、會議費、招待費、車輛費用由辦公室匯總編制；7。宣傳費由黨委工作部匯總編制；8。警衛(wèi)消防費由保衛(wèi)部匯總編制；9。工會經(jīng)費由工會匯總編制；10.差旅費、其他費用由財務(wù)資產(chǎn)部匯總編制.第十條 所屬各單位資金預(yù)算的編制（一）專項資金預(yù)算由各單位相關(guān)預(yù)算歸口

5、管理部門編制。(二）生產(chǎn)資金預(yù)算由本單位財務(wù)部門牽頭，其他相關(guān)預(yù)算由歸口管理部門配合編制。第四章資金預(yù)算的審批和報送第十一條 公司資金預(yù)算按時間分為年度資金預(yù)算、月度資金預(yù)算和周資金預(yù)算。第十二條 公司所屬各單位月度資金預(yù)算于每月20日前上報公司相關(guān)歸口管理部門，通過“一上一下、逐級修改審核”后，各單位歸口管理部門再將審定后的資金預(yù)算表報送本單位財務(wù)部門進行匯總編制。第十三條 公司所屬各單位財務(wù)部門負責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審批并加蓋本部門公章后于每月23日前將月度資金預(yù)算匯總表上報公司財務(wù)資產(chǎn)部.第十四條 公司相關(guān)歸口管理部門將由部門負責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審批并加蓋本部門公章后的月度分項匯總資金預(yù)算表于每月

6、24日前報送公司全面預(yù)算管理委員會辦公室并同時上報集團各相關(guān)歸口管理部門。第十五條 公司財務(wù)資產(chǎn)部將部門負責(zé)人及總會計師審批后的公司月度匯總資金預(yù)算表于每月25日前上報集團財務(wù)中心。第十六條 周資金預(yù)算由公司所屬各單位財務(wù)部門根據(jù)月度資金預(yù)算，結(jié)合實際資金使用情況編制，經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審批后加蓋公章,于每周四報送公司財務(wù)資產(chǎn)部。周資金預(yù)算無支出的零申報。第五章資金預(yù)算的批復(fù)和撥付第十七條 收到集團公司當(dāng)月資金預(yù)算批復(fù)后，由公司財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)月度資金預(yù)算與所批復(fù)預(yù)算情況，合理統(tǒng)籌安排,編制資金批復(fù)表，并經(jīng)主要預(yù)算歸口管理部門負責(zé)人審批后按程序下發(fā)至公司各部門及所屬各單位執(zhí)行。第十八條 公司財務(wù)資

7、產(chǎn)部根據(jù)資金預(yù)算及財務(wù)中心資金撥付情況，按照財務(wù)支出審批管理辦法第十三章第三十九條的規(guī)定辦理撥款.第十九條 公司所屬各單位如遇預(yù)算外緊急用款，應(yīng)由各單位財務(wù)部門依據(jù)業(yè)務(wù)部門申請?zhí)岢鲎芳淤Y金預(yù)算申請文件，上報財務(wù)資產(chǎn)部和公司相關(guān)歸口管理部門,財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)資金的性質(zhì)批復(fù)或上報集團公司審批后予以批復(fù).第六章 資金預(yù)算的分析和報告第二十條 公司及所屬各單位資金預(yù)算分析分為月度和年度資金預(yù)算分析,對資金預(yù)算的執(zhí)行情況進行全面分析。預(yù)算分析按照職責(zé)分工由相關(guān)預(yù)算歸口管理部門共同完成。公司相關(guān)職能部門的資金預(yù)算分析由各預(yù)算歸口管理部門負責(zé)對超資金預(yù)算5的偏差率進行分析并報送至公司預(yù)算管理委員會辦公室，所屬

8、各單位的資金預(yù)算分析由各級財務(wù)部門負責(zé)上報至公司預(yù)算管理委員會辦公室。第二十一條 公司及所屬各單位月度資金預(yù)算分析上報時間為次月2日前（遇節(jié)假日順延）,年資金預(yù)算分析上報時間為次年元月10日前。第二十二條 對單項資金預(yù)算偏差超過10的重大項目,要著重分析產(chǎn)生的原因,提出整改措施。第二十三條 公司所屬各單位須同時上報紙質(zhì)版及電子版的資金月報表（附表），便于公司對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行分析、控制及考核.資金預(yù)算的執(zhí)行與考核第二十四條 所屬各單位要嚴(yán)格按照資金預(yù)算編報程序做好本單位的編報及管理工作，并按照公司批復(fù)的預(yù)算資金的使用范圍和用途,?？顚Ｓ茫慌灿?、不沉淀。第二十五條 財務(wù)部門及相關(guān)歸口管理部門對公司及所屬各單位的資金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督與控制。第二十六條 財務(wù)部門要嚴(yán)格按照預(yù)算撥款，對無預(yù)算或超預(yù)算的,一律不予撥款。第二十七條 所屬各單位要如實編報資金預(yù)算，不得弄虛作假。一旦發(fā)現(xiàn)在預(yù)算編制、執(zhí)行和管理等方面的問題,將嚴(yán)肅處理.公司定期檢查預(yù)算資金的執(zhí)行情況，考核結(jié)果按照目標(biāo)責(zé)任制要求進行獎懲.附 則第二十八條 本辦法中資金預(yù)算的申報形式待全面