借款與報銷的注意事項

1、借款與報銷的注意事項一、關(guān)于借款：借款單用于采購、差旅費、版面費等借款，如需要銀行匯款，則需填寫好對方銀行賬戶信息。借款單一式三聯(lián)，直接套寫，第一聯(lián)是存根、第二聯(lián)是記賬、第三聯(lián)用于沖賬。網(wǎng)上報銷：網(wǎng)上提交的借款人必須與借款單據(jù)的借款人一致。二、關(guān)于發(fā)票：1、發(fā)票上須有稅務(wù)部門或者財政部門監(jiān)制的字樣，并不得有“不作為報銷憑據(jù)”、“內(nèi)部往來票據(jù)”等字樣。2、發(fā)票抬頭須填寫“中國科學(xué)院城市環(huán)境研究所”，并加蓋對方單位“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”，金額大小寫要一致。3、手寫發(fā)票一定要求對方復(fù)寫。三、關(guān)于權(quán)限和程序1、對外付款，1000元以下可以使用現(xiàn)金結(jié)算（勞務(wù)費、餐費等除外），1000元以上（含1

2、000元）均需辦理銀行轉(zhuǎn)賬或匯款。2、課題組用款：1萬元以下由經(jīng)費負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（經(jīng)費負(fù)責(zé)人本人報銷的費用由研究組組長簽字，研究組組長本人報銷的費用由中心主任或副主任簽字），1萬（含）至3萬元由中心主任或副主任批準(zhǔn)，3萬元（含）以上由分管財務(wù)的所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過10萬元（含）由分管財務(wù)所領(lǐng)導(dǎo)和所長共同審批。3、管理及支撐部門用款：10萬元以下，經(jīng)手人部門負(fù)責(zé)人（如負(fù)責(zé)人本人經(jīng)手可由副職簽字）財務(wù)審核主管財務(wù)副所長審批。10萬元以上（含），經(jīng)手人部門負(fù)責(zé)人（如負(fù)責(zé)人本人經(jīng)手事可由副職簽字）財務(wù)審核主管財務(wù)副所長審批所長審批。4、采購物品要遵守物資采購與管理辦法,凡涉及政府采購目錄的物品均需要執(zhí)行政府采

3、購程序。5、如采購低值易耗品、實驗用耗材等實物，報銷單除經(jīng)手人簽字外應(yīng)有驗收人或證明人簽字。四、關(guān)于單據(jù)填寫及粘貼：1、借款與報銷單填寫一律使用鋼筆或深色簽字筆，原子筆及鉛筆填寫一律退回。金額的大小寫要一致并頂格填寫。2、報銷分差旅費報銷單、勞務(wù)費報銷單、和一般報銷單。除差旅費、勞務(wù)費外，其他報銷均用一般報銷單。3、發(fā)票粘貼在報銷單的后面左上角，分類對齊。如遇發(fā)票較多并且零碎，則先粘貼于“單據(jù)粘貼單”上，再粘貼在報銷單背后。采購零星材料及辦公用品還需附上明細(xì)單。4、每張發(fā)票背后需經(jīng)手人簽字。五、接待費、勞務(wù)費的報銷須一事一報。六、借款、報銷除借款單或發(fā)票外還需提供的要件：1、物資采購借款(1萬

4、元及以上)須提交采購合同，固定資產(chǎn)報銷時提交采購驗收單、入庫單;2、高值服務(wù)借款(1萬元及以上)須提交服務(wù)承諾書(服務(wù)合同) ;3、會議費（承辦）借款須提交會議預(yù)算，報銷時提交會議通知、會議參加人員名單、決算或會議支出明細(xì)表; 4、應(yīng)邀參加會議，報銷差旅費時須提交會議通知;5、維修工程借款和基建項目借款須提交工程預(yù)算或施工合同, 報銷時提供工程決算書（十萬元以上零星須提交造價審核報告書）;6、外請專家評審費、鑒定費及野外用工勞務(wù)費等勞務(wù)性質(zhì)支出，報銷時應(yīng)提供專家(或工人)身份證號碼,超過800元必須提供身份證復(fù)印件，備代扣代繳個人所得稅。七、其他1、課題編制預(yù)算或項目合同書需提交財務(wù)一份，備預(yù)算執(zhí)行和支出內(nèi)容控制。2、由縱向經(jīng)費支