財務會計報表附注

1、財務會計報表附注一、行社基本情況本社注冊地：寧化縣城關北大街13 號，組織形式：股份合作制。本社是由自然人、企業(yè)法人和其他經濟組織入股組成的社區(qū)性地方金融機構。主要從事吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內結算；代理收付款項；代理保險等業(yè)務經營活動。3.本社財務報告于 2017 年4 月 28 日經寧化縣農村信合作聯社理事會批準報出。二、財務報表的編制基礎本社財務報表按照中華人民共和國財政部 2006 年頒布的企業(yè)會計準則 （包括基本準則、具體準則、應用指南和其他相關規(guī)定）的相關規(guī)定編制。此外，本社的財務報表同時符合商業(yè)銀行信息披露辦法 （中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2007 年 7 號

2、令） 有關財務報表及其附注的披露要求。三、遵循企業(yè)會計準則的聲明本社聲明編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本社的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。四、重要會計政策和會計估計會計年度本社的會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至12 月 31 日記賬本位幣本社記賬本位幣是人民幣。編制財務報表所采用的貨幣為人民幣，除有特別注明外，財務報表均以人民幣萬元為單位列示。記賬基礎和計價原則會計核算以權責發(fā)生制為基礎，均以歷史成本為計價原則。 資產如發(fā)生減值， 則按照相關規(guī)定計提相應的減值準備。根據財務報表列報準則的規(guī)定， 本社應當披露采用的重要會計政策和會計估計，不重

3、要的會計政策和會計估計可以不披露。. 重要會計政策的說明本社執(zhí)行的會計制度是企業(yè)會計準則和福建省農村信用社、農商銀行財務管理基本規(guī)范 。.重要會計估計的說明1 ）資產減值準備按五級分類法計提：按當年末貸款余額，正常類1.5% ；關注類 3% ；次級類 30% ；可疑類 60% ；損失類 100% 。2 ）應付利息定期存款應付利息按逐筆計算方式計提。3 ）固定資產折舊方法為分類折舊率，固定資產計算折舊的最低年限如下：房屋、建筑物為 20 年；輪船、機器、機械和其他生產設備為 10 年； 與生產經營活動有關的器具、工具、家具等為5年；輪船以外的運輸工具為 4年；電子設備為3年。五、本社重要項目說明

4、：（一）現金及存放中央銀行款項項目期末賬面余額年初賬面余額現金50,591,734.4940,845,764.43業(yè)務周轉金存放中央銀行法定準備金:323,691,869.00250,459,758.00存放中央銀行超額存款準備金1,005,664,285.281,190,361,778.74存放中央銀行特種存款繳存中央銀行財政性存款合計1,379,947,888.771,481,667,301.17（二）存放其他同業(yè)款項目期末賬面余額年初賬面余額存出保證金存放系統(tǒng)內同業(yè)款項529,203,883.16385,139,071.18存放系統(tǒng)外同業(yè)款項存放農信銀款項減：壞賬準備合計529,203,

5、883.16385,139,071.18（三）應收利息項目期末賬面余額1年初賬面余額1、貸款類應收利息7,254,996.236,825,100.092、非貸款類應收利息1,319,650.00437,697.26減：壞賬準備合計8,574,646.237,262,797.35（四）貸款和墊款按擔保方式分布情況項目期末賬面余額年初賬面余額貸款和墊款-信用貸款218,593,422.8651,634,234.72-保證貸款478,365,791.23353,670,772.45-抵押貸款1,253,174,200.671,353,381,982.28-質押貸款284,500.0095,000.0

6、0-其他貸款和墊款總額1,950,417,914.761,758,781,989.45減：貸款損失準備145,054,664.26115,779,621.67貸款和墊款賬面價值1,805,363,250.501,643,002,367.78（五）貸款和墊款按行業(yè)分布情況（金額單位：人民幣萬元）行業(yè)分布期末賬面余額比例（）年初賬面余額比例（）農、林、牧、漁業(yè)45,935.3323.5533,161.4418.85米礦業(yè)220.000.11107.330.06制造業(yè)12,352.946.3311,988.746.82電力、燃氣及水的生產的供應業(yè)1,546.000.791,978.001.12建筑業(yè)

7、5,685.052.916,131.213.49交通運輸、倉儲和郵政業(yè)1197.700.61790.700.45信息傳輸、軟件業(yè)和信息服務業(yè)250.000.13375.000.21批發(fā)和零售業(yè)72,196.7137.0281,336.0046.25住宿和餐飲業(yè)6,130.413.145,283.103.00金融業(yè)000房地產業(yè)000租賃和商務服務業(yè)931.000.48685.030.39科學研究和技術服務000水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)195.500.10202.000.11居民服務、修理和其他服務業(yè)9,936.185.097,180.594.08教育78.100.0425.100.01衛(wèi)生和

8、社會工作180.000.0955.000.03文化、體育和娛樂業(yè)30.000.0220.000.01公共管理、社會保障和社會組織1000國際組織000其他38,176.8719.5726,558.9615.10貸款和墊款總額195,041.79175,878.20減：貸款損失準備14,505.4711,577.96貸款和墊款賬面價值180,536.32164,300.24（六）貸款損失準備項目本期金額上期金額期初余額115,779,621.6791,029,872.17本期計提83,506,000.0085,000,000.00本期因貸款轉為抵債資產轉出本期已減值貸款確認收益轉出其他轉出本期核

9、銷61,873,564.9464,258,900.53本期轉回：-收回原轉銷貸款和墊款導致的轉回7,517,975.514,008,650.03-貸款和墊款因折現價值上升導致轉回-其他因素導致的轉回124,632.02期末余額145,054,664.26115,779,621.67（七）可供由售金融資產被投資單位期末賬面余額年初賬面余額1、可供出售金融資產300,000.00300,000.00減：可供出售金融資產減值準備合計300,000.00300,000.00（八）固定資產（金額單位：人民幣萬元）項目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額數量金額數量金額數量金額數量金額一、原價合計

10、2744565.43254563.321422.022859106.73X中：房屋、建筑物293393.5214439.50307833.02器具、工具、家具類129258.7662.50123256.26運輸工具4107.204107.20電子設備112805.9524123.82819.52128910.25持有待售二、累計折舊合計2742441.0025450.791420.782852871.01*中：房屋、建筑物291551.351292.95301844.30器具、工具、家具類129150.8215.1162.46123163.47運輸工具482.8510.20493.05電子設備

11、112655.9824132.53818.32128770.19持有待售三、固定資產減值準備累計金額合計455.45455.45房屋、建筑物器具、工具、家具類運輸工具電子設備持有待售四、固定資產賬面價值合計2691984.352856235.72，中：房屋、建筑物291842.17305988.73器具、工具、家具類12931.6812316.53運輸工具424.35414.15電子設備112226.22128216.31持有待售（九）借入中央銀行款項類 另I期末賬面余額年初賬面余額向中央銀行借款借入支農再貸款5,000,000.00101,000,000.00合計5,000,000.0010

12、1,000,000.00（十）同業(yè)、其他金融機構存放款項類 另I期末賬面余額年初賬面余額省聯社存放款項00系統(tǒng)內同業(yè)存放款項00系統(tǒng)外同業(yè)存放款項00上存省聯社清算款項00合計00（H一）吸收存款按性質分析項目期末賬面余額年初賬面余額活期存款其中：單位客戶719,349,629.20632,335,196.87個人客戶1,257,857,235.571,125,907,581.72定期存款（含通知存款）其中：單位客戶156,250,125.7043,234,562.42個人客戶1,426,705,597.001,208,299,257.97結構性存款財政性存款保證金存款31,081,173.9

13、029,674,947.41應解匯款匯出匯款合計3,591,243,761.373,039,451,546.39（十二）應付利息項目期末賬面余額年初賬面余額存款類應付利息36,346,708.2433,241,075.95非存款類利息合計36,346,708.2433,241,075.95（十三）股金項目期末賬面余額年初賬面余額職工股31,153,135.0031,981,113.00非職工自然人股101,403,336.00100,575,358.00法人股75,023,638.0075,023,638.00合計207,580,109.00207,580,109.00（十四）資本公積項目年初

14、賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額股本溢價3,085,115.003,085,115.00其他資本公積大中：股權投資準備以權益結算的股份支付可供出售金融資產公允價值變劭可轉換公司債券的權益部方現金流量套期公允價值變切原制度資本公積轉入其他合計3,085,115.003,085,115.00（十五）盈余公積項目年初賬面余額利潤分配轉入利潤分配轉出期末賬面余額法定盈余公積24,654,457.451,508,246.4326,162,703.88任意盈余公積4,631,498.23 50,824.644,782,322.87其他合計29,285,955.681,659,071.0730,94

15、5,026.75（十六）一般風險準備項目期末賬面余額年初賬面余額計提比例提取一般風險準備28,021,837.7226,513,591.2910%其他一般風險準備9,946,108.249,531,475.95合計37,967,945.9636,045,067.24（十七）利潤分配項目本年數上年數1、凈利潤3,249,082.658,752,338.38力口：年初未分配利潤43,032,285.8338,233,427.11一般風險準備轉入其他轉入212,479.522、可供分配的利潤46,281,368.4847,198,245.01減：提取一般風險準備1,508,246.43896,481

16、.79提取法定盈余公積1,508,246.43896,481.79提取法定公益金提取勞動分紅3、可供投資者分配的利潤43,264,875.6245,405,281.43減：應付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積150,824.6489,648.18應付普通股股利轉作資本的普通股股利4、未分配利潤43,114,050.9845,315,633.25（十八）利息凈收入項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額利息收入：-發(fā)放貸款及墊款144,387,417.73181,465,713.02-金融機構往來收入50,098,257.7344,876,471.60利息支出：-吸收存款47,794,164.9847,175,001

17、.16-發(fā)行債券-其他-金融機構往來支出836,336.122,414,063.88利息凈收入145,855,174.36176,753,119.58（十九）手續(xù)費及傭金凈收入項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額手續(xù)費及傭金收入：-結算手續(xù)費1,160,068.151,343,534.4-借記卡手續(xù)費859,425.48747,533.85-貸記卡手續(xù)費-代理手續(xù)費500,110.25599,037.16代理外匯業(yè)務手續(xù)費收入- 代客理財手續(xù)費手續(xù)費及傭金支出：-結算手續(xù)費247,518.85214,987.60-銀聯卡手續(xù)費296,001.8995,356.16-代理手續(xù)費785,092.16584,1

18、01.20-支付業(yè)務手續(xù)費22,865.4027,370.30手續(xù)費及傭金凈收入1,168,125.581,768,290.15（二十）投資收益項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額交易性金融資產持有至到期金融資產可供出售金融資產30,000.00應收款項類長期股權投資30,000.00交易性金融負債其他7,489.79合計37,489.7930,000.00（二十一）業(yè)務及管理費項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額1.職，薪酬31,007,600.5535,098,789.152.廣告宣傳費1,198,509.411,913,803.503.業(yè)務招待費442,493.00481,880.804.電子設備運轉費2,44

19、3,422.002,108,809.005.鈔幣運送費1,525,899.911,615,567.506.安全防衛(wèi)費320,775.20430,932.007.固定資產折舊費4,507,762.133,616,528.108.低值易耗品攤銷576,696.10881,342.419.長期待攤費用攤銷10.無形資產攤銷11,083.56923.6311.修理費702,264.122,078,034.1812.上繳管理費936,900.001,062,200.0013.其他費用4,380,594.924,038,712.53合計48,054,000.9053,327,522.80（二十二）資產減值

20、損失項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、壞賬損失二、貸款損失準備83,506,000.0085,000,000.00三、持有至到期投資減值損失四、可供出售金融資產減值損失五、應收款項類投資減值損失300,000六、長期股權投資減值損失七、固定資產減值損失900,000.00八、在建工程減值損失九、投資性房地產減值損失十、抵債資產跌價損失廣、無形資產減值損失十二、商譽減值損失合計83,806,000.0085,900,000.00（二十三）所得稅費用項目本年累計額上年累計額當期所稅費用10,646,972.1224,777,112.65遞延所得稅費用/收益合計10,646,972.1224,777,11

21、2.65六、或有事項報告期末，無或有事項。七、關聯方關系及其交易報告期末，本社共有關聯交易余額3,350.92萬元，均為一般關聯交易，占用形態(tài)均為正常類貸款。其中：關聯法 人交易4筆金額652萬元；聯社高管關聯交易4筆金額89.49 萬元；網點負責人及其近親屬關聯交易21筆563.56萬元;一般員工關聯交易 106筆金額1,798.93萬元。關聯交易貸 款均實行有效的資產或有實力的保證人擔保，且貸款額較 小，整體貸款風險較小。八、其他披露項目（一）資本充足率項目期末數上期數核心資本32,269.2232,131.19核心資本扣減項核心資本凈額32,269.2232,131.19附屬資本2,62

22、4.542,120.58資本凈額34,893.7634,251.77加權風險資產凈額244,230.89203,374.17核心資本充足率13.21%15.80%資本充足率14.29%16.84%（二）主要財務指標項目期末數上年末數資產利潤率1.31%1.57%資本利潤率14.73%15.25%不良貸款率2.90%2.97%存貸比54.31%57.87%流動性比例59.24%74.35%單最大客戶貸款比率0.96%0.85%最大十家客戶貸款比率5.86%6.33%正常類貸款遷徙率9.65%29.81%關注類貸款遷徙率9.28%0.08%次級類貸款遷徙率74.65%100%可疑類貸款遷徙率63.

23、96%1.93%撥備覆蓋率256.65%222.00%成本收入比32.55%29.87%注：撥備覆蓋率=貸款損失準備金余額/不良貸款余額九、行社風險提示(一)信用風險信用風險是指借款人或交易對手無法履行到期合同約 定的義務或承擔的風險。本社信用風險主要存在于本社貸款 業(yè)務之中。.控制貸款集中度風險(1)貸款的行業(yè)分布分析年末，批發(fā)和零售業(yè)72,196.71 萬元，占各項貸款的37.02% ;農、林、牧、漁業(yè)45,935.33 萬元，占比23.55% ; 制造業(yè)12,352.94 萬元，占比 6.33% ;建筑業(yè) 5,685.05 萬 元，占比2.91% ;住宿和餐飲業(yè) 6,130.41 萬元，

24、占3.14% ; 居民服務、修理和其他服務業(yè)9,936.18萬元，占5.10% ;其他行業(yè)余額 42,805.17 萬元，占21.95% 。(2)授信集中度分析年末最大十戶貸款余額 11,423.88萬元，比上年末增加 292.00萬元，占各項貸款總額的5.86% ,屬正常類貸款，最大一戶貸款戶為福建大自然林業(yè)股份有限公司，貸款余額 1,876萬元。.報告期末各項資產損失準備金提取情況(金額單位：人民幣萬元)項 目年初余額當年新提取沖銷賣 出轉回其 他 變期末余額資 產化1.貸款損失準備11,577.968,350.66,187.36764.2614,505.462.其他資產減值準備654.2

25、030.000.08684.282.1可供出售金融資 產減值準備2.2持有至到期投資 減值準備2.3長期股權投資減 值準備2.4壞賬準備129.2530.000.08159.332.5抵債資產減值準 備69.5069.502.6固定資產減值準備455.45455.452.7投資性房地產減 值準備2.8無形資產減值準備2.9商譽減值準備2.10其它減值準備3.各項資產減值損失 準備合計12,232.168,380.66,187.36764.3415,189.74.不良貸款清收、核銷、轉換情況。報告期內，本社共收回不良貸款751.80萬元，核銷貸款6,187.36萬元。（二）流動性風險：流動性風險

26、是指沒有足夠資金以滿足到期債務支付的 風險。本社流動性風險主要來自存款人提前或集中提款、借 款人延期償還貸款。1.日常流動性指標監(jiān)測、分析、預警。本社設立流動性管理崗位，定期對因資產、負債及表外 項目變化所產生的現金流量及期限變化進行分析，及正確預 測未來特定時段的資金凈需求。除監(jiān)測在正常市場條件下的 資金凈需求外，定期進行壓力測試，以確保應對各種極端、突發(fā)狀況。對于現金流入流生的缺口分析，在整體運營過程中可能由現的各種情景進行相對保守的估計，以減少流動性 缺口分析的偏差。對于流動性管理過程中可能遇到的突發(fā)事 件和不可預測情況制定了流動性應急計劃，明確各部門的分 工和應采取的措施。經營上能以定期儲蓄存款和單位定期存款等較為穩(wěn)定的存款作為其主要資金來源，流動性指標符合監(jiān)管要求。報告期末，本社流動性比例 59.24% ,大于監(jiān)管 指標25% ,存貸比54.31%，小于監(jiān)管指標75% ,各項指標 均正常，流動風險較小。2.報告期末流動性風險狀況表主要指標標準值期末數存貸款比例5%29.42%流動性比例25%59.24%拆借資 金比例拆入人民幣工 4%拆出人民幣工 8%3.制定防范支付風險預案，加強流動性風險管理。