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文檔簡(jiǎn)介
1、第一章單項(xiàng)選擇題1.C2.B3.D4.C5.D6.A7.D8.C9.B10.B填空題環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)進(jìn)口商、出口商之間業(yè)務(wù)聯(lián)系密切,相互信任;進(jìn)口商、出口商一方墊付資金的能力;進(jìn) 口商、出口貨物的金額和付款時(shí)間一致國(guó)際貿(mào)易結(jié)算國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算銀行和商業(yè)各種支付工具,劃賬沖抵聯(lián)行,代理行票據(jù),單據(jù),銀行協(xié)定貿(mào)易結(jié)算匯款,托收,信用證判斷題(T為正確,F(xiàn)為錯(cuò)誤)1.T2.F3.F4.F5.T6.F7.F8.T9.T10.T第一一 *一章一.單項(xiàng)選擇題1.A2.A3.D4.D5.D6.B7.B8.A9.A10.D二.判斷題(T為正確,F(xiàn)為錯(cuò)誤)1.F2.T3.F4.F5.F6.T7.T8.F9.
2、T10.T三.實(shí)務(wù)操作題ACCEPTEDBILL OF EXCHANGEFor USD 12000.00March 15, 2010March 27,2010(amount in figure)(date of issue)(Date)At 60 days aftersight of this bill of exchange (SECONDBeing unpaid) Pay to NM Bank or order the sum of U.S. DollarsGlobe importing Co., Twelve Thousand Only (amount in words) for val
3、ue received. LTD.To:For and on behalf of(Company Name) XY CO.,LTD.ABC CO.,LTD.四.案例分析1.Joans如果不獲付款,只能向ROBINSON索賠。(2) Jim可以向Joans索賠,因?yàn)橹睍r(shí)文義證券,Joans簽字時(shí)真實(shí)的,對(duì)支票文義負(fù)責(zé), Joans賠償后,向Robinson索賠。商務(wù)公司違反有關(guān)金融法規(guī),擅自簽發(fā)預(yù)留印簽的空白支票,且未妥善保管該支票,在該 支票遺失后,又未按民事訴訟法規(guī)定的公示催告程序宣告票據(jù)無(wú)效,致使他人冒用該支 票購(gòu)物,對(duì)此商務(wù)公司應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任。百貨公司要求商務(wù)公司賠償貨款損失的請(qǐng)求,符
4、合 法律規(guī)定,應(yīng)予支持。g * M弟三章單項(xiàng)選擇題1.B2.C3.A4.D5.A6.A7.B8.C9.C10.C判斷題(T為正確,F(xiàn)為錯(cuò)誤)1.F2.T3.F4.F5.T6.F7.F8.T9.T10.T填空題匯出行,付款行匯出匯款,匯入?yún)R款電匯交款迅速,安全可靠,費(fèi)用相對(duì)較高匯款在途時(shí)間長(zhǎng),銀行可短期占用資金,匯費(fèi)低廉票匯,背書(shū)借記費(fèi)用成本低,資金在途時(shí)間長(zhǎng),可背書(shū)轉(zhuǎn)讓簡(jiǎn)答題電匯、信匯與票匯三種方式。在支付工具、成本費(fèi)用、安全方面、匯款速度、使用范圍等方面存在不同。(1)預(yù)付款:如買(mǎi)方應(yīng)該支付X%給賣(mài)方,在裝船前20天。(2)賒銷(xiāo):如買(mǎi)方應(yīng)該在裝船后若干天內(nèi)支付X%給賣(mài)方。案例分析本案中,預(yù)付
5、貨款本來(lái)是對(duì)賣(mài)方有利的結(jié)算方式。但賣(mài)方必須注意應(yīng)在買(mǎi)賣(mài)合同中約定選 取何種匯付方式并明確匯款到達(dá)的時(shí)限,注意須與交貨期銜接。如使用票匯,應(yīng)待收妥票據(jù) 款項(xiàng)后方可發(fā)貨,至少是要受到有效的銀行即期匯票之后才發(fā)貨。防止由于偽造票據(jù)或其他 原因而蒙受匯款不到的損失。在國(guó)際貿(mào)易中,如果貿(mào)易雙方是初次交易,對(duì)對(duì)方的資信狀況 不盡了解,一般不應(yīng)使用基于商業(yè)信用,且貨物與款項(xiàng)交接風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)不平衡的匯款方式來(lái)結(jié) 算貨款。如果決定使用匯款結(jié)算方式,必須做好相應(yīng)的防范,避免錢(qián)貨兩空。(1)簽訂T/T純屬商業(yè)信用的合同時(shí),必須對(duì)客戶(hù)有十分可靠的了解,必要時(shí)可通過(guò)有 關(guān)駐外機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信調(diào)查,在沒(méi)有搞清楚客戶(hù)全部情況千不能
6、貿(mào)然接受后T/T付款。(2)必須努力識(shí)破奸商慣用的欺詐手段,防患于未然。詐騙案通常是第一單客戶(hù)信守承 諾,及時(shí)付款,沒(méi)有任何推遲和延誤,而第二單就開(kāi)始詐騙。這是一切騙子所慣用的伎倆, 先給你點(diǎn)甜頭,引誘你上鉤,然后開(kāi)始行騙。第四章單項(xiàng)選擇題1.D2.D3.C4.B5.A6.B7.C8.D9.D10.C判斷題(T為正確,F(xiàn)為錯(cuò)誤)1.F2.T3.F4.F5.F6.T7.F8.F9.T10.F填空題債權(quán)人(出口商),債務(wù)人(進(jìn)口商)委托人,托收行,代收行,付款人跟單托收,光票托收付款交單,承兌交單即期付款交單,遠(yuǎn)期付款交單即期匯票,遠(yuǎn)期匯票托收出口押匯方式,憑信托收據(jù)借單提貨遠(yuǎn)期付款案例分析代收行
7、自行借單的處理問(wèn)題。代收行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進(jìn)口人,未經(jīng)委托人授權(quán),到 期進(jìn)口人失去償付能力應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)。因此,我出口企業(yè)不能接受代收行要我向A商索 取貨款的建議,而應(yīng)通過(guò)托收行責(zé)成代收行付款。即期付款交單下直接交貨給用戶(hù)問(wèn)題。我外貿(mào)公司無(wú)付款義務(wù)。這是因?yàn)楹贤械闹Ц斗?式為即期付款交單,這種方式要求賣(mài)方應(yīng)按合同規(guī)定向買(mǎi)方交單,買(mǎi)方才有義務(wù)付款。本案 中,由于賣(mài)方?jīng)]有按合同規(guī)定向買(mǎi)方交單,而是向國(guó)內(nèi)用戶(hù)交單,因此,外貿(mào)公司作為買(mǎi)方 就沒(méi)有義務(wù)付款。第五章一.單項(xiàng)選擇題1.A2.C3.C4.A5.D6.A7.A8.A9.C10.C二.判斷題(T為正確1.F2.F3.F4.TF為錯(cuò)誤)5.F
8、6.T7.F8.F9.T10.F二.填空題即期付款信用證,遲期付款信用證,承兌信用證,議付信用證時(shí)間循環(huán)信用證,金額循環(huán)信用證開(kāi)證申請(qǐng)人,開(kāi)證行,通知行,受益人可撤銷(xiāo)信用證第二受益人,第一受益人開(kāi)證押金,其他擔(dān)保抵押品出口商,開(kāi)證行在出口地的代理行信開(kāi)證,電開(kāi)證,簡(jiǎn)電開(kāi)證 四.案例分析(要點(diǎn))我公司應(yīng)要求開(kāi)證行履行付款責(zé)任,因?yàn)楦鶕?jù)UCP600的規(guī)定,開(kāi)證行負(fù)有第一性付 款責(zé)任。銀行不可以此為由拒付貨款。根據(jù)UCP600第十四條規(guī)定:“除商業(yè)發(fā)票外,其他單據(jù) 中的貨物、服務(wù)或履約行為的描述,如果有的話,可使用與信用證中的描述不矛盾的概括性 用語(yǔ)?!北景钢校茊螁T將商業(yè)發(fā)票上的商品名稱(chēng)依信用證的
9、規(guī)定繕制為“MACHIANERY AND MILL WORKS,MOTORS”,而海運(yùn)提單上僅填該商品的統(tǒng)稱(chēng)“MOTORS”,與UCP600 的規(guī)定相符,銀行不可以此為由拒付貨款。第六早單項(xiàng)選擇題1.C2.A3.B4.B5.D6.D7.B8. C判斷題(T為正確,F(xiàn)為錯(cuò)誤)1.F2.F3.T4.T5.F6.T簡(jiǎn)答題(略)案例分析該操作不合理,拒付理由不成立。因?yàn)楦鶕?jù)ISP98的規(guī)定A銀行無(wú)需審核非備用證要求的 單據(jù),并且,銀行業(yè)不可以根據(jù)非備用證要求單據(jù)上的不符點(diǎn)提出拒付。推薦合理。因?yàn)锳可以在發(fā)運(yùn)貨物后即向保理商申請(qǐng)融資,提前變現(xiàn)應(yīng)收賬款,將為到期 的應(yīng)收款直接轉(zhuǎn)為現(xiàn)金收入,就可以起到優(yōu)化財(cái)
10、務(wù)報(bào)表的目的。.第七章一.單項(xiàng)選擇題8.B9.C10.B1.B2.A3.D4.D5.C6.C7.B1.T判斷題2.F(T為正確,3.F4.FF為錯(cuò)誤)5.F6.T7.F8.F9.F10.F三.簡(jiǎn)答題1.詳見(jiàn)教材圖7-1.議付單據(jù)的質(zhì)量直接關(guān)系到出口方能否安全收匯,出口方在這個(gè)環(huán)節(jié)都特別認(rèn)真與仔細(xì)。 制作單據(jù)要遵循“三相符”原則。即單證相符(單據(jù)與信用證相符)、單單相符(單據(jù)之間 相符)、單貨相符(單據(jù)與貨物相符)。具體做到:正確、完整、簡(jiǎn)明、整潔。我國(guó)海關(guān)規(guī)定,除海關(guān)特準(zhǔn)外,出口貨物的發(fā)貨人應(yīng)在貨物運(yùn)抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)后,裝貨前24 小時(shí)向海關(guān)申報(bào)。發(fā)貨人通常委托貨運(yùn)服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理。該環(huán)節(jié)需要向貨運(yùn)服
11、務(wù)機(jī)構(gòu)提交的單 據(jù)主要有商業(yè)發(fā)票、裝箱單、報(bào)關(guān)單、核銷(xiāo)單等。A.收妥結(jié)匯(收妥付款);B.押匯(買(mǎi)單結(jié)匯);C.定期結(jié)匯。在出口商提交的單據(jù)存在不符點(diǎn)而又無(wú)法更正時(shí),議付行通常做法如下:A.表提不符點(diǎn); B.電提不符點(diǎn)。四.案例分析不負(fù)責(zé),因?yàn)镃IF為象征性交貨;由于投保了一切險(xiǎn),損失應(yīng)由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。修改不可以部分接受,既然已經(jīng)接受新目的港,那么必須一次運(yùn)完;否則,將造成單證不 符。1 .對(duì)正本單據(jù)的理解案情:有一信用證的開(kāi)證行開(kāi)立了一張不可撤銷(xiāo)保兌信用證,該證中有一條款規(guī)定“必須提 供全套3/3正本潔凈已裝船提單”。而受益人提供的全套單據(jù)中包括了一套3/3潔凈已裝船 提單,每一份均經(jīng)有承運(yùn)
12、人手簽,且分別表明“original”、“duplicate”、“triplicate”。 通知行審核了受益人交來(lái)的單據(jù),認(rèn)為完全符合信用證規(guī)定,于是即對(duì)受益人付款,并單寄 開(kāi)證行索償。開(kāi)證行收到單據(jù)后認(rèn)為有一處不符。全套三份正本提單上并沒(méi)有如們CP600第20條 a款的規(guī)定全部標(biāo)上“original”字樣。所以該行拒絕付款并持有單據(jù)聽(tīng)候處理。議付行則認(rèn)為一套三份提單全是正本單據(jù),均經(jīng)由承運(yùn)人手簽。該正本單據(jù)的制作符合 UCP600的其他相關(guān)規(guī)定。此外,議付行認(rèn)為UCP600第20條a款的規(guī)定并不適用于 運(yùn)輸單據(jù)。各份正本提單上的“ original”、 “duplicate”、“tripli
13、cate”字樣并非“正 本”、“第二聯(lián)副本”、“第三聯(lián)副本”之意,而應(yīng)理解為“original,original, “duplicate,original” , “triplicate,original”,即“第一聯(lián),正本”,“第二聯(lián),正 本”,“第三聯(lián),正本”。這一做法已為國(guó)際銀行界和運(yùn)輸界所普遍接受。開(kāi)證行堅(jiān)持認(rèn)為UCP600第20條a款非常清楚地規(guī)定了單據(jù)如何制作、如何簽署。 既然全套單據(jù)中的另兩份提單明確寫(xiě)明“ duplicate”(第二聯(lián))“triplicate”(第三 聯(lián)),那么就不能認(rèn)為該兩份單據(jù)是正本提單。有鑒于此,開(kāi)證行認(rèn)為其拒絕付款有效。分析:信用證要求提供全套3/3正本提
14、單,每份正本提單都是貨物所有權(quán)的憑證。因此不管 是否標(biāo)有“ original ”字樣,是否其他各聯(lián)標(biāo)明“ duplicate”、“triplicate ”字樣,都 應(yīng)視作為符合信用證提供正本海運(yùn)提單的規(guī)定。運(yùn)輸單據(jù)中的“duplicate”、“triplicate” 字樣不能被認(rèn)為是副本UCP600第20條a款的規(guī)定不適用于此案。UCP60017條c款:除非信用證另有規(guī)定,銀行還將接受下述方法或從表面上看是 用下述方法制作的單據(jù)作為正本單據(jù)。(1)影印、自動(dòng)處理或計(jì)算機(jī)處理。(2)復(fù)寫(xiě)。但 條件是上述方法制作的單據(jù)必須加注“正本”字樣,并且如有必要,在表面上簽署。單據(jù)可 以手簽、傳真、打透花字
15、、印戳、用符號(hào)或用任何其他機(jī)械或電子證實(shí)方法制成。因此,標(biāo)有“ duplicate”、“triplicate ”字樣的提單不能因?yàn)槲礃?biāo)有“ original” 字樣而被拒絕,這已是公認(rèn)的習(xí)慣做法。啟示:在處理信用證業(yè)務(wù)中固然要嚴(yán)格遵守UCP600的規(guī)定,但對(duì)于UCP600的規(guī)定, 我們必須深刻領(lǐng)會(huì),同時(shí)我們必須牢記公認(rèn)的一些習(xí)慣做法。雖然此案最終是以受益人的勝訴而告終,但是倘若我方是作為出口方的銀行,筆者則認(rèn) 為,我們應(yīng)勸阻受益人的這種做法,在每張正本提單上還是標(biāo)上“original”為好,以避 免不必要的麻煩。對(duì)信用證項(xiàng)下單據(jù)條款規(guī)定的理解案情:伊朗大步里士銀行來(lái)證購(gòu)買(mǎi)我方紡織品印花棉布48
16、, 000碼。信用證規(guī)定不準(zhǔn)分批裝 運(yùn),但在購(gòu)貨數(shù)量48, 000碼之前有about字樣。由于存貨不足,受益人T公司按期出運(yùn)了 印花棉布45, 600碼。隨后受益人交單議付,議付行審單無(wú)誤,遂寄單索匯。開(kāi)證行接到單 據(jù)后聲稱(chēng),進(jìn)口商開(kāi)證人拒絕付款贖單,理由是信用證不準(zhǔn)分批裝運(yùn),而實(shí)發(fā)貨物短裝。除 非受益人在三個(gè)星期內(nèi)能將短裝部分貨物出運(yùn),否則,開(kāi)證人不同意接受單據(jù)并付款。我方 受益人堅(jiān)持來(lái)證中在要貨數(shù)量前有about字樣的規(guī)定,按統(tǒng)一慣例要求已經(jīng)做到單證相符。 后開(kāi)證行來(lái)電表示開(kāi)證人已接受單據(jù)并支付貨款。此案遂了結(jié)。分析:進(jìn)口方拒絕接受單據(jù)的理由是不能成立的。因?yàn)榧热辉谝洈?shù)量前有about字
17、樣,實(shí) 際上已明確同意受益人可按統(tǒng)一慣例規(guī)定,在發(fā)貨數(shù)量上增或減10%。受益人實(shí)際交貨45, 600碼已超過(guò)43, 200碼的下限要求。此項(xiàng)來(lái)證本身即有含糊不清的內(nèi)容,如進(jìn)口商不準(zhǔn)出 口方分批裝運(yùn),則不應(yīng)在要貨數(shù)量的條款上加列about字樣。啟示:信用證業(yè)務(wù)的審核依據(jù)是統(tǒng)一慣例,任何付款及拒付的依據(jù)只能是圍繞著信用證、單 據(jù)、統(tǒng)一慣例進(jìn)行。統(tǒng)一慣例對(duì)一些特定的字、詞,都有特定的表述,應(yīng)嚴(yán)格掌握,并靈活 運(yùn)用。國(guó)際貿(mào)易中的匯款結(jié)算案情:某年某月,我國(guó)某地外貿(mào)公司與香港某商社首次達(dá)成一宗交易,規(guī)定以即期不可撤銷(xiāo) 信用證方式付款。成交后港商將貨物轉(zhuǎn)售給了加拿大一客商,故貿(mào)易合同規(guī)定由中方直接將 貨物
18、裝運(yùn)至加拿大。但由于進(jìn)口商借故拖延,經(jīng)我方幾番催促,最終于約定裝運(yùn)期前4天才 收到港方開(kāi)來(lái)的信用證,且信用證條款多處與合同不符。若不修改信用證,則我方不能安全 收匯,但是由于去往加拿大收貨地的航線每月只有一班船,若趕不上此次船期,出運(yùn)貨物的 時(shí)間和收匯時(shí)間都將耽誤。在中方堅(jiān)持不修改信用證不能裝船的情況下,港商提出使用電匯 方式把貨款匯過(guò)來(lái)。中方同意在收到對(duì)方匯款傳真后再發(fā)貨。我方第二天就收到了對(duì)方發(fā)來(lái) 的匯款憑證傳真件,經(jīng)銀行審核簽證無(wú)誤。同時(shí)由于我方港口及運(yùn)輸部門(mén)多次催促裝箱裝船, 外貿(mào)公司有關(guān)人員認(rèn)為貨款既已匯出,就不必等款到再發(fā)貨了,于是及時(shí)發(fā)運(yùn)了貨物并向港 商發(fā)了裝船電文。發(fā)貨后一個(gè)月
19、仍未見(jiàn)款項(xiàng)匯到,經(jīng)財(cái)務(wù)人員查詢(xún)才知,港商不過(guò)是在銀行 買(mǎi)了一張有銀行簽字的匯票傳真給我方以作為匯款的憑證,但收到發(fā)貨電文之后,便把本應(yīng) 寄給我外貿(mào)公司的匯票退回給了銀行,撤銷(xiāo)了這筆匯款。港商的欺詐行為致使我方損失慘重。分析:本案中,盡管出口商接受匯款結(jié)算是出于迫不得已,但種種行為跡象表明進(jìn)口商存在 著欺詐的意圖,出口商對(duì)此應(yīng)當(dāng)高度警惕。預(yù)付貨款本來(lái)是對(duì)賣(mài)方有利的結(jié)算方式。但賣(mài)方 必須注意應(yīng)在買(mǎi)賣(mài)合同中約定選取何種匯付方式并明確匯款到達(dá)的時(shí)限,注意須與交貨期銜 接。如使用票匯,應(yīng)待收妥票據(jù)款項(xiàng)后方可發(fā)貨,至少是要收到有效的銀行即期匯票之后才 發(fā)貨。防止由于偽造票據(jù)或其他原因而蒙受匯款不到的損失。
20、啟示:在國(guó)際貿(mào)易中,如果貿(mào)易雙方是初次交易,對(duì)對(duì)方的資信狀況不盡了解,一般不應(yīng)使 用基于商業(yè)信用,且貨物與款項(xiàng)交接風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)不平衡的匯款方式來(lái)結(jié)算貨款。如果決定使用 匯款結(jié)算方式,必須作好相應(yīng)的防范,避免錢(qián)貨兩空。托收結(jié)算中用FOB價(jià)格條件案情:甲國(guó)的A公司出口機(jī)電設(shè)備給乙國(guó)的B公司。雙方商定用D/P托收方式結(jié)算,價(jià)格 條件是FOB,買(mǎi)方負(fù)責(zé)船運(yùn)和保險(xiǎn)。B公司安排的承運(yùn)人與A公司以前沒(méi)有業(yè)務(wù)關(guān)系。A公 司在裝運(yùn)貨物后,把全套單據(jù)送銀行托收,但貨至乙國(guó)港口后,B公司以貨物包裝不符合合 同約定為由,表示貨物不能接受,拒不付款。A公司雖然控制貨權(quán),但是因?yàn)榕c船公司沒(méi)有 熟悉的業(yè)務(wù)關(guān)系,在處理貨物的過(guò)程
21、中耗費(fèi)了很多時(shí)間和精力,并因此負(fù)擔(dān)了貨物滯留港口, 市場(chǎng)價(jià)格變化等經(jīng)濟(jì)損失。在托收結(jié)算中,F(xiàn)OB價(jià)格條件合適嗎?在國(guó)際結(jié)算中,應(yīng)該如何 考慮價(jià)格條件和結(jié)算方式的配合?分析:在國(guó)際貿(mào)易中,當(dāng)事人應(yīng)根據(jù)貿(mào)易條件的種類(lèi)選擇支付方式。不同的貿(mào)易條件,對(duì)支 付方式的選擇也是有影響的。在實(shí)際交貨(Physical Delivery)條件下,如EXW、DAF、DDP 等,是不宜采用托收方式的,因?yàn)樵谶@類(lèi)交易中,賣(mài)方向買(mǎi)方直接交貨,若是做托收,賣(mài)方 沒(méi)有約束買(mǎi)方付款的貨權(quán),這樣的托收實(shí)質(zhì)是一筆貨到付款的方式。而對(duì)于推定交貨(Constructive Delivery)條件,如CIF、CFR由于賣(mài)方可通過(guò)單據(jù)控
22、制貨權(quán),就可以采用 托收方式支付。但在FOB條件下,雖然買(mǎi)方也是憑單付款,但由于買(mǎi)方安排運(yùn)輸,貨物裝在 買(mǎi)方指定的船上,出口商處理貨物的主動(dòng)權(quán)會(huì)受到很大影響,也是不宜使用托收方式的。啟示:因?yàn)橥惺帐且环N商業(yè)信用的結(jié)算方式,出口商承擔(dān)著進(jìn)口商能否付款的信用風(fēng)險(xiǎn),并 沒(méi)有銀行付款的保證。所以在托收結(jié)算方式下,出口商應(yīng)該盡量用CIF價(jià)格條件,爭(zhēng)取自行 安排運(yùn)輸,自辦保險(xiǎn),掌握主動(dòng)。FOB術(shù)語(yǔ)與“已裝船海運(yùn)提單案情:某日,一開(kāi)證行開(kāi)出了一張以FOB術(shù)語(yǔ)開(kāi)立的信用證,信用證要求的單據(jù)中包括全套 以開(kāi)證申請(qǐng)人為抬頭的“已裝船”海運(yùn)提單。并在海運(yùn)提單上表明“運(yùn)費(fèi)已付”字樣。信用 證的受益人在備貨出運(yùn)后,將全
23、套單據(jù)遞交議付行議付,議付行審核單據(jù)后發(fā)現(xiàn):受益人提 交的提單上標(biāo)有“運(yùn)費(fèi)已付”和“已裝船”字樣,認(rèn)為這樣的做法違反了國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋 規(guī)則,于是拒絕付款。請(qǐng)分析議付行的拒付是否合理?為什么?分析:在FOB術(shù)語(yǔ)下,通常情況下由買(mǎi)方負(fù)責(zé)貨物的保險(xiǎn)及裝運(yùn)。但在國(guó)際貿(mào)易日益發(fā)展的 今天,由FOB術(shù)語(yǔ)下的賣(mài)方取得提單且代表買(mǎi)方支付運(yùn)費(fèi)已成為一個(gè)很普通的做法,因此, 一張標(biāo)有“運(yùn)費(fèi)已付”的提單并不與FOB術(shù)語(yǔ)不一致。關(guān)鍵是看信用證是如何表述的。本例 中既然信用證中表明貨物按FOB術(shù)語(yǔ)交貨的情況下,“運(yùn)費(fèi)已付”提單是可以接受的,議付 行就沒(méi)有拒絕付款的理由。啟示:信用證項(xiàng)下價(jià)格術(shù)語(yǔ)的使用,首先需符合信用證
24、條款的規(guī)定。按國(guó)際商會(huì)的決定,在 FOB術(shù)語(yǔ)的信用證項(xiàng)下并不排除運(yùn)輸單據(jù)上載有“船方不負(fù)責(zé)裝船費(fèi)用”條款的可接受性。 而在成本加運(yùn)保費(fèi)(或成本加運(yùn)費(fèi))術(shù)語(yǔ)的信用證項(xiàng)下,亦不排除運(yùn)輸單據(jù)上載有“船方不 負(fù)擔(dān)卸貨費(fèi)用”條款的可接受性。分批裝運(yùn)案情:某日,A銀行開(kāi)立一張以X為受益人的不可撤消信用證,信用證的通知行為B銀行。 該信用證對(duì)貨物的裝運(yùn)描述如下:裝運(yùn)礦砂400噸,分四批出運(yùn),4月份7月份每月運(yùn)100 噸。在得到信用證通知后,受益人X于4月5日出運(yùn)100噸礦砂,5月13日出運(yùn)礦砂97噸。前兩批貨物出運(yùn)后,X按時(shí)將全套單據(jù)送交通知行B行議付,并很快得到了貨款。6月21 日,受益人再次出運(yùn)貨物10
25、0噸,由于該證是公開(kāi)議付信用證,受益人X此次將全套單據(jù)交 由議付行C行議付。C行審核單據(jù)后認(rèn)為單單、單證相符,于是一方面對(duì)X付款,同時(shí)單寄 開(kāi)證行A索償。A行審單后認(rèn)為不能償付C行,因?yàn)樨浳镌诘诙b運(yùn)時(shí)短裝,所以第三批即告失效。C行認(rèn)為不能接受A行的拒付理由,堅(jiān)持要求A行償付,并外加延期支付的利息。分析:UCP600第32條規(guī)定:如信用證規(guī)定在指定的日期內(nèi)分期支付及/或分期裝運(yùn),而 任何一期未按期支款及/或按期裝運(yùn)時(shí),除非信用證另有規(guī)定,信用證對(duì)該期及以后各期均 告失效。本條闡述分期裝運(yùn)和分期支款的掌握問(wèn)題。在信用證上規(guī)定受益人分期裝運(yùn)貨物的時(shí) 間,則受益人應(yīng)嚴(yán)格遵守,不得違反,否則信用證即
26、失去效用。但一個(gè)復(fù)雜的問(wèn)題是,在按 期裝運(yùn)時(shí)少裝怎么辦?在國(guó)際商會(huì)的銀行委員會(huì)上,有人曾就此問(wèn)題提出咨詢(xún),該委員會(huì)做 出如下解釋?zhuān)何瘑T會(huì)決定,除非當(dāng)事人在信用證上另有說(shuō)明,信用證對(duì)在指定的分期裝運(yùn)期 限內(nèi)只裝了一部分的分期裝運(yùn)失效。而且除非信用證允許分期裝運(yùn)中可以只裝運(yùn)一部分,那 么不管信用證是否允許在各裝運(yùn)期中可以分批裝運(yùn),信用證對(duì)已裝部分以后的分期裝運(yùn)均告 失效。(見(jiàn)國(guó)際商會(huì)第470/278號(hào)出版物)該意見(jiàn)可解釋為當(dāng)分批裝運(yùn)的一部分在規(guī)定期裝 出,只要信用證未禁止分批裝運(yùn),信用證對(duì)這一期中已裝部分生效,而對(duì)這期中未能按期裝 運(yùn)的剩余部分失效。對(duì)該期以后的各期也宣告失效。從表面上看,該案似乎
27、是屬于分批裝運(yùn)的一部分在規(guī)定期內(nèi)裝出,已裝部分生效,而未 裝部分及以后各期失效。A行也正式以此為理由來(lái)拒絕C行的。但事實(shí)上,第二期裝運(yùn)不存在短裝。根據(jù)UCP600第30條c款:除非信用證規(guī)定所 列的貨物數(shù)量不得增減,在支取金額不超過(guò)信用證金額的條件下,即使不準(zhǔn)分批裝運(yùn),貨物 數(shù)量亦允許有5%的增減幅度,但信用證規(guī)定貨物數(shù)量按包裝單位或個(gè)數(shù)計(jì)數(shù)時(shí),此項(xiàng)增減 幅度則不適用。簡(jiǎn)單地說(shuō),此條規(guī)定允許散裝貨數(shù)量有5%的增減幅度,由于該證裝運(yùn)的貨物屬散裝貨, 故允許有5%的伸縮,而97噸正是在5%的范圍內(nèi),所以第二批裝運(yùn)不能被看做分期裝運(yùn),故 A行的拒付不成立.保兌行的職責(zé)案情:甲國(guó)出口商出口一批貨物到乙
28、國(guó),進(jìn)、出口雙方約定以信用證方式結(jié)算。于是乙國(guó)進(jìn) 口商委托其銀行(乙銀行)開(kāi)立了一張不可撤銷(xiāo)議付信用證,該證由丁銀行保兌。在甲出口 商根據(jù)信用證的規(guī)定完成了一切之后,他將全套單據(jù),在規(guī)定的信用證有效期內(nèi),向丁銀行 提示,丁銀行認(rèn)為單據(jù)與信用證條款相符,并對(duì)單據(jù)進(jìn)行了議付。事后乙銀行收單后經(jīng)審核 認(rèn)為單據(jù)不合格而拒受。丁銀行因此而蒙受了巨大的損失。分析:根據(jù)UCP600第8條的規(guī)定,保兌行已經(jīng)接受單據(jù),保兌行因此沒(méi)有追索權(quán)。如果 開(kāi)證行因?yàn)椴环c(diǎn)而拒收單據(jù),那些不符點(diǎn)是被保兌行忽略的,這樣的后果應(yīng)由保兌行負(fù)責(zé), 保兌行不能反過(guò)來(lái)讓出票人/或善意持票人負(fù)責(zé)它在審核單據(jù)上的錯(cuò)誤。本例中作為保兌行 的
29、丁銀行因未發(fā)覺(jué)單據(jù)的不符點(diǎn),而錯(cuò)誤地議付,它就喪失了對(duì)受益人(甲出口商)的追索 權(quán)。同時(shí),由于開(kāi)證行的付款依據(jù)是單單、單證一致,所以,丁銀行也無(wú)從獲得償付。最終 損失的只能是丁銀行自己。啟示:1.不可撤銷(xiāo)保兌信用證對(duì)受益人來(lái)說(shuō)有著雙重付款的保證,無(wú)論是開(kāi)證行還是保兌 行都對(duì)受益人承擔(dān)了第一性付款的責(zé)任。信用證項(xiàng)下的付款必須嚴(yán)格按照統(tǒng)一慣例進(jìn)行,必須以單單、單證一致作為付款的 唯一依據(jù)。提示行能否根據(jù)付款人(受票人)的授權(quán)部分付款交單? 案情:1995年4月,香港某公司委托當(dāng)?shù)谹銀行通過(guò)內(nèi)地B銀行向某進(jìn)出口公司托收貨款。 B銀行收到單據(jù)后向某進(jìn)出口公司(付款人)提示,要求其按托收金額USD205
30、020.00付款。 同年12月,付款人通知B銀行,該公司已將USD165020.00直接匯給出票人,授權(quán)B銀行將 剩余的貨款USD40000.00通過(guò)A銀行付給出票人。付款人在支付了余款后,B銀行遂將單據(jù) 交給了付款人。1996年5月,香港某公司(出票人)致函B銀行稱(chēng),這種做法嚴(yán)重傷害了該公司的正 當(dāng)權(quán)益,違背了國(guó)際慣例及URC522準(zhǔn)則。分析:國(guó)際商會(huì)URC522第19條第6款規(guī)定:“跟單托收時(shí),部分付款只有在托收指示 特別授權(quán)時(shí)才被接受。然而,除非另有指示,提示行只有在全部款項(xiàng)收訖時(shí)才能把單據(jù)交予 受票人”。本案例中,托收指示沒(méi)有授權(quán)指示行(代收行)可部分付款交單,提示行也沒(méi)有 征得委托人
31、的同意,而是根據(jù)付款人的授權(quán)執(zhí)行部分付款交單,這種做法是錯(cuò)誤的。用承兌交單 記名提單編織圈套的托收案案情:X年3月11日,我國(guó)甲公司與印度尼西亞乙公司簽訂一筆2萬(wàn)美元的出口合同,約 定以D/P at sight為付款方式。在貨物裝船起運(yùn)后,乙公司又要求國(guó)內(nèi)出口商將提單上的托運(yùn)人和收貨人均注明為乙公 司,并將海運(yùn)提單副本寄給他。貨到目的港后,乙公司便以暫時(shí)貨款不夠等原因不付款贖單, 要求出口商將付款方式改為D/A,并允許他先提取貨物,否則就拒收貨物。由于提單的收 貨人已記名為乙公司,使國(guó)內(nèi)出口商無(wú)法將貨物再轉(zhuǎn)賣(mài)給其他客戶(hù),只能答應(yīng)其要求。然后 乙公司以貨物是自己的為由,以保函和營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件為依
32、據(jù)向船公司憑副本海運(yùn)提單辦理 提貨手續(xù)。貨物被提走轉(zhuǎn)賣(mài)后,乙公司不但不按期向銀行付款,而且再也無(wú)法聯(lián)系,使甲公 司貨、款兩空。分析:在本案例中,乙公司使用了一個(gè)連環(huán)套:D/P見(jiàn)票即付一一記名提單一一D/A。該 外商非常精通國(guó)際貿(mào)易中的各種規(guī)定和習(xí)慣做法并有著豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),并利用甲公司對(duì)海 運(yùn)提單及托收付款方式不甚了解的弱點(diǎn),引誘甲公司進(jìn)入其預(yù)先編織好的圈套,使甲公司失 去了對(duì)貨物的控制權(quán),從而達(dá)到其非法占有甲公司貨物的目的。海運(yùn)提單(Bill of Lading,或B/L)簡(jiǎn)稱(chēng)提單,是指由船長(zhǎng)或船公司或其代理人簽 發(fā)的,證明已收到特定貨物,允諾將貨物運(yùn)至特定的目的地,并交付給收貨人的憑證,也
33、是 收貨人在目的港據(jù)以向船公司或其代理提取貨物的憑證。在本案中,印度尼西亞乙公司要求 托運(yùn)人和收貨人均注明為乙公司,這就使得該提單只能由該乙公司提貨,不能用背書(shū)的方式 轉(zhuǎn)讓給第三者,不能流通。該批貨物即使有別的客戶(hù)要也提不了貨。而把托運(yùn)人也寫(xiě)成乙公 司,則連要求船公司把貨物退運(yùn)給甲公司都不可能了。只有提單上的托運(yùn)人才是與承運(yùn)船公 司達(dá)成運(yùn)輸契約的契約方,船公司依合同向托運(yùn)人負(fù)責(zé),并按托運(yùn)人的指示將貨物交給收貨 人或正本提單的持有人,同時(shí)提單只有在托運(yùn)人背書(shū)后才發(fā)生物權(quán)的轉(zhuǎn)移,因此提單上的托 運(yùn)人應(yīng)為國(guó)內(nèi)出口商或其貿(mào)易代理,而不能是任何第三方,更不能是貨物的進(jìn)口商。一旦貨 物的進(jìn)口商成為海運(yùn)提單
34、的托運(yùn)人,即意味著貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移,同時(shí)出口商也失去了要求 進(jìn)口商必須付款的制約。本案中,甲公司徒有正本提單也已喪失了對(duì)貨物的控制權(quán)。托收分為付款交單(D/P)與承兌交單(D/A) 2種方式,它們都屬于商業(yè)信用。按付 款時(shí)間的不同,付款交單(D/P)又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。即期付款交單 (Documents against Payment at sight,簡(jiǎn)稱(chēng) D/P at sight)是指出口人發(fā)貨后開(kāi)具即 期匯票連同商業(yè)單據(jù),通過(guò)銀行向進(jìn)口商提示,進(jìn)口商見(jiàn)票后立即付款,在付清貨款后向銀 行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。本案中,甲公司以為持有正本提單,乙公司會(huì)見(jiàn)票后立即付款,收匯有一 定保證,
35、沒(méi)想到提單的托運(yùn)人與收貨人均為乙公司,已受制于對(duì)方,只得接受D/A付款方 式。承兌交單(Documents against Acceptance,簡(jiǎn)寫(xiě)D/A)是指出口商的交單以進(jìn)口人在匯 票上承兌為條件。即出口商在裝運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票,連同商業(yè)單據(jù),通過(guò)銀行向進(jìn)口人 提示,進(jìn)口商承兌匯票后,代收銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人,在匯票到期時(shí),方履行付款 義務(wù)。由于承兌交單是出口商先交出商業(yè)單據(jù),其收款的保障依賴(lài)進(jìn)口人的信用,一旦進(jìn)口 商到期不付款,出口商便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。因此,承兌交單比付款交單的 風(fēng)險(xiǎn)更大,出口商對(duì)這種方式一般采用很慎重的態(tài)度。托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行辦理托收業(yè)
36、務(wù)時(shí),只是按委托人的指示辦事,并不承擔(dān)對(duì)付款 人必然付款的義務(wù)。在本案中,乙公司在匯票到期后不向銀行付款,銀行不承擔(dān)責(zé)任,而甲 公司對(duì)乙公司的信譽(yù)又沒(méi)把握好,風(fēng)險(xiǎn)只能由甲公司自行承擔(dān)。啟示:為了加強(qiáng)對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)能力和擴(kuò)大出口,在出口業(yè)務(wù)中,針對(duì)不同商品、不同貿(mào)易對(duì)象和 不同國(guó)家與地區(qū)的貿(mào)易習(xí)慣做法,適當(dāng)采用托收方式是必要的,也是有利的。為了有效地利 用托收方式,必須注意下列事項(xiàng):1、調(diào)查和考慮進(jìn)口國(guó)和進(jìn)口商的情況。了解進(jìn)口國(guó)家的有關(guān)政策法令、貿(mào)易管制、外 匯管制條例以及商業(yè)慣例,以免貨到目的地后,由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而造成損失。根 據(jù)進(jìn)口商的資信情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng),妥善掌握成交金額,不宜超過(guò)其信用
37、程度。2、把好合同簽署關(guān)和單據(jù)制作關(guān)。出口合同應(yīng)爭(zhēng)取按CIF或CIP條件成交,由出口人 辦理貨運(yùn)保險(xiǎn),或投保出口信用險(xiǎn)。在不采取CIF或CIP條件時(shí),應(yīng)投保賣(mài)方利益險(xiǎn)。此外 應(yīng)嚴(yán)格按照合同規(guī)定辦理出口,制作單據(jù),以免授人以柄,拖延付款或拒付付款。3、建立健全的管理制度,定期檢查,及時(shí)催收清理,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)迅速采取措施,以避 免或減少可能發(fā)生的損失。托收指示書(shū)記載不詳受損案案情:A公司出口一批大麻籽貨物,其總價(jià)值共985, 000美元。合同規(guī)定付款條件為:“The buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the seller
38、at 20 days sight upon fist presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be deliveredagainst acceptance.”該公司依合同規(guī)定按時(shí)將貨物裝運(yùn)完畢,有關(guān)人 員將單據(jù)備齊,于3月15日向托收行辦理D/A 20天到期的托收手續(xù)。4月25日,買(mǎi)方來(lái) 電稱(chēng),至今未收到有關(guān)該貨的托收單據(jù)。A公司經(jīng)調(diào)查得知,是因單據(jù)及托收指示書(shū)上的付 款人地址不詳。5月15日接到代收行的拒付通知書(shū)。由于單據(jù)的延誤致使進(jìn)口商未能按時(shí) 提取貨物,貨物因雨淋受潮,付款人
39、故拒絕承兌付款。該農(nóng)產(chǎn)品公司損失慘重。分析:本案例中,該農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)出口公司由于單據(jù)及托收指示書(shū)上的付款人地址不詳導(dǎo)致?lián)p失 慘重。托收業(yè)務(wù)中,委托人委托銀行辦理托收,須向托收行提交托收申請(qǐng)書(shū);托收行委托代 收行代收票款要簽發(fā)托收指示書(shū),代收行按照托收行在托收指示書(shū)中的指示行事。所以托收 申請(qǐng)書(shū)和托收指示書(shū)的內(nèi)容必須齊全、清楚。若因托收申請(qǐng)書(shū)指示有誤或指示不完全、不明 確等造成托收延誤或損失將由委托人承擔(dān)。若因托收指示書(shū)指示有誤或指示不完全、不明確 等造成托收延誤或損失將由托收行承擔(dān)。本案中指示書(shū)提供的付款人地址不詳,造成代收行 無(wú)法向付款人承兌交單,使付款人不能及時(shí)提貨造成的損失,代收行是不負(fù)任何
40、責(zé)任的。此 外,本案例中委托人3月15日向托收行辦理D/A 20天到期的托收手續(xù),一直到4月25日 買(mǎi)方來(lái)電稱(chēng)未收到有關(guān)托收單據(jù)才發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,很顯然在出口業(yè)務(wù)和應(yīng)收賬款管理上存在嚴(yán)重 的問(wèn)題。啟示:1、作為托收業(yè)務(wù)的委托人,出口商在制作單據(jù)和填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)時(shí)必須嚴(yán)格謹(jǐn)慎, 保證內(nèi)容完整、明確。這是順利收取托收款項(xiàng)的基本前提。2、作為托收行,盡管按照托收申請(qǐng)書(shū)來(lái)繕制托收指示書(shū)本身不存在過(guò)錯(cuò)。但是,從專(zhuān) 業(yè)銀行的角度出發(fā),在接受托收申請(qǐng)時(shí),應(yīng)該嚴(yán)格為客戶(hù)把關(guān),及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并向客戶(hù)提出。 只有通過(guò)提供更專(zhuān)業(yè)和周到的服務(wù)來(lái)避免客戶(hù)不必要的損失,銀行才能贏得客戶(hù)的信任。3、作為出口商,必須建立嚴(yán)格的出口業(yè)
41、務(wù)和應(yīng)收賬款管理制度。辦理托收業(yè)務(wù)寄出單 據(jù)后及時(shí)與進(jìn)口商溝通,使對(duì)方了解托收進(jìn)度,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。此外,及時(shí)了解應(yīng)收賬 款到期和回收情況,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)和銀行及進(jìn)口商溝通。多邊結(jié)算案情:某月某日德國(guó)居民通過(guò)德國(guó)德意志銀行對(duì)外發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)交易:(1)德國(guó)商人甲從沙特阿拉伯進(jìn)口石油支付US$200000000;(2)德國(guó)商人乙對(duì)英國(guó)出口汽車(chē)收入U(xiǎn)S$25000000;(3)德國(guó)商人丙從美國(guó)購(gòu)買(mǎi)農(nóng)產(chǎn)品支付US$30000000;(4)德意志銀行貸給新加坡崇橋銀行三年期信貸US$30000000;(5)德國(guó)商人丁匯給其瑞士子公司US$100000000.分析:以上交易涉及六個(gè)國(guó)家,如實(shí)行雙邊結(jié)算,
42、至少有五次的資金挑撥和清算。如德意志 銀行在紐約花旗銀行開(kāi)立一個(gè)美元賬戶(hù),則所有對(duì)這些國(guó)家的債權(quán)、債務(wù)可以集中在賬戶(hù)上 相互沖抵,如下所示:德意志銀行借方(付方)貸方(收方)(1)US$200000000(2)US$25000000(3)US$30000000(4)US$30000000(5)US$100000000以上可以看出,德國(guó)因?qū)ν饨?jīng)濟(jì)聯(lián)系而與不同國(guó)家發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)可以通過(guò)商業(yè)銀行 的賬戶(hù)變動(dòng),使其大部分得到抵消,剩下需要結(jié)算的僅是一個(gè)差額。實(shí)際上,即使這個(gè)差額 也并不需要每月底或每年底進(jìn)行結(jié)算。因?yàn)樵谏虡I(yè)銀行之間一般都相互提供透支額度,只要 不超過(guò)這個(gè)額度就無(wú)需清償。啟示:1.多邊
43、結(jié)算減少了資金調(diào)撥和結(jié)算的手續(xù)。2.在條件許可的情況下,盡可能多的使用多邊結(jié)算方式。一種較為平衡的結(jié)算方式案情:甲國(guó)的A公司出口機(jī)電設(shè)備給乙國(guó)的B公司。A公司為了收匯安全,希望B公司預(yù)付 貨款,而B(niǎo)公司為了保證能收到貨物,希望采用托收的結(jié)算方式。雙方需要尋找一種較為平 衡的結(jié)算方式??紤]到信用證結(jié)算費(fèi)用較高,他們不打算使用信用證結(jié)算方式。請(qǐng)分析在這 種情況下,可以怎樣結(jié)合不同的結(jié)算方式?分析:本案可以采用托收與匯款相結(jié)合的結(jié)算方式。A公司為了收匯更有保障,為了加速 資金周轉(zhuǎn),可以在要求進(jìn)口商在貨物發(fā)運(yùn)前,使用匯款方式,預(yù)付一定金額的定金(Down Payment)作為保證,或一定比例的貨款,在貨物發(fā)運(yùn)后,當(dāng)出口商委托銀行辦理跟單托收時(shí), 在托收全部貨款中,將預(yù)付的款項(xiàng)扣除,如托收金額被拒付,出口商可將貨物運(yùn)回,以預(yù)收 的定金或貨款抵償運(yùn)費(fèi),利息等一切損失。關(guān)于定金或預(yù)付貨款規(guī)定多少,可視不同客戶(hù)的 資信和不
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