臨考點(diǎn)押密卷班-郭守杰 筆記版

1、臨考點(diǎn)押密卷班-郭守杰 PAGE 14根據(jù)民法典的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于非營利法人的是（）。事業(yè)單位法人農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織法人 C.基層群眾性自治組織法人D.城鎮(zhèn)農(nóng)村的合作經(jīng)濟(jì)組織法人【答案】A【解析】選項(xiàng) BCD：屬于“特別法人”。下列關(guān)于法律關(guān)系主體的權(quán)利能力與行為能力的表述中，不正確的是（）。自然人的民事權(quán)利能力一律平等自然人從出生時(shí)起到死亡時(shí)止，具有民事權(quán)利能力C.權(quán)利能力必須以行為能力為前提D.自然人的行為能力一般通過自身實(shí)現(xiàn)，而法人的行為能力則通過法定代表人或其他代理人來實(shí)現(xiàn)【答案】C【解析】選項(xiàng) C：行為能力必須以權(quán)利能力為前提，無權(quán)利能力就談不上行為能力。根據(jù)基本民事法律制度的規(guī)

2、定，下列關(guān)于意思表示的表述中，不正確的是（）。沉默只有在有法律規(guī)定、當(dāng)事人約定或者符合當(dāng)事人之間的交易習(xí)慣時(shí)，才可以視為意思表示繼承開始后，繼承人放棄繼承的，應(yīng)當(dāng)在遺產(chǎn)處理前，以書面形式作出放棄繼承的表示；沒有表示的，視為拒絕接受繼承以對(duì)話方式作出的意思表示，相對(duì)人知道其內(nèi)容時(shí)生效D.以公告方式作出的意思表示，公告發(fā)布時(shí)生效【答案】B【解析】選項(xiàng) B：繼承人沒有表示的，視為接受繼承。根據(jù)基本民事法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于可撤銷的民事法律行為的表述中，不正確的是（）?？沙蜂N的民事法律行為在撤銷前已經(jīng)生效可撤銷的民事法律行為的撤銷，應(yīng)由撤銷權(quán)人申請(qǐng)，人民法院不主動(dòng)干預(yù)C.撤銷權(quán)在性質(zhì)上屬于形成權(quán)D.

3、當(dāng)事人自民事法律行為發(fā)生之日起 2 年內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)，撤銷權(quán)消滅【答案】D【解析】選項(xiàng) D：當(dāng)事人自民事法律行為發(fā)生之日起 5 年內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)，撤銷權(quán)消滅。根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于物的種類的表述中，不正確的是（）。海域?qū)儆诓粍?dòng)產(chǎn) B.金錢屬于非消耗物C.牛肉屬于可分物D.黃金屬于限制流通物【答案】B【解析】選項(xiàng) B：金錢屬于消耗物。根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于建設(shè)用地使用權(quán)的表述中，不正確的是（）。建設(shè)用地使用權(quán)自登記時(shí)設(shè)立住宅建設(shè)用地使用權(quán)期限屆滿的，自動(dòng)續(xù)期 C.商業(yè)、旅游、娛樂用地，出讓最高年限為 50 年D.教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育用地，出讓最高年限為 50 年【

4、答案】C【解析】選項(xiàng) C：商業(yè)、旅游、娛樂用地，出讓最高年限為 40 年。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的表述中，不正確的是（）。當(dāng)事人約定金錢債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的，不得對(duì)抗第三人當(dāng)事人約定非金錢債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的，不得對(duì)抗善意第三人C.因債權(quán)轉(zhuǎn)讓增加的履行費(fèi)用，由債務(wù)人負(fù)擔(dān)D.委托合同中委托人的債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓【答案】C【解析】選項(xiàng) C：因債權(quán)轉(zhuǎn)讓增加的履行費(fèi)用，由讓與人負(fù)擔(dān)。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，建設(shè)工程合同的承包人應(yīng)當(dāng)在合理期限內(nèi)行使建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)， 但最長不得超過（）。A.6 個(gè)月B.12 個(gè)月C.18 個(gè)月D.24 個(gè)月【答案】C【解析】承包人應(yīng)當(dāng)在合理期限內(nèi)行使建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)

5、先受償權(quán)，但最長不得超過 18 個(gè)月 ，自發(fā)包人應(yīng)當(dāng)給付建設(shè)工程價(jià)款之日起算。甲普通合伙企業(yè)的合伙人孫某將其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓給非合伙人趙某。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于趙某取得合伙人資格的時(shí)間的表述中，正確的是（）。與合伙人孫某簽訂財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓合同之日與合伙人孫某簽訂財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓合同且支付相應(yīng)價(jià)款之日C.修改合伙協(xié)議，將趙某列為合伙人之日D.企業(yè)登記機(jī)關(guān)變更登記之日【答案】C【解析】合伙人以外的人依法受讓合伙人在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額的，經(jīng)修改合伙協(xié)議即成為合伙企業(yè)的合伙人。甲普通合伙企業(yè)全體合伙人張某、李某、趙某決定，委托張某和李某負(fù)責(zé)執(zhí)行合伙事務(wù)。合伙協(xié)議對(duì)合伙事務(wù)執(zhí)行的決

6、議辦法未作特別約定。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于合伙事務(wù)執(zhí)行的表述中，正確的是（ ）。A.張某和李某可以共同決定處分合伙企業(yè)的不動(dòng)產(chǎn) B.執(zhí)行合伙事務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用和虧損由張某和李某承擔(dān)C.張某不可以對(duì)李某執(zhí)行的事務(wù)提出異議D.趙某有權(quán)監(jiān)督合伙事務(wù)的執(zhí)行情況【答案】D【解析】（1）選項(xiàng) A：除合伙協(xié)議另有約定外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意；（2）選項(xiàng) B：由一個(gè)或者數(shù)個(gè)合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)的，所產(chǎn)生的費(fèi)用和虧損由合伙企業(yè)承擔(dān)；（3）選項(xiàng) C：合伙人分別執(zhí)行合伙事務(wù)的，執(zhí)行事務(wù)合伙人可以對(duì)其他合伙人執(zhí)行的事務(wù)提出異議；（4）選項(xiàng) D：不執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人有權(quán)監(jiān)督執(zhí)行事務(wù)合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)的情況

7、。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列行為中，禁止由有限合伙人實(shí)施的是（）。參與決定普通合伙人入伙參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所C.以合伙企業(yè)的名義對(duì)外簽訂買賣合同D.為本合伙企業(yè)提供擔(dān)?！敬鸢浮緾【解析】選項(xiàng) ABD：不視為執(zhí)行合伙事務(wù)。甲合伙企業(yè)擬聘請(qǐng)乙會(huì)計(jì)師事務(wù)所承辦合伙企業(yè)的審計(jì)業(yè)務(wù)，但合伙協(xié)議對(duì)該事項(xiàng)的表決辦法未作約定。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于合伙企業(yè)表決辦法的表述中，正確的是（）。A.合伙人一人一票并經(jīng)全體合伙人半數(shù)以上同意B.合伙人一人一票并經(jīng)全體合伙人過半數(shù)同意 C.合伙人一人一票并經(jīng)全體合伙人 2/3 以上同意D.合伙人一人一票并經(jīng)全體合伙人一致同意【

8、答案】B【解析】由于合伙協(xié)議未作約定、法律也沒有特別規(guī)定，實(shí)行合伙人一人一票并經(jīng)全體合伙人過半數(shù)通過的表決辦法。甲、乙擬設(shè)立一家貿(mào)易公司，委派乙負(fù)責(zé)租賃倉庫供貿(mào)易公司使用，乙以自己的名義與丙簽訂倉庫租賃合同。貿(mào)易公司成立后，下列關(guān)于該倉庫租賃合同責(zé)任承擔(dān)的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的是（）。丙只能請(qǐng)求乙承擔(dān)合同義務(wù)丙只能請(qǐng)求貿(mào)易公司承擔(dān)合同義務(wù)丙有權(quán)選擇請(qǐng)求乙或者甲承擔(dān)合同義務(wù)丙有權(quán)選擇請(qǐng)求乙或者貿(mào)易公司承擔(dān)合同義務(wù)【答案】D【解析】發(fā)起人為設(shè)立公司以自己的名義與他人訂立合同，合同相對(duì)人有權(quán)選擇請(qǐng)求該發(fā)起人或者成立后的公司承擔(dān)合同義務(wù)。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，股份有限公司的股東有

9、權(quán)查閱的是（）。公司會(huì)計(jì)賬簿股東大會(huì)會(huì)議記錄C.董事會(huì)會(huì)議記錄 D.監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄【答案】B【解析】（1）選項(xiàng) A：有限責(zé)任公司的股東有權(quán)要求查閱會(huì)計(jì)賬簿，而股份有限公司的股東沒有該項(xiàng)權(quán)利；（2）選項(xiàng) BCD：股份有限公司的股東有權(quán)查閱公司章程、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、股東名冊(cè)和公司債券存根。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，當(dāng)公司出現(xiàn)特定情形，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決，單獨(dú)或者合計(jì)持有公司全部股東表決權(quán) 10以上的股東提起解散公司訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)受理。下列各項(xiàng)中，屬于此類特定情形的是（ ）。甲公司連續(xù) 2 年嚴(yán)重虧損，已瀕臨破產(chǎn)

10、乙公司由大股東控制，連續(xù) 4 年不分配利潤丙公司股東之間發(fā)生矛盾，持續(xù) 3 年無法召開股東會(huì)，經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難丁公司 2 年來一直拒絕小股東查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的請(qǐng)求【答案】C【解析】股東以知情權(quán)（選項(xiàng) D）、利潤分配請(qǐng)求權(quán)（選項(xiàng) B）等權(quán)益受到損害，或者公司虧損、財(cái)產(chǎn)不足以償還全部債務(wù)（選項(xiàng) A）為由提起解散公司訴訟的，人民法院不予受理。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，上市公司向獨(dú)立董事提供的資料，上市公司及獨(dú)立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存（）。A.1 年B.3 年C.5 年D.10 年【答案】C【解析】教材 P198。在上海證券交易所主板上市的甲公司擬非公開發(fā)行股票，其發(fā)行方案的下列內(nèi)容中，不符合證券法律

11、制度規(guī)定的是（）。發(fā)行對(duì)象為 30 名機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行對(duì)象中包括乙信托公司管理的一個(gè)集合資金信托計(jì)劃C.發(fā)行價(jià)格為定價(jià)基準(zhǔn)日前 20 個(gè)交易日公司股票均價(jià)的 80D.控股股東在本次非公開發(fā)行中認(rèn)購的股份，自發(fā)行結(jié)束之日起 18 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】B【解析】選項(xiàng) B：信托公司作為發(fā)行對(duì)象，只能以自有資金認(rèn)購。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于要約收購的表述中，不正確的是（）。在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約收購要約期限屆滿前 15 日內(nèi)，收購人不得變更收購要約；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外在要約收購期限屆滿前 5 個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其

12、對(duì)要約的接受【答案】D【解析】選項(xiàng) D：在要約收購期限屆滿前 3 個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受。甲為某上市公司的董事。2022 年 1 月 8 日和 22 日，甲通過其配偶的證券賬戶，以 20 元/股和 21元/股的價(jià)格，先后買入本公司股票 2 萬股和 4 萬股。2022 年 7 月 9 日，甲以 22 元/股的價(jià)格將 6 萬股全部賣出。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過上述交易所得收益中，應(yīng)當(dāng)歸入該上市公司的金額是（）。A.2 萬元B.4 萬元C.6 萬元D.0 元【答案】B【解析】（1）1 月 8 日買入、7 月 9 日賣出的 2 萬股，已經(jīng)超過了 6 個(gè)月，不構(gòu)成短線交易；（2

13、）1 月22 日買入、7 月 9 日賣出的 4 萬股，未超過 6 個(gè)月，構(gòu)成短線交易，其收益4（2221）4（萬元），應(yīng)當(dāng)歸上市公司所有。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列對(duì)債權(quán)申報(bào)期限的表述中，正確的是（）。最短不得少于 10 日，最長不得超過 1 個(gè)月最短不得少于 15 日，最長不得超過 3 個(gè)月最短不得少于 30 日，最長不得超過 3 個(gè)月最短不得少于 30 日，最長不得超過 6 個(gè)月【答案】C【解析】教材 P363。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列主體中，屬于票據(jù)上主債務(wù)人的是（）。A.支票的出票人B.支票的付款人C.商業(yè)匯票的出票人D.商業(yè)匯票的承兌人【答案】D【解析】票據(jù)上的主債務(wù)人，是

14、指本票的出票人和商業(yè)匯票的承兌人。根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，金融企業(yè)發(fā)生的下列行為中，可以不對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的是（）。A.債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)B.債務(wù)重組C.處置不良資產(chǎn)D.上市公司可流通的股權(quán)轉(zhuǎn)讓【答案】D【解析】選項(xiàng) ABC：應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，經(jīng)營者承諾的下列措施中，屬于結(jié)構(gòu)性措施的是（）。調(diào)整定價(jià)策略許可專利、技術(shù)秘密或者其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)C.開放網(wǎng)絡(luò)或者平臺(tái)等基礎(chǔ)設(shè)施D.剝離有形資產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)或者相關(guān)權(quán)益【答案】D【解析】選項(xiàng) ABC：屬于行為性措施。根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于從需求替代角度界定相關(guān)商品市場(chǎng)時(shí)所應(yīng)考慮的因素是（）。轉(zhuǎn)產(chǎn)需要的時(shí)

15、間商品之間的價(jià)格差異C.轉(zhuǎn)產(chǎn)的難易程度D.轉(zhuǎn)產(chǎn)的額外費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)【答案】B【解析】選項(xiàng) ACD：屬于從供給角度界定相關(guān)商品市場(chǎng)時(shí)所應(yīng)考慮的因素。根據(jù)外商投資法律制度的規(guī)定，下列情形中，地方各級(jí)人民政府及其有關(guān)部門可以改變其向外國投資者、外商投資企業(yè)依法作出的政策承諾的是（）。A.因國家利益的需要B.行政區(qū)劃調(diào)整C.相關(guān)責(zé)任人更替D.政府換屆【答案】A【解析】教材 P539。某地方企業(yè)擬在境外投資新聞傳媒行業(yè)，中方投資額為 1 億美元。根據(jù)涉外投資法律制度的規(guī)定， 下列表述中，正確的是（）。A.該項(xiàng)目應(yīng)由國家發(fā)展改革委備案B.該項(xiàng)目應(yīng)由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)C.該項(xiàng)目應(yīng)由投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改

16、革部門備案D.該項(xiàng)目應(yīng)由投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門核準(zhǔn)【答案】B【解析】涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)（包括但不限于新聞傳媒）的境外投資項(xiàng)目，由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。根據(jù)基本民事法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無相對(duì)人的意思表示的有（）。拋棄動(dòng)產(chǎn)B.設(shè)立遺囑C.無權(quán)代理的追認(rèn)D.授予代理權(quán)【答案】AB【解析】選項(xiàng) CD：屬于“有相對(duì)人的意思表示”。根據(jù)訴訟時(shí)效法律制度的規(guī)定，下列情形中，導(dǎo)致訴訟時(shí)效中斷的有（）。債權(quán)人向人民法院申請(qǐng)支付令 B.債務(wù)人否認(rèn)對(duì)債權(quán)人負(fù)有債務(wù) C.債權(quán)人向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行D.債權(quán)人向人民法院申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)實(shí)施訴前財(cái)產(chǎn)保全措施【答案】ACD【解析】選項(xiàng)

17、B：義務(wù)人同意履行義務(wù)，才導(dǎo)致訴訟時(shí)效中斷；如果債務(wù)人否認(rèn)對(duì)債權(quán)人負(fù)有債務(wù)， 不能引起訴訟時(shí)效的中斷。根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列用益物權(quán)中，自登記時(shí)設(shè)立的有（ ）。建設(shè)用地使用權(quán)B.土地承包經(jīng)營權(quán)C.居住權(quán)D.地役權(quán)【答案】AC【解析】（1）選項(xiàng) B：土地承包經(jīng)營權(quán)自土地承包經(jīng)營權(quán)合同生效時(shí)設(shè)立；（2）選項(xiàng) D：地役權(quán)自地役權(quán)合同生效時(shí)設(shè)立。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于借款合同的表述中，正確的有（）。借款合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式，但是自然人之間借款另有約定的除外B.自然人之間的借款合同，自貸款人提供借款時(shí)成立C.自然人之間的借款合同，對(duì)支付利息沒有約定的，視為沒有利息 D.自然人之間的借款合

18、同，對(duì)支付利息約定不明確的，視為沒有利息【答案】ABCD【解析】教材 P117。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于有限合伙人當(dāng)然退伙的有（）。作為有限合伙人的自然人死亡B.有限合伙人個(gè)人喪失償債能力C.有限合伙人在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行D.作為有限合伙人的自然人在有限合伙企業(yè)存續(xù)期間喪失民事行為能力【答案】AC【解析】（1）選項(xiàng) B：有限合伙人喪失償債能力的，無須退伙；（2）選項(xiàng) D：作為有限合伙人的自然人在有限合伙企業(yè)存續(xù)期間喪失民事行為能力的，其他合伙人不得因此要求其退伙。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，除合伙協(xié)議另有約定外，有限合伙人可以從事的行為有（）。同本企

19、業(yè)進(jìn)行交易經(jīng)營與本企業(yè)相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)將其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)D.執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)【答案】ABC【解析】選項(xiàng) D：有限合伙人不得執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對(duì)外代表有限合伙企業(yè)，這是法律的強(qiáng)制性規(guī)定。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于公司設(shè)立登記事項(xiàng)的有（ ）。注冊(cè)資本B.公司章程C.經(jīng)營范圍D.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員【答案】AC【解析】選項(xiàng) BD：屬于備案事項(xiàng)。王某、劉某擬共同出資設(shè)立甲有限責(zé)任公司（以下簡稱“甲公司”），其擬訂的公司章程中規(guī)定的下列條款中，不符合公司法律制度規(guī)定的有（）。甲公司不設(shè)董事會(huì)，由王某擔(dān)任執(zhí)行董事，任期為 2 年甲公司不設(shè)監(jiān)事會(huì)，由劉某擔(dān)任監(jiān)事，任期為 2 年

20、由執(zhí)行董事王某兼任經(jīng)理由監(jiān)事劉某擔(dān)任甲公司法定代表人【答案】BD【解析】（1）選項(xiàng) AC：股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以不設(shè)董事會(huì)，只設(shè) 1 名執(zhí)行董事，執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理；董事任期由公司章程自由規(guī)定，每屆任期只要不超過 3 年即可；（2）選項(xiàng) B：股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)，只設(shè) 12 名監(jiān)事；未設(shè)監(jiān)事會(huì)的， 可以不考慮職工代表的問題；監(jiān)事每屆任期法定為 3 年，公司章程不能自由規(guī)定；（3）選項(xiàng) D：公司法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理（不包括監(jiān)事）擔(dān)任。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以作為征集人自行或者委托證券

21、公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)， 公開請(qǐng)求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì)，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利的有（）。A.上市公司董事會(huì) B.上市公司監(jiān)事會(huì) C.上市公司獨(dú)立董事D.持有上市公司 1以上有表決權(quán)股份的股東【答案】ACD【解析】除了上市公司董事會(huì)、獨(dú)立董事、持有 1以上有表決權(quán)股份的股東之外，依照法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定設(shè)立的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)，也可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開請(qǐng)求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì)，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于發(fā)行人首次公開發(fā)行股票應(yīng)具備條件的表述中，正確的有（）。A.具

22、備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B.具有持續(xù)經(jīng)營能力C.最近 3 年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告D.發(fā)行人的實(shí)際控制人最近 3 年不存在債務(wù)違約情形【答案】ABC【解析】根據(jù)證券法的規(guī)定，公司首次公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；（2）具有持續(xù)經(jīng)營能力；（3）最近 3 年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無保留意見審計(jì)報(bào)告；（4）發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近 3 年不存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪；（5）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)質(zhì)押背書的表述中，正確的有（）。被背書人可以行

23、使追索權(quán)被背書人可以再進(jìn)行委托收款背書C.被背書人可以再進(jìn)行質(zhì)押背書D.被背書人可以再進(jìn)行轉(zhuǎn)讓背書【答案】AB【解析】經(jīng)質(zhì)押背書，被背書人取得票據(jù)質(zhì)權(quán)，票據(jù)質(zhì)權(quán)人有權(quán)以相當(dāng)于票據(jù)權(quán)利人的地位行使票據(jù)權(quán)利，包括行使付款請(qǐng)求權(quán)、追索權(quán)。但是，質(zhì)押背書的被背書人并不享有對(duì)票據(jù)權(quán)利的處分權(quán)。因此， 票據(jù)質(zhì)權(quán)人再行轉(zhuǎn)讓背書或者質(zhì)押背書的，背書行為無效。但是，被背書人可以再進(jìn)行委托收款背書。根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于我國企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制的表述中，正確的有（）。國務(wù)院代表國家行使企業(yè)國有資產(chǎn)所有權(quán)國務(wù)院代表國家對(duì)所有國家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)C.國務(wù)院授權(quán)財(cái)政部對(duì)金融行業(yè)的國有資產(chǎn)進(jìn)行

24、監(jiān)管D.國有資本投資、運(yùn)營公司可對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的國有資本履行出資人職責(zé)【答案】ACD【解析】選項(xiàng) B：國務(wù)院和地方各級(jí)人民政府依法代表國家對(duì)國家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)。根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，涉嫌壟斷行為的經(jīng)營者在被調(diào)查期間可以提出承諾，承諾在一定期限內(nèi)采取措施消除行為影響，但對(duì)特定類型的壟斷行為，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)不應(yīng)接受經(jīng)營者提出的承諾。下列各項(xiàng)中，屬于此類型的壟斷行為有（ ）。涉嫌固定價(jià)格的橫向壟斷協(xié)議涉嫌分割原材料采購市場(chǎng)的橫向壟斷協(xié)議C.涉嫌限制商品銷售數(shù)量的橫向壟斷協(xié)議 D.涉嫌限制使用新技術(shù)的橫向壟斷協(xié)議【答案】ABC【解析】涉嫌“固定或者變更商品價(jià)格、限制商品的生產(chǎn)數(shù)量或者銷售數(shù)量

25、、分割銷售市場(chǎng)或者原材料采購市場(chǎng)”等三類嚴(yán)重限制競(jìng)爭(zhēng)的橫向壟斷協(xié)議，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)不應(yīng)接受經(jīng)營者提出的承諾。根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，認(rèn)定具有市場(chǎng)支配地位的經(jīng)營者以不公平的低價(jià)購買商品時(shí)，可以考慮的因素有（）。購買價(jià)格是否明顯低于同一經(jīng)營者在其他相同或者相似市場(chǎng)條件區(qū)域購買商品的價(jià)格購買價(jià)格是否明顯低于其他經(jīng)營者在相同或者相似市場(chǎng)條件下購買同種商品或者可比較商品的價(jià)格在成本基本穩(wěn)定的情況下，是否超過正常幅度降低購買價(jià)格D.購買商品的降價(jià)幅度是否明顯高于交易相對(duì)人成本降低幅度【答案】ABCD【解析】教材 P516。根據(jù)對(duì)外貿(mào)易法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于國營貿(mào)易的表述中，正確的有（）。國家可以對(duì)部分

26、貨物的進(jìn)出口實(shí)行國營貿(mào)易管理實(shí)行國營貿(mào)易管理貨物的進(jìn)出口業(yè)務(wù)只能由經(jīng)授權(quán)的企業(yè)經(jīng)營實(shí)行國營貿(mào)易管理的貨物和經(jīng)授權(quán)經(jīng)營企業(yè)的目錄，由海關(guān)總署會(huì)同國務(wù)院其他有關(guān)部門確定、調(diào)整并公布判斷一個(gè)企業(yè)是不是國營貿(mào)易企業(yè)，關(guān)鍵是看該企業(yè)是否在國際貿(mào)易中享有專營權(quán)或者特許權(quán)，與該企業(yè)的所有制形式并無必然聯(lián)系【答案】AD【解析】（1）選項(xiàng) B：國家允許部分?jǐn)?shù)量的國營貿(mào)易管理貨物的進(jìn)出口業(yè)務(wù)由非授權(quán)企業(yè)經(jīng)營；（2）選項(xiàng) C：實(shí)行國營貿(mào)易管理的貨物和經(jīng)授權(quán)經(jīng)營企業(yè)的目錄，由“商務(wù)部”會(huì)同國務(wù)院其他有關(guān)部門確定、調(diào)整并公布。根據(jù)對(duì)外貿(mào)易法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于臨時(shí)保障措施的表述中，正確的有（）。臨時(shí)保障措施采取提高關(guān)

27、稅的形式采取臨時(shí)保障措施，由商務(wù)部作出決定并予以公告臨時(shí)保障措施的實(shí)施期限，自臨時(shí)保障措施決定公告規(guī)定實(shí)施之日起，不得超過 6 個(gè)月在采取臨時(shí)保障措施前，商務(wù)部應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況通知保障措施委員會(huì)【答案】AD【解析】（1）選項(xiàng) B：采取臨時(shí)保障措施，由商務(wù)部提出建議，國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)根據(jù)商務(wù)部的建議作出決定，由商務(wù)部予以公告；（2）選項(xiàng) C：臨時(shí)保障措施的實(shí)施期限，自臨時(shí)保障措施決定公告規(guī)定實(shí)施之日起，不得超過 200 天。案例 1（本題 10 分）2022 年 3 月 1 日，為支付貨款，A 公司向 B 公司簽發(fā)一張以甲公司為付款人、金額為 80 萬元、付款日期為 2022 年 8 月 1

28、日的紙質(zhì)商業(yè)承兌匯票，甲公司作為承兌人在該匯票上簽章。2022 年 4 月 1 日，B 公司因急需現(xiàn)金，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給 C 公司，C 公司向 B 公司支付現(xiàn)金 75 萬元。2022 年 4 月 10 日，C 公司將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給 D 公司，以支付房屋租金，D 公司對(duì) B 公司與 C 公司之間票據(jù)轉(zhuǎn)讓的具體情況并不知情。2022 年 4 月 20 日，D 公司將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給 E 公司，以支付裝修工程款，并在匯票上注明：“本匯票轉(zhuǎn)讓于工程驗(yàn)收合格后生效”。后 E 公司施工的裝修工程存在嚴(yán)重的質(zhì)量問題。2022 年 4 月 30 日，根據(jù)E 公司與 F 中學(xué)簽訂的贈(zèng)與合同，E 公司將該匯票

29、背書轉(zhuǎn)讓給 F 中學(xué)。2022 年 8 月 4 日，F(xiàn) 中學(xué)向甲公司提示付款，甲公司以其與出票人 A 公司之間存在合同糾紛為由拒絕付款。F 中學(xué)遂向D 公司、E 公司行使追索權(quán)。D 公司以其與 E 公司之間存在工程糾紛為由拒絕承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。E 公司向 F 中學(xué)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任后，對(duì) D 公司行使追索權(quán)，D 公司仍以其與 E 公司之間存在工程糾紛為由拒絕承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：（1）C 公司能否因B 公司的背書轉(zhuǎn)讓行為而取得票據(jù)權(quán)利？并說明理由。（2）D 公司能否因C 公司的背書轉(zhuǎn)讓行為而取得票據(jù)權(quán)利？并說明理由。在裝修工程未驗(yàn)收合格的情況下，D 公司對(duì) E 公司的背書轉(zhuǎn)

30、讓行為是否有效？并說明理由。甲公司拒絕向F 中學(xué)付款的理由是否成立？并說明理由。（5）D 公司拒絕向F 中學(xué)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任的抗辯理由是否成立？并說明理由。（6）D 公司拒絕向E 公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任的抗辯理由是否成立？并說明理由?！景咐?1 答案】（1）C 公司不能取得票據(jù)權(quán)利。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)屬于國家特許經(jīng)營業(yè)務(wù)，只有經(jīng)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)才有資格從事票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，其他組織與個(gè)人從事票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的，票據(jù)貼現(xiàn)行為（背書轉(zhuǎn)讓）無效。在本題中，由于 C 公司并非有資格從事票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，B 公司對(duì) C 公司的背書轉(zhuǎn)讓行為無效，C 公司不能取得票據(jù)權(quán)利。（2）D 公司能取得票據(jù)權(quán)利。根據(jù)規(guī)定，盡管 C

31、 公司未取得票據(jù)權(quán)利，但是由于其形式上是票據(jù)權(quán)利人，在其向 D 公司背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，D 公司符合票據(jù)權(quán)利善意取得的構(gòu)成要件，D 公司善意取得票據(jù)權(quán)利。背書轉(zhuǎn)讓行為有效。根據(jù)規(guī)定，背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，即不影響背書行為本身的效力。甲公司拒絕付款的理由不成立。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對(duì)抗持票人，但持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。（5）D 公司拒絕向F 中學(xué)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任的抗辯理由成立。根據(jù)規(guī)定，因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對(duì)價(jià)的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。因此，票據(jù)債務(wù)人可以以對(duì)抗持票人前手的抗辯事由

32、對(duì)抗該持票人。（6）D 公司拒絕向E 公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任的抗辯理由成立。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行抗辯。案例 2（本題 10 分）甲上市公司（以下簡稱“甲公司”）于 2016 年 4 月 1 日在上海證券交易所主板上市。甲公司的股本總額為 10 億股。2022 年 3 月 10 日，債權(quán)人 A 公司以甲公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)為由向乙市中級(jí)人民法院提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)。在乙市中級(jí)人民法院宣告甲公司破產(chǎn)清算之前，2022 年 6 月 1 日，持有甲公司 12股份的 B 公司向乙市中級(jí)人民法院申請(qǐng)對(duì)甲公司進(jìn)行破產(chǎn)重整。在受理重整申請(qǐng)前，乙市中級(jí)人民法院按

33、規(guī)定向上級(jí)人民法院報(bào)送相關(guān)材料進(jìn)行審查。經(jīng)審查后，乙市中級(jí)人民法院裁定受理 B 公司的破產(chǎn)重整申請(qǐng)，并指定丙會(huì)計(jì)師事務(wù)所為管理人。經(jīng)查，丙會(huì)計(jì)師事務(wù)所曾于 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日擔(dān)任 A 公司的財(cái)務(wù)顧問。之后，乙市中級(jí)人民法院又批準(zhǔn)了甲公司重整期間自行管理財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的申請(qǐng)。重整期間，對(duì)甲公司正在使用的生產(chǎn)設(shè)備享有抵押權(quán)的 C 公司要求行使抵押權(quán)，被甲公司拒絕。由于甲公司的控股股東 D 公司違規(guī)占用公司資產(chǎn)是造成公司陷入困境的重要原因，甲公司提交的重整計(jì)劃草案中有相應(yīng)調(diào)減 D 公司股權(quán)的內(nèi)容。債權(quán)人會(huì)議審議重整計(jì)劃草案時(shí)，設(shè)置出資人組對(duì)該草案進(jìn)行表決?，F(xiàn)

34、場(chǎng)出席會(huì)議和通過網(wǎng)絡(luò)表決的出資人共 200 人，共計(jì)持有有表決權(quán)的股份 3 億股；其中贊成重整計(jì)劃草案的有 30 人，共計(jì)持有有表決權(quán)的股份 2 億股。D 公司因回避未參加表決。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：（1）B 公司是否有資格申請(qǐng)破產(chǎn)重整？并說明理由。乙市中級(jí)人民法院裁定受理重整申請(qǐng)前，應(yīng)由何級(jí)人民法院對(duì)報(bào)送材料進(jìn)行審查？丙會(huì)計(jì)師事務(wù)所與本案是否存在利害關(guān)系？并說明理由。甲公司是否有權(quán)拒絕 C 公司行使抵押權(quán)的要求？并說明理由。根據(jù)表決結(jié)果，重整計(jì)劃草案是否獲得出資人組的通過?并說明理由?！景咐?2 答案】（1）B 公司有資格申請(qǐng)破產(chǎn)重整。根據(jù)規(guī)定，債權(quán)人申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算

35、的， 在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，出資額占債務(wù)人注冊(cè)資本 10以上的出資人，可以向人民法院申請(qǐng)重整。乙市中級(jí)人民法院在裁定受理破產(chǎn)重整申請(qǐng)前，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)材料逐級(jí)報(bào)送最高人民法院審查。丙會(huì)計(jì)師事務(wù)所與本案不存在利害關(guān)系。根據(jù)規(guī)定，現(xiàn)在擔(dān)任或者在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前 3年內(nèi)曾經(jīng)擔(dān)任債務(wù)人、債權(quán)人的財(cái)務(wù)顧問、法律顧問，人民法院可以認(rèn)定為與本案有利害關(guān)系。甲公司有權(quán)拒絕 C 公司行使抵押權(quán)的要求。根據(jù)規(guī)定，在重整期間，對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使。重整計(jì)劃草案可以獲得出資人組的通過。根據(jù)規(guī)定，出資人組對(duì)上市公司重整計(jì)劃草案中涉及出資人權(quán)益調(diào)整事項(xiàng)的表決，經(jīng)參與表決的出資人所

36、持表決權(quán) 2/3 以上通過的，即為該組通過重整計(jì)劃草案。案例 3（本題 15 分）2021 年 4 月 1 日，甲公司與乙公司簽訂融資租賃合同。該合同約定：甲公司根據(jù)乙公司的選擇，從丙公司購進(jìn)一臺(tái)塔吊出租給乙公司使用；租賃期限為 3 年，年租金 120 萬元（每月 11 日支付 10 萬元），從塔吊交付時(shí)起算；租期屆滿后，該塔吊歸甲公司所有。2021 年 4 月 2 日，甲公司與丙公司簽訂塔吊買賣合同，合同價(jià)款 300 萬元，付款日期為 2022 年 4 月1 日。應(yīng)甲公司的請(qǐng)求，丁公司以其挖掘機(jī)設(shè)定抵押擔(dān)保，丁公司與丙公司于 2021 年 4 月 4 日簽訂書面抵押合同，但未進(jìn)行抵押登記。此

37、外，戊公司以甲公司保證人的身份單方以書面形式向丙公司作出保證，丙公司接收且未提出異議。2021 年 4 月 30 日，丙公司按照合同約定向乙公司交付了塔吊，乙公司驗(yàn)收合格并向甲公司出具了合格通知書。2021 年 7 月 4 日，因該塔吊存在隱蔽的質(zhì)量問題，吊裝的物品墜落并砸傷了路過的行人王某，王某要求甲公司承擔(dān)賠償責(zé)任，遭到甲公司的拒絕。此外，乙公司以該塔吊存在質(zhì)量問題為由，要求甲公司承擔(dān)違約責(zé)任，亦遭到甲公司的拒絕。2021 年 8 月 10 日，該塔吊遭雷擊全部毀損，甲公司請(qǐng)求乙公司繼續(xù)支付租金，遭到乙公司的拒絕。因該塔吊到期不能返還，甲公司請(qǐng)求乙公司給予合理補(bǔ)償，亦遭到乙公司的拒絕。甲公

38、司不能向丙公司按期支付塔吊的貨款，2022 年 4 月 10 日，丙公司要求戊公司承擔(dān)保證責(zé)任，戊公司拒絕承擔(dān)保證責(zé)任，理由有二：首先，自己并未與丙公司簽訂書面保證合同，因此保證合同不成立； 其次，即使保證合同成立，丙公司也應(yīng)首先就丁公司的挖掘機(jī)行使抵押權(quán)。已知：甲公司和乙公司在融資租賃合同中對(duì)租賃物毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等問題未作明確約定。此外， 丁公司、戊公司與丙公司未約定擔(dān)保權(quán)利行使的先后順序。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：王某是否有權(quán)要求甲公司承擔(dān)賠償責(zé)任？并說明理由。乙公司是否有權(quán)要求甲公司承擔(dān)違約責(zé)任？并說明理由。該塔吊遭雷擊全部毀損，甲公司是否有權(quán)請(qǐng)求乙公司繼續(xù)支付租金？并

39、說明理由。因該塔吊不能返還，甲公司是否有權(quán)請(qǐng)求乙公司給予合理補(bǔ)償？并說明理由。丙公司對(duì)挖掘機(jī)的抵押權(quán)是否已經(jīng)設(shè)立？并說明理由。戊公司與丙公司的保證合同是否成立？并說明理由。戊公司關(guān)于丙公司應(yīng)首先就丁公司的挖掘機(jī)行使抵押權(quán)的主張是否成立？并說明理由?！景咐?3 答案】（1）王某無權(quán)要求甲公司承擔(dān)賠償責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三人人身損害或者財(cái)產(chǎn)損失的，出租人不承擔(dān)責(zé)任。乙公司無權(quán)要求甲公司承擔(dān)違約責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，租賃物不符合約定或者不符合使用目的的， 出租人不承擔(dān)責(zé)任。但是，承租人依賴出租人的技能確定租賃物或者出租人干預(yù)選擇租賃物的除外。甲公司有權(quán)請(qǐng)求乙公司繼續(xù)支付租金。

40、根據(jù)規(guī)定，承租人占有租賃物期間，租賃物毀損、滅失的，出租人有權(quán)請(qǐng)求承租人繼續(xù)支付租金，但是法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外。甲公司有權(quán)請(qǐng)求乙公司給予合理補(bǔ)償。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人約定租賃期限屆滿租賃物歸出租人所有，因租賃物毀損、滅失或者附合、混合于他物致使承租人不能返還的，出租人有權(quán)請(qǐng)求承租人給予合理補(bǔ)償。丙公司的抵押權(quán)已經(jīng)設(shè)立。根據(jù)規(guī)定，以動(dòng)產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。保證合同成立。根據(jù)規(guī)定，第三人單方以書面形式向債權(quán)人作出保證，債權(quán)人接收且未提出異議的，保證合同成立。戊公司的主張不成立。根據(jù)規(guī)定，被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到

41、期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照約定實(shí)現(xiàn)債權(quán)；沒有約定或者約定不明確，第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)，也可以請(qǐng)求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。案例 4（本題 15 分）甲股份有限公司（以下簡稱“甲公司”）擬向中國證監(jiān)會(huì)提交首次公開發(fā)行股票并在上海證券交易所主板上市（以下簡稱“IPO”）的申請(qǐng)。為解決甲公司營業(yè)收入偏低的問題，順利實(shí)現(xiàn)上市目標(biāo)，甲公司的控股股東乙公司組織、指使甲公司通過簽訂虛假合同、偽造銀行單據(jù)等方式虛增營業(yè)收入。2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，甲公司通過上述方式虛增營業(yè)收入共計(jì) 3 億元。其中，甲公司的供應(yīng)商

42、 A 公司明知甲公司實(shí)施財(cái)務(wù)造假活動(dòng)，仍然為其提供虛假的交易合同予以配合。2022 年 2 月 20 日，甲公司取得中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于核準(zhǔn)甲公司首次公開發(fā)行股票并上市的批復(fù)。2022 年 3 月 10 日，甲公司發(fā)布招股說明書，其中包含上述 2019 年至 2021 年的虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。丙會(huì)計(jì)師事務(wù)所為甲公司 IPO 提供審計(jì)服務(wù)并出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告書。丁律師事務(wù)所為甲公司的招股說明書出具法律意見書，其中載明“根據(jù)上市申請(qǐng)人提供的相關(guān)文件、丙會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告及本所律師核查，上市申請(qǐng)人在最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中無虛假記載”。經(jīng)查，丙會(huì)計(jì)師事務(wù)所在對(duì)甲公司 2020 年度的營業(yè)收入進(jìn)行審計(jì)時(shí)，向甲公司 46 家客戶發(fā)出詢證函，有 30 家客戶未回函，會(huì)計(jì)師僅對(duì)其中 4 家進(jìn)行了替代測(cè)試；丁律師事務(wù)所未對(duì)甲公司為虛增營業(yè)收入而偽造的重大買賣合同進(jìn)行核查、驗(yàn)證。2022 年 4 月 1 日，甲公司股票在上海證券交易所主板上市交易。2022 年 4 月 12 日，投資者錢某以每股 20 元的價(jià)格買入甲公司股票 10 萬股。2022 年 7 月 4 日，中國證監(jiān)會(huì)宣布對(duì)甲公司涉嫌欺詐發(fā)行的行為進(jìn)行立案調(diào)查，甲公司股票當(dāng)日跌停。投資者錢某于 2022