員工流動成本模型和計算公式

1、下面我們來看一下目前對員工流動成本認識上的一些現(xiàn)實:現(xiàn)實一：大多數(shù)企業(yè)將員工流動成本狹義地理解為離職成本（離職員工流動的現(xiàn)金成本）或替換 成本（即招聘廣告費用）等有形成本，而忽略了和此相關(guān)的其他成本，特別是員工流動導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)率下 降等的無形成本。事實上員工流動的無形成本遠遠高于員工流動的有形成本?，F(xiàn)實二：大多數(shù)企業(yè)的中高層經(jīng)理在討論或分析員工流動尤其是員工自愿流動時，往往只想到企業(yè) 當前人力資源的損失或流失，而忽略或低估員工流動對企業(yè)造成的特殊經(jīng)濟損失以及員工流動對企業(yè)造成 的中長期的影響。現(xiàn)實三：企業(yè)管理人員犯的一個通病是他們往往不相信現(xiàn)有員工是能夠進行培訓(xùn)和開發(fā)以達到企業(yè) 發(fā)展的要求，但

2、確信新招聘的員工是具有超凡能力的，因此，人們往往會發(fā)現(xiàn)這些公司的高層管理人員不 情愿對現(xiàn)有崗位員工支付有競爭性的工資，而情愿對新進的陌生員工支付比原崗位員工資高出30%-50%的 工資。這是導(dǎo)致目前部分企業(yè)員工流動率偏高從而導(dǎo)致企業(yè)員工流動成本不斷攀升的一個重要原因?，F(xiàn)實四：目前幾乎沒有一家企業(yè)在年度預(yù)算中包含完整的員工流動成本（有形和無形）預(yù)算，而 僅僅包含招聘費用、員工離職經(jīng)濟補償?shù)炔糠钟行纬杀绢A(yù)算?，F(xiàn)實五：企業(yè)中絕大部分的中層經(jīng)理對于本部門員工流動成本包括有形成本漠不關(guān)心，因為有形成 本往往是人力資源部的預(yù)算范疇?，F(xiàn)實六：大多數(shù)企業(yè)的中高層管理人員沒有意識到員工的流動成本巳成為當今企業(yè)管

3、理中的一個黑 洞、底線利潤的一個無形殺手?，F(xiàn)實七：大多數(shù)企業(yè)人力資源部門巳計算員工年度或月度的流動率，但由于本身缺乏對計算員工流 動成本重要性的認識，不清楚員工流動成本的具體構(gòu)成、流動成本的模型和計算公式等因素，沒有能夠計 算或完整計算員工流動成本，尤其是無形成本。現(xiàn)實八：大多數(shù)企業(yè)的人力資源部沒有對員工流動投入回報（ReturnonInvestment-ROI）作系統(tǒng)分 析，“有空缺就補上”的現(xiàn)象十分普遍，沒有對流動的原因和成本作系統(tǒng)的或深層次的分析或采取相應(yīng)的 對策。那么，企業(yè)從一個員工的流動開始到替換結(jié)束的整個過程中究竟需要多少成本呢？根據(jù)行業(yè)、學(xué)術(shù) 團體以及咨詢機構(gòu)的研究表明員工的流動

4、成本存在較大的差異，這主要受具體的崗位、行業(yè)、地區(qū)、員工 的工資、福利、工齡、資歷等諸多因素的影響。上述的這些成本只是整個員工流動成本中的有形成本，僅是冰山的一角，還尚不包括隱藏在水面下 的一塊巨大的無形成本。那么上述這些成本是怎樣計算出來的呢？無形成本又是怎樣計算的呢？要回答這兩個問題，我們必 須先了解員工流動總成本和流動成本模型，再了解流動成本的計算公式。員工流動總成本員工流動總成本一般是指員工流動過程中發(fā)生的成本之和。它相當于離職員工全年工資收入和福利 成本相加之后再乘以根據(jù)具體崗位確定的損耗率（AttritionRate）。那么福利成本和損耗率又是多少呢？我 們來看一下國外的一些統(tǒng)計資

5、料。根據(jù)AdvantageHiring的PatHauenstein的假定，員工流動成本大約是離職員工全年工資收入的 25%，加上公司為離職員工支付的福利，福利占離職員工全年工資收入的35%。但這個估計是十分保守的。根據(jù)RobertGately在其“員工流動成本/CostofEmployeeTurnover” 一書中使用的流動模塊，作者同樣宣稱，員工的流動成本為離職員工全年工資收入的25%左右，加上公司為離職員工支付的福利，福 利占離職員工全年工資收入的30%左右。根據(jù) BarbaraEttore（1997）在其著作 EmployeeRetention： KeepingtheCream 一書中預(yù)

6、計，員工 的流動成本為離職員工全年工資收入的25%。根據(jù)美國勞工部（TheUSDepartmentofLabor）的預(yù)計，替換一名員工的成本將達到一名新招員工 全年工資收入的三分之一（33%）。根據(jù)美國管理學(xué)會（AMA）的報告，替換一名員工的成本至少相當于其全年工資收入的30%，對 技能緊缺的崗位，替換一名員工的成本要相當于其全年工資收入的1.5倍。根據(jù)TheSaratogaInstitute1997年的預(yù)計，員工的流動總成本為離職員工全年工資收入的 100-200%；根據(jù)WilliamBlissofBlissandAssociates2000年的報告，如果考慮所有的流動因素，員工流動 總成本

7、至少達到離職員工全年工資收入的150%。根據(jù)WilliamG.Bliss的報告，在管理和銷售崗位的員工的流動成本可高達離職員工全年薪酬的 200%-250%。從以上資料我們可以看出，企業(yè)（主要為美國企業(yè)）為員工投入的福利成本一般相當于員工全年工 資收入的30%左右，損耗率范圍是在25%-250%之間。但由于缺乏對流動成本的細分，這些估計是十分粗略 的，又是十分保守的，因為上述流動成本的估計并沒有完全計算企業(yè)就員工的離職、職位空缺、替代、生 產(chǎn)率或?qū)W習(xí)曲線損失以及培訓(xùn)等方面的投入。根據(jù)Fitz-enz，1997的報告，一旦這些成本都列入計算范圍 內(nèi)，那員工流動成本將高達離職員工全年工資收入和福利

8、成本的兩倍。流動成本模型上述流動總成本的計算方法是十分基本和簡單的。雖然這些方法可能在一些類別上依據(jù)了對成本的 估計，但這樣的估計結(jié)果會因依據(jù)的工資收入差異而產(chǎn)生差異。而流動成本模型使用成本類別，通過對成 本類別的細分來產(chǎn)生差異，這樣的差異反過來又提供更精確的流動成本結(jié)果。下面就流動成本的五個模型 作一簡單介紹。模型一：TheAdvantageAssessment 模型/TheAdvantageAssessmentModel由AdvantageAssessment，Inc.提供。該模型主要采用了離職員工數(shù)和這些離職員工的全年工資收 入。另外，要提供每個空缺崗位的應(yīng)聘人數(shù)和每個空缺崗位面試的候選

9、人數(shù)。最后該模型還使用整個企業(yè) 內(nèi)的員工總數(shù)。模型二：Sorensen&Jones 模型/Sorensen&JonesModel由Sorensen（1995）和Jones（1999）建議的一個計算員工流動成本的相似模型。該模型包括三個基本 成本類別：1）雇傭成本2）培訓(xùn)成本3）損失的生產(chǎn)率成本（指新員工和離職的員工之間工作績效差異而導(dǎo)致 的生產(chǎn)率下降。）模型三：PeopleSense 模型/PeopleSenseModel由PeopleSense公司提供。本模型包括了模型二中的三個基本費用類別，同時增加了空缺成本這一 類別。本模型要求提供離職員工的全年工資收入和福利，福利為離職員工全年工資收入

10、的25%。企業(yè)內(nèi)的 員工數(shù)也必須提供。模型四：Casico 模型/CasciosModelCascio模型說明了四種成本類別：1）離職成本2）替換或招聘成本3）培訓(xùn)成本4）學(xué)習(xí)曲線損失 （指新員工的生產(chǎn)率未必經(jīng)常低于離職員工的生產(chǎn)率）。模型五：綜合模型ComprehensiveModel綜合模型是根據(jù)多個作家以及公司的描述綜合而成。本模型要求在計算員工流動成本時必須包括終 止/離職成本、雇傭成本、職位空缺成本、學(xué)習(xí)曲線損失和培訓(xùn)成本。流動成本計算公式以上五個模型尤其模型四和五能較全面反映出計算員工流動成本時要用到的主要成本類別。在此基 礎(chǔ)上，我們可以得出以下兩個流動成本的計算公式。公式一：流動

11、成本=（離職員工的全年工資收入+企業(yè)投入的福利成本）X損耗率公式二：流動成本=離職成本+崗位空缺成本+替換/招聘成本+培訓(xùn)成本+損失的生產(chǎn)率成本-節(jié)省的 成本公式一是依據(jù)上述的流動總成本概念建立的。在公式一中，損耗率要根據(jù)具體的崗位來確定。根據(jù) 上述資料顯示，損耗率在離職員工全年工資收入和福利成本之和的25%-250%之間。對于公式中的福利成 本，中國國內(nèi)三資企業(yè)為員工投入的福利成本相當于員工全年工資收入（不包括獎金或傭金）的60%左右。 使用公式一雖然方便簡單，但計算出的流動成本受工資和損耗率的影響會顯得比較粗略和籠統(tǒng)。公式二是 依據(jù)流動成本模型概念建立的。由于公式二對流動成本進行了成本分類

12、，并在成本分類背后又有具體的細 分科目，為此得出的流動成本要比公式一精確和具體得多。為更好理解流動成本對企業(yè)底線利潤的影響，我們來看一個用公式一計算出來的實際例子。上海某外資銷售公司，去年共有銷售員350人左右，銷售員每人年均工資和年均傭金分別為35， 000元和40，000元，公司當年投入的福利和保險成本人均20，000元（僅以年均工資為繳費基數(shù)的55%）。 該企業(yè)的員工流動率在22%，如果將銷售崗位流動的損耗率設(shè)定在150%，那么，該銷售公司全年的流動成 本如下：人均流動成本=（35, 000 元+40，000 元+20，000 元）X150%=142，500 元全公司流動成本：142，5

13、00元X（350人X22%）=10，972，500元如將傭金一并作為福利的繳費基數(shù)和流動成本的計算范疇，該公司全年流動成本達到1，343萬元 左右，而實際上該公司的年度招聘預(yù)算大約在70萬元。其他部分有形流動成本僅體現(xiàn)在培訓(xùn)費和差旅費等 科目里。該公司的高層管理人員絕沒有認識到公司的流動成本一年高達1097萬元左右。由此可見，企業(yè)的員工流動成本巳成為企業(yè)人力資源管理中的一個黑洞，也是企業(yè)中存在的一個 最昂貴的問題。它正在不斷吞噬著企業(yè)的利潤，削弱企業(yè)的競爭能力，影響員工的士氣和企業(yè)的生產(chǎn)率， 是企業(yè)利潤的無形殺手。因此，計算和分析員工流動成本對企業(yè)來說是具有十分積極和重要意義的。當然， 在分析

14、企業(yè)流動成本的同時，我們不應(yīng)否定企業(yè)員工適當?shù)牧鲃訉ζ髽I(yè)產(chǎn)生的積極意義，尤其當企業(yè)流走 一個不受歡迎的員工后引進一個高素質(zhì)的人才，這樣的流動必將對企業(yè)產(chǎn)生積極的效應(yīng)。所謂的“鯰魚效 應(yīng)”、“引進一匹狼，帶出一群羊”，必將會增進員工之間的競爭意識、自我學(xué)習(xí)意識，從而增強企業(yè)的 競爭實力，促進企業(yè)更好的發(fā)展。我們首先來回顧一下員工流動成本的兩個常用公式。公式一：員工流動成本/EmployeeTurnoverCos七（離職員工的全年工資收入/AnnualSalaryoftheLeaver企業(yè)為離職員工投入的福利成本/BenefitsInvestedbytheCompanyfortheLeav）rX

15、損耗率/AttritionRate說明:1、離職員工的全年工資收入指員工全年的稅前工資和獎金或傭金。2、企業(yè)為員工投入的福利成本主要指企業(yè)為員工投入的基本養(yǎng)老保險、住房公積金、失業(yè)基金和 醫(yī)療保險以及工傷保險和生育保險等，額度相當于離職員工全年工資收入的50%-70%左右。每個城市征繳 的比例或每個企業(yè)因自身的原因所列支的福利成本比例會有所不同。3、目前相當一部分企業(yè)其實并沒有將獎金或傭金收入列入福利的征繳范圍，為此，計算時可按企 業(yè)的實際情況操作。4、損耗率要根據(jù)具體的崗位來確定。根據(jù)多種資料顯示，一個職位流動成本的損耗率占離職員工 全年工資收入和福利成本之和的25%-250%之間。企業(yè)應(yīng)根

16、據(jù)職位的具體情形來確定一個比較合理的損耗 率。5、使用本公式計算企業(yè)總的流動成本，簡單的方法是將企業(yè)全年的離職崗位按崗位的類別（銷售 或辦公室職員）或工資等級（如研究開發(fā)工程師和IT部門的工程師可能在同一個工資等級）進行歸類，在 使用上述公式計算比較典型的崗位或工資等級崗位后直接乘于每個崗位類別內(nèi)或同一工資等級內(nèi)的離職人 數(shù)，最后相加得出企業(yè)總的流動成本。否則，要使用每個崗位的具體工資收入、損耗率等來計算出每個崗 位的流動成本，最后相加得出企業(yè)總的流動成本。6、本公式的優(yōu)點是方便、簡單，不足是計算出的流動成本會顯得較為粗略，受工資和損耗率的影 響較大。接下來，我們來詳細介紹一下流動成本計算的第

17、二個公式。公式二：員工流動成本/EmployeeTurnoverCos=離職成本/SeparationCost+崗位空缺成本 /VacancyCost+替換成本/ReplacementCost培訓(xùn)成本/TrainingCost+損失的生產(chǎn)率成本 /LostProductivityCos節(jié)省的成本/SavedCost公式二是依據(jù)流動成本的五個模型及有關(guān)實際操作綜合而成。由于本公式對流動成本進行了成本分 類，并在成本分類背后詳列了具體的細分科目，因此，最終得出的計算結(jié)果要比公式一精確、可靠得多。 為了更好理解公式二，現(xiàn)對公式二中每個成本類別背后的常用成本科目進行細分并提供有關(guān)說明和參數(shù)， 供人力資

18、源工作人員包括企業(yè)其他管理人員使用。成本類別A：離職成本/SeparationCost具體科目參數(shù)或說明公司在離職員工任職期間為其培訓(xùn)、教育和資 格證書獲得等方面投入的成本以及參加培訓(xùn)期 間的差旅費等。例如：IT崗位、管理崗位、產(chǎn)品經(jīng)理崗位。內(nèi)訓(xùn)和外訓(xùn)等知識產(chǎn)權(quán)的流失成本（重要的資料文件、知識 和技能等）一年工齡，知識產(chǎn)權(quán)的流失成本為離職員工全年工資的50%， 每增加一年，流失成本增加10%。有關(guān)客戶、供應(yīng)商因員工離職而中斷、或維持 和恢復(fù)成本采購、物流和銷售崗位。建立一個新客戶的成本要比留住一個老客戶成本高5倍。有關(guān)聯(lián)絡(luò)和政府關(guān)系因員工離職而中斷、或需 要加強維持和恢復(fù)成本如公關(guān)經(jīng)理崗位公司

19、歷史、文化的流失成本相當于離職員工年工資收入的50%離職經(jīng)濟補償成本每服務(wù)一年，支付相當于離職員工本人一個月的工資。其他額外的經(jīng)濟補償成本一般為離職員工2-5個月工資離職面談成本前后至少2次。每次1小時結(jié)算未用完的年假成本按日均工資結(jié)算結(jié)算未調(diào)休完的加班成本相當于日均工資的150%-300%。部門主管和人力資源部安排臨時替補的成本2小時/人其他員工辭職引發(fā)的連鎖流動成本“磁鐵效應(yīng)”。離職員工同時帶走其他員工或其他員工受離 職員工的影響后提出辭職。有關(guān)部門辦理員工離職手續(xù)的成本有關(guān)部門：共計2-3小時離職員工本人：前后8小時員工離職期間制造的工作場所暴力、蓄意破壞 或制造干擾成本相當離職員工全年

20、工資收入的30%-100%左右。和離職員工有關(guān)的勞動仲裁和法律訴訟成本 以及企業(yè)有關(guān)人員的參和成本一個完整的過程需要100個小時左右離職成本小計成本類別B：崗位空缺成本/VacancyCost具體科目參數(shù)或說明內(nèi)部員工填補空缺成本崗位一般空缺周期為45-60天需要額外加班的成本按實際計算需要額外臨時工的成本按實際計算需要外包工作的成本按實際計算主管級人員協(xié)調(diào)完成空缺崗位工作的成本按預(yù)計的時間和小時成本計算崗位空缺成本小計成本類別C：替換成本/ReplacementCost具體科目參數(shù)或說明內(nèi)部招聘專員就招聘甑選錄用等工作的準備成本，主 要包括確定招聘策略、招聘渠道、修訂崗位描述、準備 招聘廣告

21、和初選、測試和測試等整個過程需要招聘專員30-100個工作小時廣告、獵頭和網(wǎng)上招聘成本2, 000 元-100, 000 元內(nèi)部員工推薦獎勵成本1, 500 元-3, 000 元接收和預(yù)覽簡歷成本5-15小時或5元/份筆試和測試成本100-500元/人/次面試成本一般前后要2-3次面試，有3-5人參和面試，每次1-2 小時面試、筆試和測試地點使用成本1001000 元/天內(nèi)部候選人參加內(nèi)部面試、筆試和測試離開本崗位的 成本2-5小時招聘員和用人部門主管或候選人的面試差旅成本（交 通費、住宿費、伙食費和面試地租賃等）一般需要二個工作日。前后有人力資源部和用人部門 主管等2-3人參加。商討候選人錄

22、用的成本用人部門和人力資源部背景調(diào)查成本（郵件或電話）約計50元/次錄用通知準備、發(fā)送和簽回成本1小時或100元/份工資福利差異成本新員工的工資減去離職員工的工資（+/-）異地工作成本房租、補貼、交通等錄用報到前的準備工作成本辦公室、電話、辦公用品、通訊號碼、名片、工作服 和工具等。辦理錄用手續(xù)的成本前后要15小時新員工在試用期內(nèi)工作動態(tài)的跟蹤和反饋成本一般由人力資源部和用人部門主管承擔(dān)。期限為3-6 個月。一般為每月1-2次。每次0.5小時替換成本小計：/候選人健康檢查成本100元/人/次成本類別D：培訓(xùn)成本/TrainingCost具體科目參數(shù)或說明上崗前的培訓(xùn)準備成本名單、通知、日程、地

23、點預(yù)訂、設(shè)備、辦公用品，需要 培訓(xùn)主管3小時的時間。各部門培訓(xùn)師的成本累計40-80小時不等專門或一對一的培訓(xùn)成本20-50小時設(shè)備或系統(tǒng)操作證培訓(xùn)成本16-24小時（一般為外訓(xùn)）培訓(xùn)資料成本100-500 元/套培訓(xùn)室、設(shè)備、辦公用品、水電使用成本100-1000 元/天培訓(xùn)學(xué)員的工資和福利成本按100小時計算本地培訓(xùn)員的餐飲成本100-150 元/天外地培訓(xùn)員的差旅費成本住宿、伙食、交通等，每人每天平均500元左右.培訓(xùn)管理（測試、記錄）、跟蹤和反饋成本由人力資源部負責(zé)，約需2-5個小時短期內(nèi)再培訓(xùn)成本累計40-60小時培訓(xùn)成本小計：/成本類別E：損失的生產(chǎn)率成本/LostProducti

24、vityCost具體科目參數(shù)或說明離職員工在參加公司培訓(xùn)期間損失的生產(chǎn)率成本生產(chǎn)率損失基本上為100%離職員工提出辭職前1-2個月左右損失的生產(chǎn)率成本準備面試、查閱資料等。只有平時生產(chǎn)率的70%-80%離職員工提出辭職后1-2個月內(nèi)損失的生產(chǎn)率成本只有平時生產(chǎn)率的50%70%內(nèi)部候選人參加內(nèi)部招聘損失的生產(chǎn)率成本生產(chǎn)率損失為100%損失的銷售成本銷售員：將銷售區(qū)域內(nèi)的預(yù)算銷售分解成每周銷 量，然后用得出的每周銷量乘以該銷售崗位包括培訓(xùn)在內(nèi)的空缺周數(shù)。非銷售員：將全年的銷售除以員工數(shù)，得出年人 均銷量，然后再算出每位員工的周銷售量。用周 銷售量乘以崗位空缺的周數(shù)。面試人員在面試期間損失的生產(chǎn)率成

25、本生產(chǎn)率損失100%部門主管生產(chǎn)率下降成本生產(chǎn)率下降30%離職員工對部門下屬或整個部門生產(chǎn)率的影響成本生產(chǎn)率下降30%左右空缺崗位損失的生產(chǎn)率成本無人替補，損失相當于離職員工工資收入和福利 的 100%；有人替補，損失相當于離職員工工資收入和福利 的 50%；人力資源部生產(chǎn)率下降成本生產(chǎn)率下降30%左右離職員工對其他部門員工士氣影響而導(dǎo)致他們生產(chǎn)率 下降的成本生產(chǎn)率下降10%-40%新員工損失的生產(chǎn)率成本按每月獲得20%-25%生產(chǎn)率計算，平均需要5-6 個月才能達到100%的生產(chǎn)率。新員工工作失誤導(dǎo)致的成本可預(yù)計或按實際計算新員工對其他部門造成的生產(chǎn)率影響成本。生產(chǎn)率下降10%左右小計：成本

26、扣減：F具體科目參數(shù)或說明新員工的工資和原員工工資的差異新員工工資低于原員工崗位空缺后節(jié)省的工資和福利沒有招聘新員工的績效優(yōu)于離職員工上崗后六個月以內(nèi)新員工在企業(yè)內(nèi)產(chǎn)生的短期和長期的積極效應(yīng)上崗后六個月以內(nèi)小計：/總計(A+B+C+D+E-F)說明：1、上述所列為目前計算流動成本時經(jīng)常用到的主要成本科目，在此基礎(chǔ)上可繼續(xù)細分，但在計算 一個具體崗位的流動成本時一般不會同時用到所有的科目。使用者可根據(jù)各自企業(yè)的具體情況作出必要的 選擇或調(diào)整。2、有些成本類別下的科目可以陳列在另一成本類別下。如離職員工申請辭職后損失的生產(chǎn)率成本 可列入離職成本類別。3、利用公式二計算時，首先要列出和離職和入職員工有關(guān)的人員名單。他們主要是離職和入職員 工、離職和入職員工的主管和/或經(jīng)理、離職員工的同事、人力資源經(jīng)理、招聘經(jīng)理、培訓(xùn)經(jīng)理、分管的總 監(jiān)或副總經(jīng)理、總經(jīng)理以及辦理離職和入職手續(xù)過