用友會計電算化實務(wù)復(fù)習(xí)資料

1、用友會計電算化實務(wù)復(fù)習(xí)資料 之上機(jī)操作題實驗一總帳一、系統(tǒng)管理1、注冊系統(tǒng)管理。以系統(tǒng)管理員（admin）的身份注冊系統(tǒng)管理。2、設(shè)置操作員。編號姓名口令所屬部門B001學(xué)生自己1財務(wù)部B002賈靜雯2財務(wù)部3、建立帳套。賬套號：888賬套名稱：香港天皇制片有限公司賬套路徑：默認(rèn)啟用會計期1： 2009 年 1 月單位名稱：香港天皇制片有限公司單位簡稱：香港天皇記賬幣種：人民幣企業(yè)類型：T#行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目賬套主管：學(xué)生自己分類信息：對客戶、供應(yīng)商、存貨不分類，有外幣核算編碼方案：科目編碼級次為4-2-2-2-2,部門級次為2,其他編碼級次采用默認(rèn)值數(shù)據(jù)精度：保留的小數(shù)位均為2系統(tǒng)啟用

2、：啟用總賬、工資、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)；啟用日期：2009-01-014、設(shè)置操作員權(quán)限賈靜雯：擁用“公用目錄設(shè)置”.“總賬=“財務(wù)報表”、“現(xiàn)金管理”的全部權(quán)限二、系統(tǒng)初始化1、部門檔案部門編碼部門名稱01管理部02財務(wù)部03采購部04銷售部2、職員檔案職員編號職員名稱所屬部門101王力宏管理部201楊丞琳財務(wù)部202佟大為財務(wù)部301周杰倫采購部401劉英銷售部3、客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱地址郵政編碼001諾基亞中國有 限公司中國諾基亞002藍(lán)月亮有限責(zé) 任公司藍(lán)月亮4、供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱地址郵政編碼001廣州尚德機(jī)構(gòu)尚德機(jī)構(gòu)002深圳華光軟件公司深圳華光5、外幣及

3、匯率 幣符* USD 幣名：美兀， 記賬匯率：8.56、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金否2支票否3匯票否7、會計科目科目名稱輔助核算科目 類型方向幣別 計量期初余額現(xiàn)金（1001）日記資產(chǎn)借銀行存款（1002）銀行日記資產(chǎn)借工行存款（100201）銀行日記資產(chǎn)借中行存款（100202）銀行日記資產(chǎn)借美元應(yīng)收賬款（1131）客戶往來資產(chǎn)借其他應(yīng)收款（1133）個人往來資產(chǎn)借庫存商品（1243）資產(chǎn)借硬件（124301）數(shù)量核算資產(chǎn)借臺軟件（124302）數(shù)量核算資產(chǎn)借套固定資產(chǎn)（1501）資產(chǎn)借累計折舊（1502）資產(chǎn)貸短期借款（2101）負(fù)債貸應(yīng)付賬款（2121）供應(yīng)商往來負(fù)債

4、貸應(yīng)交稅金（2171）負(fù)債應(yīng)交增值稅（217101）負(fù)債進(jìn)項稅（21710101）負(fù)債銷項稅（21710102）負(fù)債實收資本（3101）權(quán)益貸利潤分配（3141）權(quán)益貸未分配利潤（314115）權(quán)益貸本年利潤（3131）權(quán)益貸主營業(yè)務(wù)收入（5101）損益貸主營業(yè)務(wù)成本（5401）損益借營業(yè)費用（5501）損益借管理費用（5502）損益借工資（550201）部門核算損益借辦公費（550202）部門核算損益借差旅費（550203）部門核算損益借其他（550204）部門核算損益借注：表中帶*號的數(shù)據(jù)應(yīng)在輔助核算項目中輸入8、憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001， 1002付款憑證

5、貸方必有1001， 1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001， 10029、指定科目指定“現(xiàn)金”和“銀行存款”會計科目10、錄入期初余額科目名稱輔助核算科目 類型方向幣別 計量期初余額現(xiàn)金（1001）日記資產(chǎn)借|5000銀行存款（1002）銀行日記資產(chǎn)借125000工行存款（100201）銀行日記資產(chǎn)借80000中行存款（100202）銀行日記:資產(chǎn)借美元45000應(yīng)收賬款（1131）客戶往來:資產(chǎn)借*30000其他應(yīng)收款（1133）個人往來資產(chǎn)借1*2000庫存商品（1243）資產(chǎn)借155000硬件（124301）數(shù)量核算資產(chǎn)借臺90000軟件（124302）數(shù)量核算:資產(chǎn)借套65000固定資產(chǎn)（1

6、501）:資產(chǎn)借228000累計折舊（1502）資產(chǎn)貸145000短期借款（2101）負(fù)債貸55000應(yīng)付賬款（2121）供應(yīng)商往來負(fù)債貸*25000應(yīng)交稅金（2171）負(fù)債應(yīng)交增值稅（217101）負(fù)債進(jìn)項稅（21710101）負(fù)債銷項稅（21710102）負(fù)債實收資本（3101）權(quán)益貸300000利潤分配（3141）權(quán)益貸:120000未分配利潤（314115）權(quán)益貸120000本年利潤（3131）權(quán)益貸1主營業(yè)務(wù)收入（5101）損益貸主營業(yè)務(wù)成本（5401）損益借營業(yè)費用（5501）損益借:管理費用（5502）損益借工資（550201）部門核算損益借1辦公費（550202）部門核算損益借

7、差旅費（550203）部門核算損益借其他（550204）部門核算損益借其中輔助科目期初余額如下列各表: 會計科目：1131應(yīng)收賬款日期客戶摘要方向金額2008-12-31中國諾基亞銷售商品借30000會計科目：1133其他應(yīng)收款日期部門個人摘要方向金額2008-12-25管理部王力宏出差借 款借2000會計科目：2121應(yīng)付賬款日期供應(yīng)商摘要方向金額2008-12-20 H北京迅達(dá)購買商品貸2500011、試算平衡B002填制憑證三、日常賬務(wù)處理1、填制憑證。根據(jù)以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制憑證。（1）1月3日，銷售部購買了 500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張。 TOC o 1-5 h z 借：營

8、業(yè)費用500貸：現(xiàn)金500（2）1月5日，財務(wù)部從工行提取現(xiàn)金 9000元，作為備用金。支票號111。借：現(xiàn)金9000貸：銀行存款/工行存款9000（3） 1月7日，采購部采購電腦10臺，每臺不含稅價為4000元，貨款以銀行 存款支付，支票號114。借：庫存商品40000應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額6800貸：銀行存款/工行存款46800（4）1月11日，銷售部收到北京育新小學(xué)轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，支票號 113,金 額30000元，用以償還前欠貨款。借：銀行存款/工行存款30000貸：應(yīng)收賬款30000(5) 1月11日，收到大洋集團(tuán)投資資金 20000美元，匯率1: 8.5 TOC o 1-

9、5 h z 借：銀行存款不/中行存款仃0000貸：實收資本仃0000(6)1月12日，采購部從深圳華光軟件公司購入“輕松英語”光盤500張，不含稅單價為10元，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫。適用稅率仃。借：庫存商品/軟件5000應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額850貸：應(yīng)付賬款5850(7) 1月16日，管理部王力宏出差歸來，報銷差旅費2000元借：管理費用/差旅費2000貸：其他應(yīng)收款20008)1月23日，銷售部售給天津宏達(dá)公司 A軟件100套，每套不含稅價為200 元，貨款未收。適用稅率仃。借：應(yīng)收賬款23400貸：主營業(yè)務(wù)收入20000應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項稅3400(9) 1月31日

10、，結(jié)轉(zhuǎn)A軟件產(chǎn)品銷售成本。數(shù)量：100套，單價：80元借：主營業(yè)務(wù)成本8000貸：庫存商品8000(10) 1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)收入和費用。借：主營業(yè)務(wù)收入20000貸：本年利潤9500主營業(yè)務(wù)成本8000管理費用/差旅費2000營業(yè)費用500(11) 1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤借：本年利潤貸：利潤分配/未分配利潤95009500B001出納簽字B001審核憑證B001進(jìn)行記賬以賬套主管身份處理以下業(yè)務(wù)實驗二報表處理、利用報表模板生成 1月份資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，必須生成報表數(shù)據(jù)，行高為 15，列寬為25二、自定義如下報表資產(chǎn)負(fù)債表（簡易）編制單位：香港天皇2009年1月31日單位：元資產(chǎn)期末數(shù)負(fù)債及

11、所有者權(quán)益期末數(shù)貨幣資金短期借款:應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款其他應(yīng)收款應(yīng)交稅金庫存商品負(fù)債合計固定資產(chǎn)實收資本減：累計折舊未分配利潤固定資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益合計合計合計實驗三工資核算、建立工資賬套工資類別個數(shù)：多個；核算幣種：人民幣 RMB ;要求代扣個人所得稅；不進(jìn)行 扣零處理；人員編碼長度：3位；工資賬套的啟用日期為“ 2009-01-01”。、基礎(chǔ)信息設(shè)置1、部門設(shè)置2、人員類別設(shè)置人員類別：經(jīng)理人員、普通員工3、工資項目按以下資料設(shè)置工資項目項目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)增減項基本工資”數(shù)字82增項獎勵工資數(shù)字82增項交通補助數(shù)字82增項應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102增項請假扣款數(shù)字82減項養(yǎng)老保險 數(shù)字8:2減項

12、代扣稅數(shù)字102減項扣款合計數(shù)字102減項實發(fā)合計1數(shù)字102增項請假天數(shù)數(shù)字82其他4、銀行名稱設(shè)置銀行名稱：工商銀行海淀分理處；賬號定長為115、工資類別建立兩個工資類別：在職人員、退休人員6、人員檔案在“在職人員”工資類別下，增加以下人員檔案人員 編號人員 姓名部門 名稱人員 類別賬號中方 人員是否 計稅101王力宏管理部經(jīng)理人員20060090001是是201楊丞琳財務(wù)部經(jīng)理人員20060090002是是202佟大為財務(wù)部普通員工20060090003是是301周杰倫采購部經(jīng)理人員20060090004是是302馬英九采購部普通員工20060090005是是401劉英銷售部經(jīng)理人員20

13、060090006是是402孫楠銷售部普通員工20060090007是是注：以上所有人員的代發(fā)銀行均為工商銀行海淀分理處7、工資項目和計算公式在“在職人員”工資類別下，選擇上表中定義的全部工資項目 在“在職人員”工資類別下，定義以下工資項目的計算公式。工資項目計算公式請假扣款請假天數(shù)*100養(yǎng)老保險（基本工資+獎勵工資）*0.05交通補助Iff （人員類別=”經(jīng)理人員”，100, 50）三、日常處理1、基本工資數(shù)據(jù) 輸入以下基本工資數(shù)據(jù)姓名基本工資獎勵工資王力宏5000500楊丞琳3000300佟大為2000200周杰倫3500350馬英九2500250劉英4000400孫楠30003002、

14、變動工資數(shù)據(jù)01月份工資變動情況如下：（1）考勤情況：周杰倫請假3天。2）因銷售部市場拓展業(yè)績較好，每人增加獎勵工資400元3、個人所得稅設(shè)置計稅基數(shù)1600元，查看個人所得稅表4、銀行代發(fā)5、工資分?jǐn)偣べY分?jǐn)傇O(shè)置。應(yīng)付工資和應(yīng)付福利費的計提基數(shù)以工資表中的“應(yīng)發(fā)合計” 為準(zhǔn)。工資費用分配的轉(zhuǎn)賬分錄設(shè)置如下：工資分?jǐn)偛块T工資總額（100%）應(yīng)付福利費（14%）借方貸方借方貸方管理部、財務(wù)部、采購部經(jīng)理人員55020121515502042153財務(wù)部、采購部普通人員55020121515502042153銷售部經(jīng)理人員5501215155012153銷售部普通人員550121515501215

15、3實驗四固定資產(chǎn)管理、建立賬套按以下資料建立固定資產(chǎn)賬套控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置啟用月份2009.01折舊信息本賬套計提折舊；折舊方法：平均年限法（一）； 折舊匯總分配周期：1個月； 當(dāng)（月初已計提月份=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足。編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2 1 1 2; 固定資產(chǎn)編碼方式：按 類別編碼+部門編碼+序號 自動編碼; 卡片序號長度為3。財務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬； 對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目：1501固定資產(chǎn)； 累計折舊對賬科目：1502累計折舊。補充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501;累計折舊缺省入賬科目：1502。二

16、、基礎(chǔ)設(shè)置1、部門設(shè)置2、資產(chǎn)類別按以下資料設(shè)置資產(chǎn)類別:編碼類別名稱凈殘值率計提屬性01交通運輸設(shè)備5%正常計提02電子設(shè)備5%正常計提03其他設(shè)備5%正常計提3、部門對應(yīng)折舊科目按以下資料設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目:部門對應(yīng)折舊科目管理部管理費用/其他（550204）財務(wù)部管理費用/其他（550204）采購部管理費用/其他（550204）銷售部營業(yè)費用（5501）4、增減方式按以下資料設(shè)置增減方式對應(yīng)科目:增減方式目錄對應(yīng)入賬科目增加方式直接購入100201,工行存款減少方式毀損仃01，固定資產(chǎn)清理5、期初固定資產(chǎn)卡片按以下資料輸入固定資產(chǎn)原始卡片:固定資 產(chǎn) 名稱類別 編號所在 部門增加 方式可使 用年限開始使用 日期原值累計 折舊對應(yīng)折舊 科目 名稱桑塔納01管理直接102005.01.0120002800管理費用轎車部購入100/其他金杯小 客車01銷售 部直接 購入10200