岱山縣供銷社財(cái)務(wù)管理制度

1、岱山縣供銷社財(cái)務(wù)管理制度為規(guī)范本系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一財(cái)務(wù)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，提倡履行節(jié)約，防止舞弊行為的發(fā)生，經(jīng)研究，特修訂縣社機(jī)關(guān)和企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。一、縣社機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。1、建立財(cái)務(wù)預(yù)決算制度。由財(cái)務(wù)科編制年度預(yù)算支出計(jì)劃預(yù)算草案，交主任辦公會(huì)議討論批準(zhǔn)，并向機(jī)關(guān)全體人員公布，同時(shí)每半年公布財(cái)務(wù)執(zhí)行情況，實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)、民主監(jiān)督和民主理財(cái)。2、財(cái)務(wù)審批程序。按照縣委辦、縣府辦關(guān)于縣屬單位一把手領(lǐng)導(dǎo)干部不直接分管財(cái)務(wù)審批和基建項(xiàng)目若干規(guī)定的要求，為加強(qiáng)管理，縣社機(jī)關(guān)所有經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人簽字，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，主任核準(zhǔn)，方可報(bào)銷。縣社重大投資決策或自行參股項(xiàng)目須經(jīng)黨委會(huì)或主任辦公會(huì)議集

2、體研究決定。機(jī)關(guān)的基本建設(shè)、項(xiàng)目資金安排、設(shè)備添置維修等，由辦公室編制預(yù)算，提請(qǐng)主任辦公會(huì)議決定，主任審批。3、財(cái)務(wù)科工作職責(zé)。財(cái)務(wù)收支按財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行，財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)政紀(jì)律，凡不符合財(cái)務(wù)開(kāi)支的經(jīng)費(fèi)，要堅(jiān)持原則，拒絕支付，并及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)提出，以便改正。財(cái)務(wù)科每月向主任、分管領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)月報(bào)表、定期提供財(cái)務(wù)執(zhí)行情況分析報(bào)告。4、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：各科室人員因公出差事先報(bào)科室分管領(lǐng)導(dǎo)或主任同意。差旅費(fèi)報(bào)銷，一般應(yīng)在一星期內(nèi)結(jié)清，審批程序由各科室負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)。報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，主任核準(zhǔn)，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按財(cái)政制度規(guī)定。市內(nèi)、縣內(nèi)車票須注明日期和事由。5、公務(wù)接待規(guī)定：應(yīng)按照上

3、級(jí)要求，本著“需要、合理、節(jié)約”的原則，從嚴(yán)掌握接待范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。公務(wù)接待必須經(jīng)社領(lǐng)導(dǎo)同意并統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)安排。各科室需要接待的，要事先告知辦公室，由辦公室安排地點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)口科室負(fù)責(zé)接待，科室不得擅自安排公務(wù)接待。下屬企業(yè)工作往來(lái)，一般不安排就餐，確需安排的，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)由辦公室安排。公務(wù)接待陪餐人員由辦公室根據(jù)公務(wù)關(guān)聯(lián)和業(yè)務(wù)對(duì)口情況，確定相關(guān)人員陪同用餐。陪同用餐人數(shù)必須從嚴(yán)控制，一般不超過(guò)來(lái)賓人員，原則上來(lái)賓5人以下的，陪同人員不超過(guò)2人，5人以上的，陪同人員不超過(guò)3人。就餐后一般不安排其他活動(dòng)，情況特殊的，須經(jīng)社領(lǐng)導(dǎo)同意，由辦公室統(tǒng)一安排。6、醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：縣社機(jī)關(guān)納入醫(yī)藥費(fèi)公

4、費(fèi)統(tǒng)籌的在職和離退休人員按社保規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和程序報(bào)銷；對(duì)工資標(biāo)準(zhǔn)參照陽(yáng)光工資的編外人員，門診醫(yī)藥費(fèi)按在編人員個(gè)人醫(yī)療帳戶金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，包干使用，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷; 對(duì)工資標(biāo)準(zhǔn)參照企業(yè)工資的編外人員，門診醫(yī)藥費(fèi)自行向社保部門報(bào)銷。編外人員的住院醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)統(tǒng)籌標(biāo)準(zhǔn)和程序，向縣社保部門報(bào)銷，縣社不作報(bào)銷。7、財(cái)產(chǎn)及辦公用品管理規(guī)定：機(jī)關(guān)購(gòu)置固定資產(chǎn)、辦公用具、辦公用品，由辦公室統(tǒng)一安排和購(gòu)置，對(duì)科室特定的辦公用品宜由科室自行購(gòu)置的，要事先報(bào)主任同意，財(cái)產(chǎn)購(gòu)置要向政府定點(diǎn)供應(yīng)商采購(gòu)，經(jīng)驗(yàn)收登記，并實(shí)行登記簽名制，各科室辦公用具要專人保管，工作調(diào)動(dòng)要辦理移交手續(xù)，辦公用具、辦公用品，實(shí)行實(shí)物領(lǐng)用登記

5、制。8、車輛使用管理規(guī)定：車輛由辦公室統(tǒng)一管理，統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)一使用，在保證主任用車的前提下，各科室因工作需要用車，事先向辦公室提出，以便合理安排使用。嚴(yán)格控制公車私用現(xiàn)象，確因急事用車，應(yīng)經(jīng)行政分管領(lǐng)導(dǎo)同意，未經(jīng)許可，擅自出車的，一切責(zé)任由駕駛員負(fù)責(zé)。駕駛員應(yīng)負(fù)責(zé)出車登記，按月上報(bào)辦公室主任。車輛修理、油料及配件購(gòu)置等車輛費(fèi)用支出必須經(jīng)辦公室主任同意，大額的修理或配件購(gòu)置報(bào)縣社主任核準(zhǔn)。辦公室負(fù)責(zé)車輛里程、耗油登記。車輛費(fèi)用實(shí)行專項(xiàng)核算，登記備查。9、機(jī)關(guān)福利性事項(xiàng)：首先由機(jī)關(guān)工會(huì)主席擬定標(biāo)準(zhǔn)和范圍，報(bào)社黨委或主任辦公會(huì)議研究決定后實(shí)施。所需經(jīng)費(fèi)由工會(huì)開(kāi)支的，由機(jī)關(guān)工會(huì)委員簽字后，報(bào)工會(huì)主席審

6、批。10、機(jī)關(guān)工作人員和離、退休人員因病、因傷及其他特殊情況需開(kāi)支慰問(wèn)費(fèi)的，由縣社工委提出意見(jiàn)，報(bào)主任批準(zhǔn)，因特殊困難需要經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助的，個(gè)人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)主任辦公會(huì)議研究決定。二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度1、企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)行集中核算制。為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的管理和監(jiān)督，減少核算成本，對(duì)縣供銷社直屬企業(yè)、基層社和部分專業(yè)合作社采用代理帳務(wù)，集中核算。其中，開(kāi)開(kāi)再生資源有限公司、衢山供銷社、興合供銷有限公司、興豐農(nóng)資有限公司、興豐畜禽專業(yè)合作社、茶葉專業(yè)合作社由縣社財(cái)務(wù)科代理帳務(wù)，集中核算。長(zhǎng)涂社、高亭社、東沙社、岱西社、岱中社、岱東社、秀山社、縣副食品公司、由縣社綜合服務(wù)站代理帳務(wù)，集中核算。2、設(shè)立企業(yè)總會(huì)計(jì)

7、?？h社財(cái)務(wù)科、綜合服務(wù)站設(shè)立企業(yè)總會(huì)計(jì)，分別核算代理單位帳務(wù)，按月向縣社領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和資金收支報(bào)表，督促企業(yè)主任經(jīng)理依法、按財(cái)政制度的規(guī)定報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用。3、人員工資福利待遇：所屬企業(yè)從業(yè)人員工資標(biāo)準(zhǔn)和福利待遇由縣社制定，企業(yè)必須按規(guī)定執(zhí)行，不得自行提高標(biāo)準(zhǔn)，獎(jiǎng)金根據(jù)企業(yè)考核辦法按年終考核結(jié)果發(fā)放。4、財(cái)產(chǎn)設(shè)備管理：企業(yè)因經(jīng)營(yíng)需要添置財(cái)產(chǎn)或辦公設(shè)備的，由縣社辦公室統(tǒng)一安排或協(xié)助購(gòu)置，并負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)登記。實(shí)行財(cái)產(chǎn)登記簽名制，使用單位要落實(shí)專人保管，工作調(diào)動(dòng)要辦理移交手續(xù)。財(cái)產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票審批按經(jīng)費(fèi)審批管理執(zhí)行。5、經(jīng)費(fèi)審批。以上單位經(jīng)費(fèi)開(kāi)支按照基層社、企業(yè)、專業(yè)社考核辦法的規(guī)定，人員工資等固定費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，包干經(jīng)費(fèi)采用年初核定、包干使用，企業(yè)應(yīng)在核定的額度內(nèi)節(jié)約使用，年內(nèi)不足的要事先提出申請(qǐng)，追加額度，報(bào)縣社主任同意后方可開(kāi)支。未經(jīng)同意或超額度支出部分全額扣減單位年度考核獎(jiǎng)。經(jīng)費(fèi)審批程序由經(jīng)辦人（報(bào)銷人）簽名后，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批。對(duì)數(shù)額較大的（單筆支出5000元以上），經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)縣社分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，縣社主任核準(zhǔn)。單位只有一人的（包括開(kāi)開(kāi)公司），經(jīng)經(jīng)辦人（報(bào)銷人）簽名后，由縣社分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，其中單筆支出5000元以上的報(bào)縣社主任核準(zhǔn)。6、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)。年終由縣社審計(jì)小組對(duì)單位財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定和縣