新污染物治理項目人力資源規(guī)劃

1、泓域/新污染物治理項目人力資源規(guī)劃新污染物治理項目人力資源規(guī)劃xx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113086379 一、 企業(yè)勞動定員基本原則 PAGEREF _Toc113086379 h 3 HYPERLINK l _Toc113086380 二、 勞動定員與其他相關概念的關系 PAGEREF _Toc113086380 h 5 HYPERLINK l _Toc113086381 三、 企業(yè)組織結構圖的繪制 PAGEREF _Toc113086381 h 13 HYPERLINK l _Toc113086382 四、 企業(yè)組織結構與組織機

2、構的關系 PAGEREF _Toc113086382 h 15 HYPERLINK l _Toc113086383 五、 勞動定額不定期修訂 PAGEREF _Toc113086383 h 17 HYPERLINK l _Toc113086384 六、 勞動定額修訂的內(nèi)容 PAGEREF _Toc113086384 h 18 HYPERLINK l _Toc113086385 七、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113086385 h 19 HYPERLINK l _Toc113086386 八、 加強能力建設，夯實新污染物治理基礎 PAGEREF _Toc113086386 h 20

3、 HYPERLINK l _Toc113086387 九、 必要性分析 PAGEREF _Toc113086387 h 21 HYPERLINK l _Toc113086388 十、 公司基本情況 PAGEREF _Toc113086388 h 21 HYPERLINK l _Toc113086389 十一、 項目經(jīng)濟效益評價 PAGEREF _Toc113086389 h 23 HYPERLINK l _Toc113086390 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113086390 h 23 HYPERLINK l _Toc113086391 綜合總成本費用估算表

4、PAGEREF _Toc113086391 h 25 HYPERLINK l _Toc113086392 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113086392 h 27 HYPERLINK l _Toc113086393 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113086393 h 29 HYPERLINK l _Toc113086394 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113086394 h 31 HYPERLINK l _Toc113086395 十二、 投資計劃方案 PAGEREF _Toc113086395 h 32 HYPERLINK l _Toc11308

5、6396 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113086396 h 34 HYPERLINK l _Toc113086397 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113086397 h 35 HYPERLINK l _Toc113086398 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113086398 h 36 HYPERLINK l _Toc113086399 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113086399 h 38 HYPERLINK l _Toc113086400 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113086400 h 39企業(yè)勞動定員基

6、本原則搞好勞動定員工作，核心是保持先進合理的定員水平。所謂定員水平，就是各類人員定員數(shù)量的高低寬緊程度。只有先進合理的定員才能既保證生產(chǎn)的需要，又節(jié)約使用勞動力。先進就是要體現(xiàn)高效率、滿負荷和充分利用工時的原則，與同行和生產(chǎn)條件大體相當?shù)钠髽I(yè)或同本企業(yè)歷史最好水平進行比較，生產(chǎn)任務完成得好，用人又相對少。合理就是從實際出發(fā)，切實可行，即定員標準通過主觀努力能夠達到。為了實現(xiàn)勞動定員水平的先進合理，必須遵循以下原則。1、定員必須以保證實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標為依據(jù)。定員的科學標準應是保證整個生產(chǎn)過程連續(xù)、協(xié)調(diào)進行所必需的人員數(shù)量，因此，定員必須以企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營目標及保證這一目標實現(xiàn)所需的人員為依據(jù)。

7、2、定員必須以精減、高效、節(jié)約為目標。在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標的前提下，應強調(diào)精減、高效、節(jié)約的原則。（1）產(chǎn)品方案設計要科學。只有產(chǎn)品方案具有實現(xiàn)的可能性，才能做到定員工作的精減、高效、節(jié)約。所以在制定產(chǎn)品方案時，應用科學的方法進行預測，不要為了多留人或多用人而有意加大生產(chǎn)任務或工作量。（2）提倡兼職。兼職就是讓一個人去完成兩種或兩種以上的作業(yè)。實行兼職既可以充分利用工作時間，節(jié)約用人，又可以使員工擴大知識面，掌握多種操作技能，使勞動活動的內(nèi)容更加豐富多彩。這對挖掘企業(yè)勞動潛力，實現(xiàn)精減、高效、節(jié)約具有現(xiàn)實意義。（3）工作應有明確的分工和職責劃分。新崗位的設置必須和新的勞動分工與協(xié)作關系相適應

8、，即只有在原有崗位上無法完成的職責出現(xiàn)時，才能產(chǎn)生新的定員。3、各類人員的比例關系要協(xié)調(diào)。企業(yè)內(nèi)人員的比例關系包括直接生產(chǎn)人員和非直接生產(chǎn)人員的比例關系、基本生產(chǎn)員工和輔助生產(chǎn)員工的比例關系、非直接生產(chǎn)人員內(nèi)部各類人員以及基本生產(chǎn)員工和輔助生產(chǎn)員工內(nèi)部各工種之間的比例關系等。在一定的產(chǎn)品結構和一定的生產(chǎn)技術條件下，上述各種關系存在著數(shù)量上的最佳比例，按這一比例配備各類人員，能使企業(yè)獲得最佳效益。因此，在編制定員中，應處理好這些比例關系。4、要做到人盡其才、人事相宜。定員問題，不只是單純的數(shù)量問題而且涉及人力資源的質(zhì)量，以及不同勞動者的合理使用。因此，還要考慮人盡其才，人事相宜。要做到這一點，一

9、方面要認真分析、了解勞動者的基本狀況，包括年齡、工齡、體質(zhì)、性別、文化和技術水平；另一方面要進行工作崗位分析，即對每項工作的性質(zhì)、內(nèi)容、任務和環(huán)境條件等有一個清晰的認識。只有這樣，才能將勞動者安排到適合發(fā)揮其才能的工作崗位上，定員工作才能科學合理。5、要創(chuàng)造一個貫徹執(zhí)行定員標準的良好的內(nèi)外環(huán)境。定員的貫徹執(zhí)行需要有一個適宜的內(nèi)部和外部環(huán)境。所謂內(nèi)部環(huán)境，包括企業(yè)領導和廣大員工思想認識的統(tǒng)一，以及相應的規(guī)章制度，如企業(yè)的用人制度、考勤制度、退職退休制度、獎懲制度、勞動力余缺調(diào)劑制度等。所謂外部環(huán)境，包括企業(yè)真正成為獨立的商品生產(chǎn)者，使企業(yè)的經(jīng)營成果真正與員工的經(jīng)濟利益相聯(lián)系，同時還要建立勞務市場

10、，使勞動者有選擇職業(yè)的權利，企業(yè)有選擇勞動者的權利。6、定員標準應適時修訂。在一定時期內(nèi)，企業(yè)的生產(chǎn)技術和組織條件具有相對的穩(wěn)定性，所以企業(yè)的定員也應有相應的穩(wěn)定性。但是，隨著生產(chǎn)任務的變動、技術的發(fā)展、勞動組織的完善、勞動者技術水平的提高，定員標準應進行相應的調(diào)整，以適應變化了的情況。勞動定員與其他相關概念的關系（一）勞動定員與勞動定額的區(qū)別和聯(lián)系人力資源作為生產(chǎn)力的基本要素，是任何組織從事經(jīng)濟活動賴以生存發(fā)展的必要條件。企業(yè)在開始進行組織結構及其職能和業(yè)務部門的設計時，就會遇到如何優(yōu)化勞動組織、實現(xiàn)勞動組織科學化等問題，而勞動定員是進行勞動組織設計最重要的基礎性工作之一。勞動定員是以企業(yè)常

11、年性生產(chǎn)、工作崗位為對象，凡是企業(yè)進行正常生產(chǎn)經(jīng)營所需要的各類人員都應包括在勞動定員的范圍之內(nèi)。勞動定員的范圍，不僅包括一線從事各類生產(chǎn)活動的直接生產(chǎn)人員，也包括二線、三線各類各級經(jīng)營管理人員、專業(yè)技術人員和服務人員等非直接生產(chǎn)人員。其對象和范圍與具體的勞動用工形式無關。從歷史上看，我國企業(yè)勞動定員工作要比勞動定額工作開展得晚一些，從國民經(jīng)濟第一個五年計劃開始起步，經(jīng)過十多年的努力才逐步得到健全和完善。長期以來，由于企業(yè)人力資源管理工作的需要，約定俗成地常將勞動定額與定員并稱為勞動定員定額或勞動定額定員。如果深入研究就會發(fā)現(xiàn)，勞動定員與勞動定額兩個概念之間確實存在許多相似相近之處。為了進一步弄

12、清勞動定員與勞動定額兩個概念的區(qū)別和聯(lián)系，可從以下幾個方面進行分析。1、從概念的內(nèi)涵來看，勞動定員是對勞動力使用的一種數(shù)量和質(zhì)量界限。這種界限，既包含了對勞動力消耗“質(zhì)”的界定，也包含了對勞動力消耗“量”的限額。它與勞動定額的內(nèi)涵，即對“活勞動”消耗量的規(guī)定是完全一致的。勞動定額是指在一定生產(chǎn)技術組織條件下，采用科學合理的方法，對生產(chǎn)單位合格產(chǎn)品或完成一定工作任務的勞動消耗量所預先規(guī)定的限額，其限額既具有“量”的規(guī)定性，也包含“質(zhì)”的規(guī)定性，其所規(guī)定的是有效的而不是無效的勞動消耗量。2、從計量單位來看，勞動定員通常采用的勞動計量單位是“人.年”“人季”“人月”，與勞動定額所采用的勞動計量單位“

13、工日”“工時”，“工分”“工秒”沒有“質(zhì)”的差別，只是“量”的差別，即計量的長度不同。例如，按年度制度工日（五天工作制）或工時折算，1人/年等于250個工日或2000個工時。3、從兩者具體實施和應用范圍來看，在企業(yè)中除某些人員因長期脫離生產(chǎn)崗位而在勞動定員管理范圍之外，凡是在常年性工作崗位上工作的人員，如經(jīng)營管理人員、工程技術人員、技能操作人員和服務人員都納入了勞動定員管理的范圍之內(nèi)。在企業(yè)中，實行勞動定額的崗位人員約占全體員工的40%50%，其基本原因是，可以規(guī)定勞動定額的工作崗位必須滿足兩個基本條件：一是本崗位勞動者的“活勞動”消耗量必須與其勞動成果直接相關；二是勞動者的勞動成果可以采用一

14、定的度量衡計量工具直接進行測度衡量。也就是說，在企業(yè)各類崗位人員中可以實行勞動定額的，也可以實行勞動定員管理；而不能實行勞動定額的，還是可以實行勞動定員管理?？傊?，在企業(yè)中勞動定員適用范圍大于勞動定額，即兩者的適用范圍不同。4、從制定的方法來看，勞動定額與勞動定員的制定方法也不同。勞動定員的制定方法包括按效率定員法、按設備定員法、按崗位定員法、按比例定員法和按職責范圍定員法等，而勞動定額的制定方法包括經(jīng)驗估工法、概率估工法、類推比較法、統(tǒng)計分析法、工時測定法和標準資料法等。在上述勞動定員和勞動定額的制定方法中，每一種方法都有其相對獨立的前提條件和不同的程序、步驟和技術要求，其適用的范圍也各不相

15、同。但也存在著一定的內(nèi)在聯(lián)系，例如，按效率定員法、按設備定員法都是以工時定額、產(chǎn)量定額或設備看管定額為依據(jù)核算出定員人數(shù)。通過上述分析，可以看出勞動定員與勞動定額既存在著一定區(qū)別，又具有十分密切的聯(lián)系，兩者雖然都是對人力消耗所規(guī)定的限額，但在計算方法、計量單位、應用范圍、粗細程度等方面存在一定差異。也正是基于上述區(qū)別和聯(lián)系，勞動定員與勞動定額相互補充、相伴相隨、不可分割，你中有我、我中有你，成為現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理的重要基石。（二）勞動定員與企業(yè)編制的區(qū)別和聯(lián)系勞動定員這一概念既是現(xiàn)實存在的范疇，也是一個歷史的范疇。在企業(yè)人力資源管理中，勞動定員與“企業(yè)編制”這一術語存在著非常密切的關系。新中

16、國成立以后，國家逐步強化了自上而下的社會主義計劃管理體制。在這一體制下，從政府行政機關、社會團體、事業(yè)單位、國有企業(yè)，乃至軍隊及其軍事單位中組織機構和人員，統(tǒng)一實行了“編制”管理的人事勞動制度。這里所說的“編制”，泛指一切法定的社會組織內(nèi)部的機構設置、組織形式，以及工作人員定員、人員結構比例、職務系列和配置等方面的規(guī)定。就其基本內(nèi)容來看，它具體包括兩項內(nèi)容。一是機構編制。它是對組織機構的名稱、職能（職責范圍和分工）、規(guī)模、結構，以及總機構、分支機構設置等內(nèi)容的規(guī)定。二是人員編制。它是對組織機構中各類崗位的數(shù)量、職務的分配，以及崗位人員的數(shù)量及其結構所作的統(tǒng)一規(guī)定，具體內(nèi)容包括人員數(shù)量、人員結構

17、比例、人員標準、職務分配、高層次職位限額等。在人員編制中，將各級工作人員的數(shù)量規(guī)定稱為編制員額，而將某一系統(tǒng)范圍內(nèi)所有的或某一類的人員編制的總員額稱為編制總額。編制分為行政編制、事業(yè)編制和企業(yè)編制三大類。一是行政編制。它是指國家和地方權力機關、行政機關、審判機關、檢察機關、黨派、政協(xié)、人民團體的編制。二是事業(yè)單位編制。凡是為國家創(chuàng)造或改善生產(chǎn)條件，增進社會福利，滿足人民文化、教育、科學研究、醫(yī)療衛(wèi)生等方面的需要，不以為國家積累資金為直接目的的單位，均屬事業(yè)單位，列為事業(yè)編制。三是企業(yè)編制。凡為國家創(chuàng)造財富，直接從事工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、交通運輸、基本建設、商品流通以及為國民經(jīng)濟、文化建設和人民生活服務，

18、并獨立實行經(jīng)濟核算的全民所有制單位，均屬企業(yè)單位，列為企業(yè)編制。從我國“一五”計劃開始，企業(yè)單位的編制歷來是通過下達勞動工資計劃，由企業(yè)的主管部門和勞動部門進行有效控制和管理。國家對國有企業(yè)人力資源實行“統(tǒng)包統(tǒng)配”的編制管理制度，一直延續(xù)到20世紀80年代。黨的十一屆三中全會以后，隨著國有企業(yè)“三大制度改革（勞動、人事和收入分配）”的不斷深入，特別是1988年4月第七屆全國人民代表大會第一次會議通過了中華人民共和國全民所有制工業(yè)企業(yè)法，該法律對企業(yè)設立條件作出了明確的規(guī)定。自此以后，國有企業(yè)勞動定員定額管理進入一個新的歷史發(fā)展階段。（三）勞動定員與“三定”的關系“三定”即“定職能、定機構、定編

19、制”，是中央機構編制委員會辦公室（以下簡稱中央編辦）所提出為深化行政管理體制改革而對國務院所屬各部門的主要職責、內(nèi)設機構和人員編制等所作規(guī)定的簡稱。該規(guī)定是國務院的規(guī)范性文件，是各職能部門履行職責的重要依據(jù)。中央編辦將“定職能、定機構、定編制”歸納為“三定”，并將“定職能”放在首位?！岸毮堋本褪敲鞔_部門及其內(nèi)設機構的職能和職責范圍，即明確該部門具體是干什么的；“定機構”就是確定行使職責部門的機構數(shù)量、名稱、性質(zhì)、級別等；“定編制”就是規(guī)定人員限額以及領導干部職數(shù)，即明確該部門應配備多少人員。“三定”一詞由來已久，1988年經(jīng)過反復研究論證，中央決定在新一輪國務院機構改革時，首先要確定部門職責

20、，再根據(jù)職能核定內(nèi)設機構和人員編制，即所謂“三定”方案。10年之后，1998年國務院機構改革時，將“三定”方案改為“三定”規(guī)定，使“三定”成為具有強制性、權威性和規(guī)范性的部門設置要求。從現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理的角度來看，上述“三定”屬于國家行政編制管理的范疇，與企業(yè)勞動定員定額管理沒有任何關系。進入21世紀以來，隨著國有企業(yè)各項制度改革的不斷深入，使企業(yè)勞動定員定額等基礎性工作受到不同程度的重視和強化。從現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理學的角度，提出了新的“三定”，即“定機構、定崗、定員”。除了上述涉及勞動定員的“三定”之外，還有以下“四定”“五定”等多種提法?！八亩ā奔炊◢?、定責、定編、定薪。該提法將薪資

21、制度設計也包括在內(nèi)，認為定崗、定編、定責是定薪的前提和基礎。也有學者認為“四定”是定崗、定責、定員、定額。該提法將“四定”列為企業(yè)人力資源管理的重要基礎工作，其中，定崗是核心，定責、定員、定額是在定崗之后需要完成的各項具體工作，主要解決本崗位的職責范圍、崗位人員配置的素質(zhì)要求和數(shù)量限額、崗位工作量考核等一系列基礎性問題?！拔宥ā奔炊ň?、定責、定崗、定員、定薪。該提法認為，定編是指嚴格按照公司組織機構編制管理辦法，依據(jù)科學合理、高效精干的原則，確定本單位的機構編制；定責是指對本單位現(xiàn)有各崗位的工作任務進行整理和歸納，明確崗位的職責范圍；定崗是指通過定責，把相關的任務進行整理合并，在此基礎上設立崗

22、位，規(guī)定具體崗位的具體勞動者所要完成工作任務的數(shù)量和取得的工作成果，做到因事設崗、數(shù)量最低、有效配合；定員是指按照崗位需要，確定人員的數(shù)量和質(zhì)量，貫徹精減、高效、節(jié)約的原則，同時要保證各類人員比例關系的協(xié)調(diào)，做到事得其人、人盡其才、人事相宜；定薪是指根據(jù)崗位或技能水平確定員工的薪資標準。上述“三定”“四定”“五定”應當從企業(yè)人力資源管理整體系統(tǒng)的角度進行必要修正，更改為新“四定”，即“定編、定崗、定員、定額”。從優(yōu)化企業(yè)頂層設計開始，按照從上至下，由高層、中層乃至基層逐步拓展傳遞的方法，強化人力資源管理的基礎工作。1、定編是指根據(jù)組織發(fā)展和組織戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，對組織結構模式的正確選擇，以及各種

23、職能部門和業(yè)務機構的合理布局和設置。2、定崗是指在生產(chǎn)組織合理設計以及勞動組織科學化的基礎上，從空間和時間上科學界定各個工作崗位的分工與協(xié)作關系，并明確規(guī)定各個崗位的職責范圍、人員的素質(zhì)要求、工作程序和任務總量。3、定員是指在定編定崗的基礎上，為保證組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行，按照一定素質(zhì)要求，對配備各類崗位的人員所預先規(guī)定的限額。4、定額是指在一定的生產(chǎn)技術組織條件下，采用科學合理的方法，對生產(chǎn)單位合格產(chǎn)品或完成一定工作任務的“活勞動”消耗量所預先規(guī)定的限額?！岸ň?、定崗、定員、定額”工作之所以被稱為人力資源管理的基石，就在于它是在組織機構以及崗位設置合理化的基礎上，運用系統(tǒng)的量化方法，不斷

24、地進行組織診斷、組織變革和創(chuàng)新，使工作崗位對員工的質(zhì)與量的規(guī)定性更加明確，從而為企業(yè)科學地選賢任能，實現(xiàn)人力資源數(shù)量和質(zhì)量（素質(zhì)）的合理配置，搭建一個保障其系統(tǒng)有效運作的平臺企業(yè)組織結構圖的繪制企業(yè)為了適應外部環(huán)境和內(nèi)部條件的變化，需要對原有組織機構進行調(diào)整，重新進行設計。利用各種組織結構框圖，在圖上作業(yè)，經(jīng)過反復對比分析和評價，是設計企業(yè)組織機構的一種方法。（一）組織結構圖繪制的基本樣式1、組織機構圖。表示企業(yè)各個部門及職能科室、業(yè)務部門設置以及管理層次、相互關系的圖。圖中的框圖代表某類工作崗位或某一職能、業(yè)務部門，橫線表示機構之間的分工協(xié)作聯(lián)系，豎線表示機構上下級領導與被領導的關系。機構圖

25、的上下層次應當如實反映和描述現(xiàn)有組織層級關系和狀況，或者應當符合組織結構設計方案的要求。2、組織職務圖。表示各機構中所設立的各種職務的名稱、種類的圖。該圖要說明機構人員編制的情況，有時也可以填上職務、現(xiàn)任人員的姓名及相關情況。3、組織職能圖。表示各級行政負責人或員工主要職責范圍的圖。4、組織功能圖。表示某個機構或崗位主要功能的圖，具體可分為五種樣式。（1）表示具有參謀作用機構或崗位的圖。（2）反映代理上級整個職能或一部分職能機構、崗位或人員的圖。（3）表示不適合發(fā)展應降格的機構崗位或人員的圖。（4）表示由兩個或更多機構、崗位分擔上級功能的圖。（5）表示現(xiàn)存脫離組織系統(tǒng)的或沒有任何責任和權限的機

26、構，如咨詢顧問機構。（二）組織結構圖繪制的基本方法1、框圖一般要畫四層，從中心層計算，其上畫一層，其下畫兩層，用框圖表示。中心層框圖最大，上層稍小，以下兩層逐漸縮小。2、功能、職責、權限相同的機構（崗位或職務）的框圖大小應一致，并列在同一水平線上。3、表示接受命令指揮系統(tǒng)的線，從上一層垂下來與下層框圖相接或與其上端橫線相接。其高低位置，表示所處的級別。4、命令指揮系統(tǒng)用實線，彼此有協(xié)作服務關系的用虛線。5、具有參謀作用的機構、崗位的框圖，在左、右上方畫下級框圖，并用橫線與上下層豎線相接。企業(yè)組織結構與組織機構的關系組織結構的定義有狹義和廣義之分。狹義上的組織結構，是指為了實現(xiàn)組織的目標，在組織

27、理論指導下，經(jīng)過組織設計形成的組織內(nèi)部各個部門、各個層次之間固定的排列方式，即組織內(nèi)部的構成方式；廣義的組織結構，除了包含狹義的組織結構內(nèi)容外，還包括組織之間的相互關系類型，如專業(yè)化協(xié)作、經(jīng)濟聯(lián)合體、企業(yè)集團等。實際上，組織結構亦即組織架構，它是一個組織是否實現(xiàn)內(nèi)部高效運轉(zhuǎn)、是否能夠取得良好績效的先決條件。組織結構通常表現(xiàn)為一個組織的人力資源、職權、職責、工作內(nèi)容、目標、工作關系等要素的組合形式，是組織在軟層面的基本形態(tài)，其本質(zhì)是實現(xiàn)某一組織的各種目標的一種手段。（一）組織機構組織機構是指保障組織生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進行所設置的各類職能與業(yè)務部門的總稱，從上述兩個概念的內(nèi)涵和外延來看，企業(yè)組織結構

28、是對組織機構內(nèi)涵的性質(zhì)和特點及其存在形式的概括，而企業(yè)組織機構是構成組織結構的基本要素。“企業(yè)組織機構”一詞通常有兩種含義：其一是作為一個實體，是為過到特定目標而建立的社會系統(tǒng)；其二是指一個過程，即建立這一系統(tǒng)并使之正常運行的全部活動過程。這里所說的企業(yè)組織機構取前一種含義，它是指企業(yè)為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境所確立的一個能使全員有機結合在起的分工與協(xié)作的社會經(jīng)濟系統(tǒng)。整個企業(yè)組織機構可分為兩個層次：第一個層次是由經(jīng)營決策者、風險承擔者和收益分享者構成經(jīng)營主體和規(guī)定其相互關系的經(jīng)營制度所組成的企業(yè)高層組織，即經(jīng)營體制；第二個層次是負責籌集和優(yōu)化資源（人力、物力、財力）的配置、產(chǎn)品研發(fā)、生

29、產(chǎn)、技術、銷售、服務和日常管理職能的機構及其相關的制度，即職能體制。企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，通常在內(nèi)部設立多專業(yè)性職能和業(yè)務部門。例如，一個生產(chǎn)性企業(yè)除了設立多個部門如計劃、供應、銷售、質(zhì)量安全、人事、財務等職能科室之外，還要根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)工藝的性質(zhì)和特點，設立若干生產(chǎn)車間或分廠，車間或分廠視其規(guī)模大小又可進一步劃分為若干工段或班組。職能科室和生產(chǎn)班組又是由若干崗位組成?？剖?、車間、班組、崗位均可視作管理單位，而科室、車間、班組、崗位之間則形成管理層次，這是企業(yè)組織的有形部分，即所謂管理體制中的“體”。企業(yè)組織還要分別對不同管理層次、不同管理單位的職責范圍、工作任務、責任權限以及溝通、協(xié)作方式作

30、出規(guī)定，形成制度，這是企業(yè)組織的無形部分，即所謂管理體制的“制”。不同的管理體制既可以反映為“體”的不同，又可以反映為“制”的差別，從而形成不同企業(yè)組織結構的差異。由此可見，企業(yè)組織機構是“體”，是指企業(yè)各個層級、各類具體部門的設置；而企業(yè)組織結構是“制”，是指具有不同性質(zhì)和特征組織制度模式在企業(yè)中的實際選擇與應用。勞動定額不定期修訂根據(jù)有關規(guī)定，企業(yè)在發(fā)生以下情況，對勞動定額有重要影響時，可不受修訂定額的間隔期的限制，對勞動定額及時進行調(diào)整。1、產(chǎn)品設計結構發(fā)生變動。2、工藝方法改變。3、設備或工藝裝置改變。4、原材料材質(zhì)、規(guī)格變動。5、勞動組織和生產(chǎn)組織變更。6、個別定額存在明顯不合理。以

31、上情況如屬于臨時的一次性改變，可給予補加偏差工時，而不修改現(xiàn)行定額。此外，新產(chǎn)品經(jīng)技術鑒定合格后，應在正式投產(chǎn)前對原試制定額進行修訂。勞動定額的修訂或臨時補加工時，均應填寫定額修改單或補加工時票，并錄入臺賬，以便隨時掌握勞動定額的動態(tài)，保持企業(yè)定額數(shù)據(jù)資料的一致性。勞動定額修訂的內(nèi)容隨著生產(chǎn)的發(fā)展和工藝技術的不斷提高，產(chǎn)品的工時消耗總在不斷降低。因此，不論是產(chǎn)品現(xiàn)行勞動定額還是時間定額標準，執(zhí)行一段時間后就會落后于生產(chǎn)水平。在這種情況下，現(xiàn)行定額就要作相應修改，以便給員工提出新的工作目標，使定額適合于生產(chǎn)發(fā)展的需要。企業(yè)只有通過不斷修改勞動定額，才能提高勞動生產(chǎn)率，降低產(chǎn)品成本，取得較好的經(jīng)濟

32、效益。但是，生產(chǎn)水平提高后不可能立即修改勞動定額，否則不僅會造成企業(yè)管理上的混亂，增加定額管理的工作量，而且會挫傷員工的生產(chǎn)積極性。所以，企業(yè)一般都使現(xiàn)行定額保持一段時期的穩(wěn)定，采取定期修改的辦法，只是在特殊情況下，才采取不定期的修訂。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析園區(qū)堅持 “統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施、滾動發(fā)展”和“開發(fā)一片、建成一片、收益一片”的開發(fā)道路，經(jīng)濟實力顯著增強，較好發(fā)揮了“窗口、示范、輻射、帶動”作用，成為區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展最具活力的增長極，建設成為多功能、綜合性綠色生態(tài)產(chǎn)業(yè)園區(qū)。經(jīng)過多年發(fā)展，園區(qū)產(chǎn)業(yè)聚集效應凸現(xiàn)，發(fā)展速度日益加快，增長勢頭日益強勁，形成了糧油食品加工、汽車零部件、重大裝備制造、大數(shù)據(jù)、節(jié)

33、能環(huán)保、新能源以及生物工程等特色產(chǎn)業(yè)。 在環(huán)境建設方面，園區(qū)按照“高起點規(guī)劃、高強度開發(fā)、高標準配套、高效能管理”的思路，遵循“分步實施、適度超前”的原則，努力完善基礎配套，強化功能服務，配套條件日臻一流。近年來，加大投資力度用于港口、道路、給排水、電力等基礎設施建設。在政務服務方面，園區(qū)以“放管服”改革為統(tǒng)領，以深入開展“雙創(chuàng)雙服”活動為契機，堅持以“誠”招商、以“優(yōu)”便商、以“信”安商，不斷優(yōu)化服務舉措，創(chuàng)新服務內(nèi)容，全力打造與國際慣例和國際市場接軌的投資軟環(huán)境。當前，園區(qū)以全新的姿態(tài)擁抱世界、面向未來，以更加開放的理念、更加開放的胸懷、更加開放的舉措，全力營造效率最高、程序最簡、服務最優(yōu)

34、的國際化營商發(fā)展環(huán)境。加強能力建設，夯實新污染物治理基礎加大科技支撐力度。在國家科技計劃中加強新污染物治理科技攻關，開展有毒有害化學物質(zhì)環(huán)境風險評估與管控關鍵技術研究；加強新污染物相關新理論和新技術等研究，提升創(chuàng)新能力；加強抗生素、微塑料等生態(tài)環(huán)境危害機理研究。整合現(xiàn)有資源，重組環(huán)境領域全國重點實驗室，開展新污染物相關研究。加強基礎能力建設。加強國家和地方新污染物治理的監(jiān)督、執(zhí)法和監(jiān)測能力建設。加強國家和區(qū)域（流域、海域）化學物質(zhì)環(huán)境風險評估和新污染物環(huán)境監(jiān)測技術支撐保障能力。建設國家化學物質(zhì)環(huán)境風險管理信息系統(tǒng)，構建化學物質(zhì)計算毒理與暴露預測平臺。培育一批符合良好實驗室規(guī)范的化學物質(zhì)危害測試

35、實驗室。加強相關專業(yè)人才隊伍建設和專項培訓。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產(chǎn)品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市

36、場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領先水準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內(nèi)領先地位。公司基本情況（一）公司簡介展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn)，在“夢想、責任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業(yè)務體系、管控體系和人才隊伍體系重塑，推動體制機制改革和管理及業(yè)務模式的創(chuàng)新，加強團隊能力建設，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內(nèi)一流的供應鏈管理平臺。公司堅持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進一步提高，人力資源結構進一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進一步提升，安全生產(chǎn)意識和社會責任意

37、識進一步增強，誠信經(jīng)營水平進一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。（二）核心人員介紹1、孔xx，中國國籍，無永久境外居留權，1970年出生，碩士研究生學歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨立董事。2、林xx，中國國籍，無永久境外居留權，1958年出生，本科學歷，高級經(jīng)濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經(jīng)理；2019年3月至今任公司董事。3、莫xx，中國國籍，1976年出生，本科學歷。2003年5月

38、至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2018年3月起至今任公司董事長、總經(jīng)理。4、譚xx，中國國籍，1978年出生，本科學歷，中國注冊會計師。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司獨立董事。5、熊xx，中國國籍，無永久境外居留權，1971年出生，本科學歷，中級會計師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公

39、司財務經(jīng)理。2017年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)。項目經(jīng)濟效益評價（一）營業(yè)收入估算項目正常經(jīng)營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入44400.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入26640.0033300.0035520.0044400.002增值稅808.981073.021161.031513.082.1銷項稅3463.204329.004617.605772.002.2進項稅2654.223255.983456.574258.923稅金及附加97.08128.761

40、39.32181.573.1城建稅56.6375.1181.27105.923.2教育費附加24.2732.1934.8345.393.3地方教育附加16.1821.4623.2230.26（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份應繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1513.08萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜

41、合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，項目綜合總成本費用38484.13萬元，其中：可變成本32900.67萬元，固定成本5583.46萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本37019.90萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費18515.8623144.8324687.8230859.772工資及福利費2040.902040.902040.902040.903修理費612.21612.21612.21612.214其他費

42、用3507.023507.023507.023507.024.1其他制造費用265.57265.57265.57265.574.2其他管理費用290.46290.46290.46290.464.3其他營業(yè)費用2950.992950.992950.992950.995經(jīng)營成本24675.9929304.9630847.9537019.906折舊費967.71967.71967.71967.717攤銷費16.6416.6416.6416.648利息支出479.88479.88479.88479.889總成本費用26140.2230769.1932312.1838484.139.1其中：固定成本55

43、83.465583.465583.465583.469.2可變成本20556.7625185.7326728.7232900.67（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，項目正常經(jīng)營年份應納稅金及附加181.57萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=5734.30（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=5734.3025.00%=1433.58

44、（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額5734.30萬元，繳納企業(yè)所得稅1433.58萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=5734.30-1433.58=4300.72（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入26640.0033300.0035520.0044400.002稅金及附加97.08128.76139.32181.573總成本費用26140.2230769.1932312.1838484.134利潤總額402.702402.053068.505734.305應納所得稅額402.702

45、402.053068.505734.306所得稅100.67600.51767.131433.587凈利潤302.031801.542301.374300.728期初未分配利潤0.00271.831866.033750.669可供分配的利潤302.032073.374167.408051.3810法定盈余公積金30.20207.34416.74805.1411可供分配的利潤271.831866.033750.667246.2412未分配利潤271.831866.033750.667246.2413息稅前利潤983.253482.444315.517647.76（四）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）項

46、目財務內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務內(nèi)部收益率為：財務內(nèi)部收益率（FIRR）=10.27%。項目投資財務內(nèi)部收益率10.27%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=-3422.64（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值-3422.64萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅

47、后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=7.24年。項目全部投資回收期7.24年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0026640.0033300.0035520.0044400.001.1營業(yè)收入0.0026640.00

48、33300.0035520.0044400.002現(xiàn)金流出18642.4127809.0330192.7134276.2238972.452.1建設投資18642.410.002.2流動資金3035.96758.993288.951770.982.3經(jīng)營成本24675.9929304.9630847.9537019.902.4稅金及附加97.08128.76139.32181.573所得稅前凈現(xiàn)金流量-18642.41-1169.033107.291243.785427.554累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-18642.41-19811.44-16704.15-15460.37-10032.825調(diào)整

49、所得稅245.81870.611078.881911.946所得稅后凈現(xiàn)金流量-18642.41-1269.702506.78476.653993.977累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-18642.41-19912.11-17405.33-16928.68-12934.71計算指標1、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅前）：15.43%；2、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅后）：10.27%；3、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=14%）：1408.31萬元；4、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=14%）：-3422.64萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：6.39年；6、項目投資回收期（所得稅后）：

50、7.24年。（七）債務資金償還計劃項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，項目正常經(jīng)營年份利息備付率（ICR）為15.94。項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款

51、償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，項目正常經(jīng)營年份償債備付率（DSCR）為15.00。根據(jù)約定的還款方式對項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額9793.559793.559793.559793.551.2當期還本付息239.94479.88479.88479.88479.881.2.1還本1.2.2付息239.94

52、479.88479.88479.88479.881.3期末借款余額9793.559793.559793.559793.559793.552利息備付率15.943償債備付率15.00（十）級標題經(jīng)濟評價結論根據(jù)謹慎財務測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入44400.00萬元，綜合總成本費用38484.13萬元，稅金及附加181.57萬元，凈利潤4300.72萬元，財務內(nèi)部收益率10.27%，財務凈現(xiàn)值-3422.64萬元，全部投資回收期7.24年。項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，項目從經(jīng)濟效益指標上評價是完全可行的。投資計劃方案（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估

53、算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資18642.41萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設

54、備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計16044.16萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為9076.10萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為6521.13萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為446.93萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為2016.81萬元。（五）預備費本期項目預備費為581.44萬元。建設

55、投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用9076.106521.13446.9316044.161.1建筑工程費9076.109076.101.2設備購置費6521.136521.131.3安裝工程費446.93446.932其他費用2016.812016.812.1土地出讓金832.16832.163預備費581.44581.443.1基本預備費280.14280.143.2漲價預備費301.30301.304投資合計18642.41（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款9793.55萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息239.94萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項