規(guī)范操作風險防范銀行案件(講課稿)

1、PAGE PAGE 31規(guī)范操作作行為 防范案案件風險險解析析銀行業(yè)業(yè)案件監(jiān)監(jiān)管依據(jù)據(jù)及預防控制制湖州銀行行嘉興分分分鄒 霞霞（20111.008.112）20055年以來來，嘉興興銀監(jiān)分分局和轄轄內(nèi)銀行行業(yè)金融融機構根根據(jù)銀監(jiān)監(jiān)會、浙浙江銀監(jiān)監(jiān)局的統(tǒng)統(tǒng)一部署署，堅持持以科學學發(fā)展觀觀為統(tǒng)領領，不斷斷推進案案件防控控工作，有利地地維護了了嘉興銀行行業(yè)的經(jīng)經(jīng)營成果果和社會會聲譽。六年多的的實踐證證明，案案件防控控是一項項系統(tǒng)性性工程，覆蓋銀銀行的所所有業(yè)務務層面，貫穿于于銀行的的每一個個業(yè)務環(huán)環(huán)節(jié)。有有效的防防控工作作，必須須堅持“標本兼兼治，重重在治本本；查防防結合，重在預預防”的原則則，以完

2、完善內(nèi)控控機制為為主線，以合規(guī)規(guī)文化和和制度執(zhí)執(zhí)行為抓抓手，人人防和技技防結合合，多方方聯(lián)動，常抓不不懈。這這不僅是是案防工工作的要要求，也也是持續(xù)續(xù)深入推推進嘉興興銀行業(yè)業(yè)合規(guī)穩(wěn)穩(wěn)健經(jīng)營營發(fā)展的的需要。古人云：“明者見見危于無無形，智智者見危危于萌芽芽”，雖然轄轄內(nèi)銀行行業(yè)案防防工作取取得了積極成成效，但但是針對對銀行的的犯罪活活動仍然然十分猖猖獗，以以往較少少發(fā)案的的存款、票據(jù)等等領域近年年來卻成為發(fā)發(fā)案的重重點領域域，高科科技作案案明顯增增加，授授信領域域的操作作風險依依然較大大，團伙伙化作案案取代個個人作案案，金額額大、手手段隱蔽蔽、危害害巨大。因此，我們的的農(nóng)村法法人金融融機構必必須

3、進一一步練好好內(nèi)功，常抓不不懈，不不斷提高高風險防防范能力力。他山之石石，可以以攻玉。同行的的沉痛教教訓無疑疑是“有則改改之，無無則加勉勉”的最好好范本。為此，今天我我從銀行業(yè)業(yè)案防工工作回顧顧、省內(nèi)內(nèi)案防形形勢分析析兩方面面跟大家家一起學學習探討討當前銀行行業(yè)金融融機構防防范案件件風險的的主要政政策要求求及化解對策策。第一部分分案防工工作回顧顧及最新新監(jiān)管要要求一、案防防工作的的監(jiān)管職職能演變變大家知道道，金融機機構（包包括銀行行、證券券、保險險）案件件防范工工作在220033年銀監(jiān)監(jiān)會成立立以前，一直是是由地方方公安和和人行保衛(wèi)衛(wèi)部門負負責進行行指導、監(jiān)督和和檢查，當時叫叫做安全全保衛(wèi)工工

4、作。119977年人總總行提出出了“三防一保”的工作作要求，即：防詐騙騙、防盜盜竊、防防搶劫，確保銀銀行職工工人身和和資金安安全。20033年中央央決定設設立銀監(jiān)監(jiān)會，行行使對銀銀行業(yè)金金融機構構的監(jiān)管管職能，20006年110月331日全全國人大大通過銀監(jiān)法法，從20007年11月1日日起施行。銀監(jiān)監(jiān)法賦賦予銀監(jiān)監(jiān)會的主主要監(jiān)管管職責，通俗點點講就是是管機構構、管風風險、管管法人，確保銀銀行業(yè)穩(wěn)穩(wěn)健較快快發(fā)展。其主要要工作目目標是，通過審審慎有效效的監(jiān)管管,保護護廣大存存款人和和消費者者的利益益; 通通過審慎慎有效的的監(jiān)管,增進市市場信心心; 通通過宣傳傳教育工工作和相相關信息息披露,增進公

5、公眾對現(xiàn)現(xiàn)代金融融的了解解; 努努力減少少金融犯犯罪。20044年底，國務院院部際協(xié)協(xié)調(diào)會議議明確，銀行業(yè)業(yè)的安全全保衛(wèi)、案件防防范劃歸歸銀監(jiān)會會。在當當時的背背景情況況下，銀銀監(jiān)會提提出要以以“三防、兩提、一改”為重點點?！叭馈奔矗悍婪佬庞蔑L風險、防防市場風風險、防防操作風風險；“兩提”即：提提高資本本充足率率和撥備備覆蓋率率，“一改”即：做做好國有有商業(yè)銀銀行，包包括農(nóng)村村合作金金融機構構的改革革工作。20088年7月月底，銀銀行業(yè)案案件稽查查局獲得得中央機機構編制制委員會會批準成成立。作作為銀監(jiān)監(jiān)會新增增的內(nèi)設設機構之之一，按按照中央央編制委委員會批批復，銀銀行業(yè)案案件稽查查局職責責有

6、4項項，一是是擬定銀銀行業(yè)金金融機構構違法違違規(guī)案件件調(diào)查的的規(guī)劃；二是組織織銀行業(yè)業(yè)金融機機構違法法違規(guī)案案件的調(diào)調(diào)查；三三是督促促派出機機構稽查查工作和和案件查查訪工作作；四是是指導、檢查銀銀行業(yè)金金融機構構的安全全保衛(wèi)工工作。同同時，案案件稽查查局將借借助銀銀監(jiān)法賦予銀銀監(jiān)會的的準司法法權，整整合有關關稽查資資源，不不僅可以以對銀行行業(yè)機構構進行稽稽查，更更可以利利用延伸伸檢查權權，對有有關企業(yè)業(yè)和個人人進行檢檢查。二、案件件專項治治理開展展背景及及成效20055年以來來，全國銀銀行業(yè)金金融機構構共處理理涉案人人員18887人人，追究究其他有有關人員員責任666244人，其其中追究究領導

7、責責任23328人人。累計計發(fā)生各各類案件件17669件，涉案金金額811.77億元元，風險險金額556.49億元，分分別為：經(jīng)濟案案件和違違規(guī)經(jīng)營營案件113377件，涉涉案金額額20.14億元，風險金金額122.45億元；盜盜竊案、搶竊案案和詐騙騙案4332件，涉案金金額611.63億元，風風險金額額44.04億元。其其中，百百萬元以以上案件件4611件，涉涉案金額額77.41億元，風風險金額額53.91億元。為此，銀銀監(jiān)會從從20005年22月開始始，在全全國范圍圍內(nèi)開展展銀行業(yè)業(yè)案件專專項治理理工作，至今先后后組織召召開了110多次次案件專專項治理理工作會會議，下下發(fā)了關于加加大防范范

8、操作風風險工作作力度的的通知，提出出13條條監(jiān)管要要求，建建立了案案件專項項治理工工作責任任制和監(jiān)監(jiān)督檢查查制度，并與最最高人民民法院、最高人人民檢察察院、公公安部、審計署署、中紀紀委建立立了案件件查防的的部際協(xié)協(xié)調(diào)機制制。在銀銀監(jiān)會的的大力督督導下，各銀行行業(yè)金融融機構加加大了對對陳案的的查處力力度，著著力推進進風險內(nèi)內(nèi)控建設設，積極極從體制制、機制制、制度度和管理理上防范范銀行業(yè)業(yè)案件發(fā)發(fā)生。經(jīng)經(jīng)過各方方的共同同努力，銀行業(yè)業(yè)案件堵堵截率明明顯上升升，發(fā)案案數(shù)量明明顯下降降，銀行行業(yè)案件件高發(fā)勢勢頭得到到了有效效遏制。通過六年年的努力力，到220100年底銀行業(yè)業(yè)案防和和安保工工作取得得明

9、顯成成績，銀銀監(jiān)會紀紀委書記記王華慶慶同志用用四句話話進行了了概括，即即，制度度建設有有了重大大突破，制度體體系更加加完整；工作安安排有了了重大轉轉變，思思路更加加清晰；工作水水平有了了明顯提提升，功功能監(jiān)管管更加有有效；工工作質(zhì)效效有了顯顯著進步步，基礎礎更加扎扎實三、案件件專項治治理目標標、原則則及政策策措施（一）案案件專項項治理目目標。案件專項項治理以以“降低案案件發(fā)生生率、提提高案件件成功堵堵截率”為工作作目標，縱深推推進治理理工作。（二）案案件專項項治理原原則。銀監(jiān)會本本著“堅持標標本兼治治、重在在治本；堅持查查防結合合、重在在防范；堅持改改革管理理并舉、重在加加強內(nèi)控控”的原則。

10、（三）案案件專項項治理重重點環(huán)節(jié)節(jié)。案件專項項治理重重點環(huán)節(jié)節(jié)即“六個重重點環(huán)節(jié)節(jié)”：一是授權權卡（柜柜員卡）；二是印鑒鑒密押；三是空白白憑證;四是金金庫尾箱箱;五是是查詢對對賬；六是輪崗崗休假。 （四）案案件專項項治理重重點領域域。即排查“九種人人”,分別是：有“黃賭毒毒”行為的的；個人人或家庭庭經(jīng)商辦辦企業(yè)的的；大額額資金炒炒股的；個人、家庭負負債較大大或銀行行有貸款款的；無無故不能能正常上上班或經(jīng)經(jīng)常曠工工的；交交友混亂亂、經(jīng)常常出入高高檔消費費場所的的；在職職工作超超過強制制休假、輪崗規(guī)規(guī)定時限限的；有有不良記記錄或犯犯罪前科科的；已已經(jīng)出現(xiàn)現(xiàn)違規(guī)操操作的。（五）案案件專項項治理問問責

11、追究究。案件專項項治理問問責追究究概況為為“一案四四問，上上追兩級級”,一問案案件的當當事人；二問不嚴嚴格執(zhí)行行規(guī)章制制度的相相關人員員；三問與作作案人交交往過多多的知情情人；四四問發(fā)案案單位兩兩級領導導之責。（六）防防范操作作風險主主要措施施。20055年5月月31日日，銀監(jiān)會會發(fā)布了了關于于加大防防范操作作風險工工作力度度的通知知(銀監(jiān)發(fā)發(fā)（20005）17號號)，它被被業(yè)界稱稱為強化化銀行高高管責任任、遏制制金融大大案要案案的“十三條條”。這既既是銀行行業(yè)機構落落實內(nèi)控控措施的的指引，亦是監(jiān)監(jiān)管部門門督促銀銀行防范范操作風風險的依依據(jù)。提出背景景：當時時，銀行行機構對對操作風風險的識識別

12、與控控制能力力不能適適應業(yè)務務發(fā)展的的問題突突出。一一些銀行行業(yè)機構由由于相關關制度不不健全，或者對對制度執(zhí)執(zhí)行情況況缺乏有有效監(jiān)督督，對不不執(zhí)行制制度規(guī)定定者查處處不力，風險管管理和內(nèi)內(nèi)部控制制薄弱，大案、要案屢屢有發(fā)生生，導致致銀行大大量資金金損失。因此，各銀銀行業(yè)機構如何何有效防防范和控控制操作作風險迫迫在眉睫睫。1.防范范操作風風險的“十三條條意見”高度重重視防范范操作風風險的規(guī)規(guī)章制度度建設。對無章章可循或或雖有規(guī)規(guī)章但已已不適應應當前業(yè)業(yè)務發(fā)展展和基層層行實際際管理情情況的，上級行行應進行行專門研研究，及及時制訂訂或修訂訂。對于于基層行行和有關關部門就就規(guī)章制制度建設設提出的的問題

13、，總行要要認真研研究，及及時解決決，不得得延誤。對有章章不循的的，要將將責任人人調(diào)離原原崗位，并嚴肅肅處理。切實加加強稽核核建設。要不斷斷完善稽稽核體制制，充實實稽核力力量，加加強對稽稽核隊伍伍的培訓訓，提高高政治業(yè)業(yè)務素質(zhì)質(zhì)。業(yè)務務主管部部門和稽稽核部門門應對業(yè)業(yè)務單位位，特別別是基層層業(yè)務單單位組織織實施獨獨立的、交叉的的突擊檢檢查，同同時，要要建立對對疑點和和薄弱環(huán)環(huán)節(jié)的持持續(xù)跟蹤蹤檢查制制度；總總行及相相關上級級行要對對跟蹤檢檢查制度度的執(zhí)行行情況進進行監(jiān)督督和評價價，要強強調(diào)有效效性、嚴嚴肅性和和獨立性性。加強對對基層行行的合規(guī)規(guī)性監(jiān)督督。對權權力過大大而監(jiān)督督管理又又不到位位的基層

14、層行，要要重點加加強監(jiān)督督，促其其及時整整改；要要加強對權權力的監(jiān)監(jiān)管和監(jiān)監(jiān)控，防防止權力力濫用和和監(jiān)督缺缺位。訂立職職責制，明確總總行及各各級分支支機構的的責任，形成明明確的制制度保障障。各級級管理人人員特別別是各行行主要負負責人和和分管的的高管人人員，要要認真履履責，敢敢抓敢管管，以身身作則。對出現(xiàn)現(xiàn)大案、要案，或措施施不得力力的，要要從嚴追追究高管管人員和和直接責責任人責責任，并并相應追追究稽核核部門及及人員對對檢查發(fā)發(fā)現(xiàn)的問問題隱瞞瞞不報、上報虛虛假情況況或檢查查監(jiān)督整整改不力力的責任任。反復復發(fā)生大大案要案案，問題題長期得得不到有有效解決決的單位位，要從從嚴追究究有關高高管人員員和責

15、任任人員的的法律責責任。堅持相相關的行行務管理理公開制制度。對對薄弱環(huán)環(huán)節(jié)要定定期自我我評估，并請外外審機構構進行獨獨立評估估。要進進一步擴擴大社會會和新聞聞輿論對對銀行的的監(jiān)督。對已發(fā)發(fā)生的大大案，可可以披露露的，要要加強信信息披露露工作，及時詳詳細介紹紹整改規(guī)規(guī)劃和具具體措施施，正確確引導公公眾輿論論，爭取取主動。通過公公眾監(jiān)督督，防止止銀行懈懈怠操作作風險管管理，防防止管理理人員玩玩忽職守守和濫用用權力。建立和和實施基基層主管管輪崗輪輪調(diào)和強強制性休休假制度度，并確確保這一一安排納納入總行行及各級級分支機機構的人人事管理理制度。要明確確具體的的操作程程序和規(guī)規(guī)定，并并由人事事部門按按照規(guī)

16、定定就擬輪輪崗輪調(diào)調(diào)和休假假主管的的頂替人人員預先先做好相相應安排排?；撕瞬块T應應對相關關的制度度安排和和執(zhí)行情情況進行行有效審審計跟蹤蹤。嚴格規(guī)規(guī)范重要要崗位和和敏感環(huán)環(huán)節(jié)工作作人員八八小時內(nèi)內(nèi)外的行行為，建建立相應應的行為為失范監(jiān)監(jiān)察制度度。稽核核部門應應就這些些崗位、環(huán)節(jié)工工作人員員的買賣賣股票行行為建立立內(nèi)部報報告制度度，要明明確具體體操作程程序和規(guī)規(guī)定。發(fā)發(fā)現(xiàn)有涉涉黃、涉涉賭、涉涉毒、以以及未報報告的股股票買賣賣和經(jīng)商商辦企業(yè)業(yè)等行為為的，要要即行調(diào)調(diào)離原崗崗位，并并對其進進行審計計。要及及時、深深入了解解情況，對行為為失范的的員工要要及時進進行教育育，情節(jié)節(jié)嚴重的的，要依依法依規(guī)

17、規(guī)嚴肅處處理。對舉報報查實的的案件，舉報人人屬于來來自基層層的員工工（包括括合同工工、臨時時工）的的，要予予以重獎獎；對堅堅持規(guī)章章制度、勇于斗斗爭而制制止案件件發(fā)生的的，要有有特別的的激勵機機制和規(guī)規(guī)定。違違法、違違規(guī)、違違紀的管管理人員員，一經(jīng)經(jīng)查實，一律調(diào)調(diào)離原工工作單位位，并嚴嚴肅處理理。加強和和完善銀銀行與客客戶、銀銀行與銀銀行以及及銀行內(nèi)內(nèi)部業(yè)務務臺賬與與會計賬賬之間的的適時對對賬制度度，對對對賬頻率率、對賬賬對象、可參與與對賬人人員等做做出明確確規(guī)定。同時，要改善善管理理理念，改改進技術術手段。加強未未達賬項項和差錯錯處理的的環(huán)節(jié)控控制，記記賬崗位位和對賬賬崗位必必須嚴格格分開，

18、堅決做做到對未未達賬和和賬款差差錯的查查核工作作不返原原崗處理理。要設設立獨立立的審核核崗，建建立責任任復核制制，必要要時可由由上一級級行對指指定崗位位進行獨獨立審核核，并責責成原崗崗位適時時做出說說明。嚴格印印章、密密押、憑憑證的分分管與分分存及銷銷毀制度度，堅決決執(zhí)行制制度規(guī)定定，并對對此進行行嚴格檢檢查，對對違規(guī)者者進行嚴嚴厲懲處處。加強對對可能發(fā)發(fā)生的賬賬外經(jīng)營營的監(jiān)控控。當日日出單要要核對，機器打打印的出出單要全全部核對對。要探探索手工工情況下下的有效效監(jiān)控措措施，以以及網(wǎng)點點通存通通兌中多多部門辦辦理業(yè)務務等情況況下向客客戶驗證證復檢的的有效手手段。迅速改改進科技技信息系系統(tǒng)，提提

19、高通過過技術手手段防范范操作風風險的能能力，支支持各類類管理信信息的適適時、準準確生成成，為業(yè)業(yè)務操作作復核和和稽核部部門的稽稽查提供供堅實基基礎。2銀監(jiān)監(jiān)會力推推陽光監(jiān)監(jiān)管“十三條條”規(guī)范操操作風險險的意義義銀行行業(yè)掌控控著900%的金金融資產(chǎn)產(chǎn)。金融融安全對對于整個個國民經(jīng)經(jīng)濟和十十數(shù)萬億億的百姓姓儲蓄具具有絕對對的重要要性。正正是基于于當時金金融形勢勢的嚴峻峻，更凸凸顯了防防范操作作風險“十三條條”的特殊殊分量和和意義。首先先，這是是中國銀銀監(jiān)會首首次根據(jù)據(jù)20004年66月巴塞塞爾新新資本協(xié)協(xié)議強強化“操作風風險”管理。它不僅僅突破了了“內(nèi)部控控制”范疇而而將“操作風風險”提升為為與信

20、用用風險和和市場風風險并列列，更深深刻之處處在于它它對整個個銀行系系統(tǒng)的風風險與責責任作出出重新判判斷：即即由一直直以來強強調(diào)不良良信貸等等“信用風風險”調(diào)整為為強調(diào)銀銀行自身身的“操作風風險”，并確確認信用用風險只只是銀行行風險的的主要“表現(xiàn)形形式”，而操操作風險險才是銀銀行風險險的“重要根根源”。這種種對銀行行風險的的重新判判斷，意意味著未未來監(jiān)管管工作重重點的轉轉移與銀銀行本身身責任的的強化。原來強強調(diào)“信用風風險”，多注注重借款款人或交交易對手手不能履履約造成成的風險險；現(xiàn)在在強調(diào)“操作風風險”，則強強化了銀銀行自身身對內(nèi)部部治理結結構、程程序的不不完善或或員工失失誤的責責任。其次次，

21、強化化了銀行行管理層層特別是是高管人人員的責責任。這這是對銀銀行系統(tǒng)統(tǒng)責任追追究機制制的重大大突破。一直以以來，只只要發(fā)生生問題嚴格格地說，只要問問題被“暴露”出來，因為問問題“發(fā)生”后往往往是領導導先“捂”住受到到查處的的往往是是當事人人，而非非管理人人員或上上級部門門。這種種機制不不僅使得得管理人人員推卸卸管理責責任，而而且為管管理層因因自己暗暗示或有有意安排排造成的的事故提提供了尋尋找“替罪羊羊”的機會會。相反反，新的的責任機機制則有有助于打打擊高管管人員的的懈怠之之風，消消除其利利用管理理漏洞牟牟利之機機。再次次，擴大大社會和和新聞輿輿論對銀銀行的監(jiān)監(jiān)督是此此次的管管理創(chuàng)新新。銀行行管

22、理層層的盡職職壓力可可以來自自上級機機構，可可以來自自行政監(jiān)監(jiān)管，但但“陽光監(jiān)監(jiān)督”是更有有效的防防腐機制制。金融融因建基基于社會會信用之之上而具具有特殊殊的敏感感性，而而借助公公眾輿論論監(jiān)督防防止管理理層“玩忽職職守和濫濫用權力力”，無疑疑有助于于減少一一直以來來銀行系系統(tǒng)封閉閉運作的的種種弊弊端。然而而，我們們不得不不警醒，欲要根根治金融融腐敗，需要超超越監(jiān)管管體制自自身的局局限，改改革銀行行系統(tǒng)的的根本制制度，這這就是再再造銀行行的所有有制基礎礎和公司司治理結結構。而而此種再再造的落落腳點就就在于，真正按按照專業(yè)業(yè)能力和和職業(yè)操操守來選選擇銀行行家、高高管人員員、基層層主管和和普通員員工

23、。按按照金融融專業(yè)的的標準來來管理銀銀行業(yè)，無疑是是實施風風險管理理制度從從“形似”到“神似”的前置置條件。3.防范范操作風風險的“十項措措施”。完善相相關法律律法規(guī)，加大對對銀行業(yè)業(yè)犯罪的的打擊力力度。研研究并提提請有關關部門修修訂刑刑法相相關條款款，明確確有關司司法解釋釋；研究究修訂金融違違法行為為處罰辦辦法，加大對對金融違違法違規(guī)規(guī)行為的的行政處處罰力度度；在企業(yè)破破產(chǎn)法中明確確有關債債權保護護條款，充分保保障債權權機構的的合法權權益；研研究有關關延伸檢檢查權問問題，增增加有效效監(jiān)管手手段。實行重重大案件件責任追追究制度度，切實實落實各各級領導導責任。銀監(jiān)會會配合有有關部門門制定銀行業(yè)業(yè)

24、重大案案件責任任追究規(guī)規(guī)定。加強任任職履職職管理，對高管管人員實實行動態(tài)態(tài)監(jiān)管。進一步步完善銀行業(yè)業(yè)金融機機構高級級管理人人員任職職資格管管理辦法法，盡盡快制定定銀行行業(yè)金融融機構高高級管理理人員履履職監(jiān)管管辦法。加強銀銀行業(yè)金金融機構構內(nèi)部審審計力量量，增強強自我糾糾錯能力力。制定定銀行行業(yè)金融融機構內(nèi)內(nèi)部審計計指引，幫助助和督促促銀行業(yè)業(yè)金融機機構解決決現(xiàn)階段段內(nèi)部審審計獨立立性和權權威性不不夠等問問題。加強銀銀行業(yè)金金融機構構信息科科技系統(tǒng)統(tǒng)建設監(jiān)監(jiān)管，提提高信息息科技水水平。完善會會計統(tǒng)計計相關制制度，加加強對中中介機構構管理。提高銀銀行業(yè)金金融機構構處置突突發(fā)事件件能力，研究制制定案

25、案件損害害控制辦辦法，努力控控制和減減少銀行行業(yè)案件件可能造造成的經(jīng)經(jīng)濟與聲聲譽的損損害，切切實維護護金融穩(wěn)穩(wěn)定。積極推推進國有有商業(yè)銀銀行改革革，完善善公司治治理結構構。完善不不良資產(chǎn)產(chǎn)處置辦辦法，做做好資產(chǎn)產(chǎn)管理公公司案件件治理工工作。提高銀銀監(jiān)會有有效監(jiān)管管水平，發(fā)揮專專業(yè)化監(jiān)監(jiān)管優(yōu)勢勢。4.防范范操作風風險的“十個聯(lián)聯(lián)動”。針對票票據(jù)業(yè)務務案件高高發(fā)，實實行按規(guī)規(guī)定收取取保證金金和推行行由他行行托管保保證金的的聯(lián)動，禁止各各銀行業(yè)業(yè)金融機機構自開開、自貼貼和自管管保證金金的做法法；一線業(yè)業(yè)務的卡卡、證、章管理理和基層層機構行行政章的的管理聯(lián)聯(lián)動；基層行行行長、營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點主任任定期進進行

26、交流流輪崗與與會計主主管實行行委派制制的配套套與聯(lián)動動；重要崗崗位的強強制性休休假與崗崗位審計計的配套套與聯(lián)動動；激勵基基層員工工揭發(fā)舉舉報與對對員工保保護制度度的配套套與聯(lián)動動；貸款“三查”盡職調(diào)調(diào)查與三三查檔案案（紙質(zhì)質(zhì)或電子子介質(zhì)）妥善保保管責任任制的配配套與聯(lián)聯(lián)動；完善審審計體制制、提升升審計職職能與加加強對審審計問責責制度建建設的配配套與聯(lián)聯(lián)動；查案、破案同同處分到到位的雙雙向考核核制度建建設的配配套與聯(lián)聯(lián)動；案件查查處與信信息披露露制度建建設的配配套與聯(lián)聯(lián)動；對基層層操作風風險管控控獎（表表揚、獎獎勵）懲懲（懲戒戒、處分分）并舉舉的激勵勵約束機機制建設設的配套套聯(lián)動。四、當前前銀行

27、業(yè)業(yè)案防和和安保工工作中存存在的主主要問題題及表現(xiàn)現(xiàn)案件防控控是一項項艱巨復復雜的系系統(tǒng)工程程，形式式嚴峻，滋生案案件的體體制機制制、內(nèi)控控管理、合規(guī)文文化等深深層次問問題仍未未得到根根本解決決。特別別是近年年來一系系列大要要案充分分暴露出出銀行業(yè)業(yè)金融機機構在發(fā)發(fā)展理念念、內(nèi)控控合規(guī)、內(nèi)審稽稽查、違違規(guī)處罰罰、安保保落實等等方面都都存在相相當程度度的問題題。（一）存存在的主主要問題題1.過度度追求發(fā)發(fā)展速度度和規(guī)模模，粗放放型經(jīng)驗驗問題認認識不深深轉變不不夠。一一是案件件防控和和安全保保衛(wèi)工作作投入與與效益產(chǎn)產(chǎn)出沒有有明確的的對應關關系，一一味追求求發(fā)展速速度，重重規(guī)模輕輕質(zhì)量；二是在在考核

28、激激勵上重重利潤輕輕內(nèi)控；三是在在業(yè)務發(fā)發(fā)展上重重營銷輕輕管理；四是在在存貸款款領域，熱衷于于鋪攤子子、搶份份額、拉拉存款、拉客戶戶，違規(guī)規(guī)提拔，帶病提提拔等。2.片面面強調(diào)經(jīng)經(jīng)營利潤潤和風控控成本，內(nèi)控制制度的執(zhí)執(zhí)行要求求落實不不足。當當前，銀銀行業(yè)普普遍存在在一種傾傾向，比比較注重重建立制制度，講講要求，作規(guī)定定，下文文件，對對制度的的執(zhí)行卻卻重視程程度不足足、工作作力度不不夠、有有效對策策不多、反饋評評估機制制不通暢暢，簡單單化執(zhí)行行、表面面化執(zhí)行行、遞減減式執(zhí)行行、被動動式執(zhí)行行、抵觸觸性執(zhí)行行和選擇擇性執(zhí)行行大量存存在。3.習慣慣性漠視視內(nèi)生動動力建設設，內(nèi)審審稽核檢檢查行動動不少效

29、效果不佳佳。一是是內(nèi)審稽稽核隊伍伍建設相相對滯后后。二是是內(nèi)審稽稽核的管管理模式式不盡合合理，妨妨礙了作作用的充充分發(fā)揮揮。三是是內(nèi)審稽稽核檢查查缺乏必必要的評評價與監(jiān)監(jiān)督。4.不能能正確理理解案件件統(tǒng)計工工作，案案件的報報送數(shù)據(jù)據(jù)不實、情況不不足。一一是錯報報案件。二是遲遲報案件件。三是是瞞報案案件。案案件統(tǒng)計計報送存存在的問問題不僅僅違反了了銀監(jiān)會會相關規(guī)規(guī)定，還還嚴重干干擾了對對案件形形勢的分分析判斷斷。5.僅僅僅關注案案件的問問責處罰罰，對違違規(guī)的處處理措施施不少，力度不不夠。一一是內(nèi)部部處罰和和責任追追究不到到位。二二是糾偏偏工作不不到位。6.應付付式部署署安全保保衛(wèi)，銀銀行業(yè)安安保

30、工作作想法很很多辦法法較少。一是工工作難定定位。二二是組織織無保障障。三是是工作無無目標。安保工工作對內(nèi)內(nèi)涉及各各個相關關部門，對外涉涉及不同同單位，事先的的安全防防范和保保衛(wèi)等各各項措施施的落實實均需要要大量的的內(nèi)外協(xié)協(xié)調(diào)工作作，就目目前安保保部門的的弱勢現(xiàn)現(xiàn)狀，其其作用難難以發(fā)揮揮，嚴重重制約工工作的深深入開展展（二）主主要表現(xiàn)現(xiàn)形式1.員工工的思想想觀念滑滑坡。思思想教育育不到位位，道德德滑坡形形成的案案件風險險在少數(shù)數(shù)支行，案件警警示教育育說起來來重要，抓起來來熱鬧，往往停停留在表表面現(xiàn)象象，沒有有真正深深入下去去，對員員工的思思想教育育缺乏針針對性和和有效性性，導致致員工的的思想觀觀

31、念滑坡坡，不能能樹立正正確的人人生觀和和價值觀觀。特別別是對員員工“八小時時”以外的的活動失失去控制制，不知知道員工工在想什什么，有有的明明明知道有有不良行行為和表表現(xiàn)，但但卻不采采取措施施，也不不向上級級行報告告，縱容容其發(fā)展展最終走走向犯罪罪。 2.“一一手硬，一手軟軟”。管理人人員特別別是機構構負責人人經(jīng)營指指導思想想不端正正導致案件件風險隱隱患的形成，主要表表現(xiàn)在管管理上存存在“一手硬硬，一手手軟”，片面面追求業(yè)業(yè)務發(fā)展展，忽視視內(nèi)部管管理和風風險防范范，不能能正確處處理業(yè)務務發(fā)展與與風險控控制的關關系，把把主要精精力放在在業(yè)務發(fā)發(fā)展上，對自身身存在的的問題，視而不不見，抱抱著僥幸幸心

32、理或或無所謂謂的態(tài)度度，致使使一些規(guī)規(guī)章制度度執(zhí)行不不力，形形同虛設設。 3.存有有僥幸心心理。員員工責任任心不強強形成的的案件風風險隱患患，主要要是員工工合規(guī)風風險意識識淡薄，責任心心不強，沒有真真正樹立立起“風險控控制優(yōu)先先”的管理理理念。工作中中不認真真細致，敷衍了了事，麻麻痹大意意，戒備備心不強強，不能能完全按按規(guī)章制制度辦事事。在辦辦理業(yè)務務過程中中，整個個流程不不夠嚴密密和完善，存在缺缺陷或漏漏洞。有有時為了了圖省事事，不按按規(guī)章辦辦事，簡簡化業(yè)務務流程，對業(yè)務務中存在在的風險險存有僥僥幸心理理。 4.“吃吃老本，憑感覺覺”。業(yè)務不不熟練形形成的案案件風險險隱患，目前各機機構雖然然

33、從提高高員工綜綜合素質(zhì)質(zhì)入手，不斷加加大了對對員工的的業(yè)務培培訓力度度，也收收到了一一定的成成效。但但是，部部分員工工特別是是新入行行員工，由于對對一些規(guī)規(guī)章制度度還不夠夠熟悉、不夠了了解或者者沒有正正確的理理解，業(yè)業(yè)務水平平?jīng)]有達達到相應應崗位的的要求。主觀意意識上愿愿意把工工作做好好，但在在實際工工作中，卻力不不從心，對錯之之間難以以把握，辦理業(yè)業(yè)務往往往容易出出現(xiàn)差錯錯，存在在一定的的風險隱隱患。有有的員工工平時不不注意學學習，干干起工作作來憑感感覺、吃吃老本，對業(yè)務務流程和和文件學學得不深深、理解解的不透透，吃了了“夾生飯飯”，違規(guī)規(guī)辦理業(yè)業(yè)務后形形成了風風險還不不知錯在在哪里。 5.

34、明知知故犯，形成風風險。近年來來，在激激烈的競競爭中，為了發(fā)發(fā)展業(yè)務務，留住住客戶，給客戶戶提供方方便，最最大限度度地滿足足客戶的的要求，有的就就簡化業(yè)業(yè)務程序序，或者者顛倒流流程先辦辦后補。雖然主主觀意識識是好的的，是為為了所在在單位的的業(yè)務發(fā)發(fā)展。但但是由于于沒有擺擺正業(yè)務務發(fā)展與與防范風風險的關關系，把把防范風風險放在在了次要要地位，甚至出出現(xiàn)集體體違規(guī)或或指使或或默許，應該說說這類違違規(guī)行為為大部分分是善意意的。如如：開戶戶資料不不全為企企業(yè)開立立結算賬賬戶；利利用員工工賬戶為客戶戶購買基基金、協(xié)協(xié)助客戶戶過渡補補償款；違反實實名制有有關規(guī)定定為個人人開立儲儲蓄賬戶戶等。 6.檢查查走

35、過場場，監(jiān)督不力力。各級級監(jiān)管機機構在各各項監(jiān)管管活動中中，多數(shù)數(shù)存在對對監(jiān)督檢檢查的事事項不深深不細，檢查流流于形式式等問題題，造成成該發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問題題沒能及時發(fā)發(fā)現(xiàn)，該該糾正的的錯誤沒沒能及時糾糾正，往往往是問問題和隱隱患得不不到徹底底根治，有章不不循、違違規(guī)操作作和屢查查屢犯等等問題久久治不逾逾。如，雖然各各級行每每年都要要開展一一系列違違法違規(guī)規(guī)專項治治理活動動，并在在各階段段都要組組織多次次檢查，應該說說檢查比比較頻繁繁。但是是從檢查查的內(nèi)容容方式、操作程程序、整整改處理理等都很很不規(guī)范范，存在在很大的的隨意性性。加之之檢查人人員整體體素質(zhì)、業(yè)務水水平參差差不齊，有的原原則性也也不強，

36、檢查沒沒有權威威性，無無法真正正達到檢檢查的目目的。五、銀監(jiān)監(jiān)會、省省局、嘉嘉興分局局案防工工作要求求及重點點20111年案防防工作的的總體思思路：繼繼續(xù)深入入推進案案件防控控長效機機制建設設，加強強案件處處置和案案件風險險監(jiān)測分分析力度度，優(yōu)化化案件工工作考核核機制，強制性性建設銀銀行業(yè)金金融機構構內(nèi)生動動力，強強化法人人負責，強化責責任追究究，強力力推進合合規(guī)建設設和內(nèi)控控執(zhí)行力力落實，通過創(chuàng)創(chuàng)新、調(diào)調(diào)整和完完善各項項制度，全面調(diào)調(diào)動各級級監(jiān)管機機構和銀銀行業(yè)金金融機構構的積極極性和創(chuàng)創(chuàng)造性，力爭年年內(nèi)事項項案防安安保工作作力度、質(zhì)量和和效果的的全面提提升。（一）銀銀監(jiān)會案案防工作作要求及

37、及重點1.進一一步提高高認識，端正態(tài)態(tài)度，把把案防工工作抓緊緊抓實抓抓出實效效。一是是要加強強組織領領導，制制定目標標責任，落實定定人定崗崗定責。二是加加強考核核督促，保證工工作質(zhì)量量。三是是加強問問責，包包括案件件問責，違規(guī)問問責和案案件信息息報送問問責。2.進一一步完善善案防工工作體系系建設，將“管內(nèi)控控“落實到到硬約束束。一是是案防工工作與資資本監(jiān)管管掛鉤。二是案案件整改改驗收實實行兩級級復準。三是內(nèi)內(nèi)審稽核核檢查要要有深度度、頻度度和廣度度。3.進一一步加大大工作力力度，真真正實現(xiàn)現(xiàn)案件有有效防控控。一是是加強內(nèi)內(nèi)控執(zhí)行行力的突突查。二二是深挖挖陳案，堵截新新案，做做好案件件移送工工作

38、，擺擺脫被動動局面。三是有有針對性性的檢查查薄弱環(huán)環(huán)節(jié)，狠狠抓案件件高發(fā)環(huán)環(huán)節(jié)防控控工作。四是努努力夯實實銀行業(yè)業(yè)安保工工作基礎礎。4.進一一步深化化執(zhí)行年年活動，落實操操作風險險管控執(zhí)執(zhí)行力。通過去去年“銀行業(yè)業(yè)內(nèi)控和和安防制制度執(zhí)行行年”的開展展，各銀銀行業(yè)金金融機構構加強內(nèi)內(nèi)控與安安防建設設的意識識有所增增強，內(nèi)內(nèi)控與安安防制度度進一步步健全與與規(guī)范，有章不不循、違違規(guī)操作作等問題題得到一一定程度度的遏制制。今后后一段時時期內(nèi)，我們要要繼續(xù)圍圍繞“制度執(zhí)執(zhí)行力建建設”這個核核心，持持續(xù)深化化開展“執(zhí)行年年”活動。秉承“差別監(jiān)監(jiān)管、突突出重點點、局部部突破”的監(jiān)管管策略，強化“防范操操作風

39、險險13條條”的落實實。要求求銀行業(yè)業(yè)金融機機構根據(jù)據(jù)自身實實際，在在監(jiān)管部部門指導導下，對對有關制制度強化化落實。（二）浙浙江銀監(jiān)監(jiān)局案防防工作要要求及重重點1.持續(xù)續(xù)推進案案件防控控長效機機制建設設。浙江江銀監(jiān)局局楊小蘋蘋局長20011年年年中工工作會議議上指出出，要清清醒認識識當前案案件防控控形勢的的極端嚴嚴峻性，在銀行行流動性性緊張形形勢下，信用風風險、操操作風險險和道德德風險的的發(fā)生概概率都會會加大。密切關關注并深深入排查查涉及貸貸款詐騙騙、票據(jù)據(jù)業(yè)務違違規(guī)、內(nèi)內(nèi)部人員員行為不不當和銀銀行卡、ATMM機、網(wǎng)網(wǎng)上銀行行和信息息科技等等領域的的案件隱隱患，以以及因大大額不良良貸款誘誘發(fā)的

40、重重大惡性性案件。根據(jù)銀銀行業(yè)案案件防控控工作現(xiàn)現(xiàn)場檢查查方案，認真組組織五大大類案防防檢查，并要注注重發(fā)揮揮銀行內(nèi)內(nèi)審稽核核的作用用，強化化推動銀銀行業(yè)案案防內(nèi)生生機制和和執(zhí)行力力建設。嚴格執(zhí)執(zhí)行銀監(jiān)監(jiān)會案件件風險信信息報送送制度，嚴肅問問責瞞報報、漏報報和遲報報案件行行為，對對金額大大而非真真實自查查發(fā)現(xiàn)的的案件從從重問責責并與市市場準入入嚴格掛掛鉤。加強與與地方政政府溝通通協(xié)作，健全地地方法人人銀行業(yè)業(yè)金融機機構的案案件防控控和風險險化解機機制。根據(jù)中中央開展展對國有有及國有有控股銀銀行業(yè)金金融機構構“小金庫庫”專項治治理要求求，建立立健全財財務內(nèi)外外部監(jiān)督督機制，推進全全轄“小金庫庫”

41、治理的的長效機機制建設設。2.嚴密密筑牢其其他重點點風險防防線。一一方面，要繼續(xù)續(xù)做好“影子銀銀行”和集中中度等風風險防控控，規(guī)范范銀行業(yè)業(yè)金融機機構的合合作與創(chuàng)創(chuàng)新，繼繼續(xù)推動動做好銀銀信合作作業(yè)務轉轉表監(jiān)管管；督促促銀行業(yè)業(yè)金融機機構堅守守授信集集中度紅紅線，認認真抓好好集團客客戶授信信業(yè)務監(jiān)監(jiān)測系統(tǒng)統(tǒng)的分析析預警，實行客客戶風險險統(tǒng)計零零起點報報數(shù)試點點，評估估試點效效果，適適時進行行推廣。另一方方面，對對近期“擔保亂亂象”、網(wǎng)絡絡借貸、小額貸貸款公司司風險、民間借借貸以及及非法集集資等領領域凸顯顯的風險險，也要要密切關關注、高高度警惕惕。據(jù)省省公安廳廳統(tǒng)計，今年上上半年全全省立案案偵查

42、非非法集資資類案件件71起起，涉案案總金額額17.58億億元，其其中杭州州、寧波波、溫州州是案件件高發(fā)地地，臺州州和舟山山呈現(xiàn)上上升趨勢勢，雖然然總的立立案數(shù)和和涉案金金額比去去年同期期有所下下降，但但我省非非法集資資案件在在一定時時期內(nèi)處處于高位位運行的的態(tài)勢不不會改變變，而且且延伸出出其他金金融犯罪罪的風險險也在加加大。要要認真開開展信貸貸資金流流入民間間借貸市市場專項項調(diào)查，督促銀銀行業(yè)金金融機構構舉一反反三、主主動應對對，看好好門、管管好人、建好防防火墻，防止民民間融資資風險蔓蔓延和轉轉嫁。（三）嘉嘉興銀監(jiān)監(jiān)分局案案防工作要要求及重重點按銀監(jiān)會會、省局局要求，繼續(xù)保保持案件件防控高高壓

43、態(tài)勢勢。各銀行業(yè)業(yè)金融機機構要充充分認識識到案防防工作的的艱巨性性、復雜雜性和長長期性，在總結結經(jīng)驗基基礎上，進一步步有效加加強案防防工作。1.進一一步提升升內(nèi)控執(zhí)執(zhí)行力。進一步步建立健健全各項項管理制制度及防防范措施施，特別別要重點點完善貸貸款管理理、票據(jù)據(jù)審查、賬戶管管理、輪輪崗輪調(diào)調(diào)、強制制休假及及離任審審計等制制度約束束，及時時糾正網(wǎng)網(wǎng)銀詐騙騙、電信信詐騙、ATMM機和銀銀行卡等等新型案案件所暴暴露出的的內(nèi)控管管理偏差差，加快快建立內(nèi)內(nèi)控制度度的后評評價機制制。2.進一一步加大大風險排排查力度度。按照銀銀監(jiān)會深深化“銀行業(yè)業(yè)內(nèi)控和和案防制制度執(zhí)行行年”活動要要求，完完善風險險排查機機制

44、，尤尤其要做做好對柜柜臺、結結算、憑憑證管理理等案件件多發(fā)領領域的風風險排查查，重點點把握員員工行為為，常態(tài)態(tài)化、有有崗有責責地在內(nèi)內(nèi)部開展展員工有有無賭博博以及超超個人經(jīng)經(jīng)濟承受受能力的的大額高高風險投投資、消消費等行行為的專專項排查查，對重重要和關關鍵崗位位人員必必須做到到全覆蓋蓋。3.進一一步嚴格格問責制制度。通通過加大大日常經(jīng)經(jīng)營績效效及薪酬酬與風險險、內(nèi)控控、案件件的掛鉤鉤權重，重新梳梳理合規(guī)規(guī)、審慎慎經(jīng)營導導向，防防止因考考核壓力力扭曲經(jīng)經(jīng)營行為為形成案案件。嚴嚴格落實實“上追兩兩級”、“雙線問問責”、“一案四四問責”等機制制，對金金額大而而非真實實自查發(fā)發(fā)現(xiàn)的案案件從重重問責并并

45、與市場場準入嚴嚴格掛鉤鉤；該移移送司法法處理的的，不能能手軟，要堅決決移送。對銀行行員工參參與民間間借貸行行為要嚴嚴密監(jiān)測測，一經(jīng)經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要一律律開除。4.進一一步規(guī)范范報送案案件信息息。嚴格格執(zhí)行銀銀監(jiān)會新新的案件件風險信信息報送送制度，不得瞞瞞報、漏漏報和遲遲報案件件。第二部分分我省銀行行員工犯罪罪分析及及防范措措施商業(yè)銀行行員工犯犯罪問題題一直是是誘發(fā)銀銀行業(yè)案案件的主主要因素素之一，曾經(jīng)接接連暴露露的銀行行高管巨巨額腐敗敗案及內(nèi)內(nèi)部員工工集體挪挪用資金金案等大大案要案案給我國國銀行業(yè)業(yè)健康發(fā)發(fā)展及社社會聲譽譽帶來極極大危害害。近年年來，隨隨著銀行行業(yè)改革革的不斷斷深入和和銀監(jiān)會會案件防

46、防控工作作的不斷斷推進，類似大大案要案案逐漸減減少，但但是內(nèi)部部單體作作案及內(nèi)內(nèi)外勾結結作案仍仍屢見不不鮮，屢屢查屢犯犯。據(jù)不不完全統(tǒng)統(tǒng)計：浙浙江轄內(nèi)內(nèi)銀行業(yè)業(yè)從20006年年至今年共發(fā)發(fā)生銀行行業(yè)案件件29起起，由內(nèi)內(nèi)部員工工犯罪引引發(fā)的案案件233起，占占79%左右。其中，20006年113起，占當年年案件總總數(shù)800%左右右；20007年年全部為為內(nèi)部員員工犯罪罪；20008年年及20009年年一半左左右的案案件屬于于內(nèi)部員員工犯罪罪。從涉涉案金額額看，220066年至220099年，員員工犯罪罪涉案總總金額高高達1億億多元。因此，銀行業(yè)業(yè)內(nèi)部員員工犯罪罪問題仍仍需引起起高度重重視。一、

47、省內(nèi)內(nèi)銀行業(yè)業(yè)金融機機構案例例分析（一）龍龍泉市農(nóng)農(nóng)村信用用聯(lián)社水水南信用用社巖樟樟分社信信貸員挪挪用信貸貸資金案案件20099年3月月29日日，龍泉泉聯(lián)社水水南信用用社巖樟樟分社在在落實聯(lián)聯(lián)社組織織的案件件專項治治理深度度排查中中，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)信貸員員潘新元元有擅自自違規(guī)發(fā)發(fā)放貸款款的嫌疑疑。當晚晚，該分分社主任任谷小東東找潘新新元談話話，要求求說明辦辦理貸款款的原由由及過程程。潘新新元交代代了在任任分社主主任、信信貸員期期間，存存在隱瞞瞞其他人人一手經(jīng)經(jīng)辦借冒冒名貸款款供自己己使用的的違法行行為。33月300日，龍龍泉聯(lián)社社在接到到谷小東東關于潘潘新元有有大量借借冒名貸貸款嫌疑疑的報告告后，通通

48、知潘新新元到聯(lián)聯(lián)社說明明情況，但潘新新元未去去聯(lián)社且且去向不不明。該該聯(lián)社立立即向龍龍泉市公公安局報報案。44月2日日，龍泉泉市公安安局對潘潘新元事事件以“職務侵侵占案”立案偵偵查。44月199日，潘潘新元迫迫于壓力力在其朋朋友的勸勸說下，從江西西上饒回回到龍泉泉，向市市公安局局投案自自首。經(jīng)經(jīng)市公安安局偵查查和聯(lián)社社審計，自20001年年開始，潘新元元以借名名、假名名等手段段發(fā)放借借（假）冒名貸貸款，至至案發(fā)日日涉案882戶、88筆筆、金額額1811萬元。貸款資資金用于于購買彩彩票以及及支付貸貸款利息息等。88月199日，龍龍泉市人人民法院院公開審審理了潘潘新元挪挪用資金金案，以以潘新元元挪

49、用資資金罪，判處有有期徒刑刑8年66個月。案發(fā)后，浙江省省農(nóng)信聯(lián)聯(lián)社和龍龍泉聯(lián)社社對此案案有關的的33名名責任人人作出了了紀律處處分和經(jīng)經(jīng)濟處罰罰。按照照案件責責任上追追二級的的要求，對7名名負有領領導責任任的龍泉泉聯(lián)社新新老班子子理事長長、主任任、副主主任和監(jiān)監(jiān)事長，分別給給予行政政記過或或行政警警告處分分；對55名負有有管理責責任的聯(lián)聯(lián)社監(jiān)察察、保衛(wèi)衛(wèi)、內(nèi)審審、業(yè)務務和風險險合規(guī)等等職能部部門負責責人，分分別給予予行政記記過或行行政警告告處分；對100名因工工作失職職的水南南信用社社和巖樟樟分社主主任、會會計主管管、信貸貸員、柜柜員、出出納員，分別給給予行政政記過和和罰款；對111名歷次次

50、信貸檢檢查或風風險排查查工作失失職的檢檢查人員員，給予予行政警警告處分分。（二）農(nóng)農(nóng)行武義義支行客客戶經(jīng)理理挪用應應付未付付利息案案件20100年4月月15日日，農(nóng)行行浙江省省分行通通過內(nèi)部部審計，發(fā)現(xiàn)農(nóng)農(nóng)行金華華分行轄轄屬武義義支行客客戶經(jīng)理理鄭春青青涉嫌挪挪用應付付未付利利息399.8萬萬元。鄭春青，男，119744年出生生，19995年年8月進進入農(nóng)行行工作。先后在在武義支支行轄屬屬柳城營營業(yè)所、東干分分理處、營業(yè)中中心、桐桐琴分理理處任柜柜員、主主任、會會計主管管，20009年年1月調(diào)調(diào)任支行行公司業(yè)業(yè)務部客客戶經(jīng)理理。經(jīng)查，鄭鄭春青利利用擔任任桐琴分分理處會會計主管管之便，于2000

51、9年年1月112日虛虛列應付付未付利利息，通通過911過渡賬賬戶，采采取銷毀毀、偽造造和套打打傳票等等手段，挪用應應付未付付利息款款項399.8萬萬元。案發(fā)后，農(nóng)行浙浙江省分分行黨委委高度重重視鄭春春青違法法違規(guī)事事件暴露露出來的的內(nèi)控管管理問題題，嚴肅肅處理金金華分行行和武義義支行責責任人共共29人人，涉及及市分行行和縣支行高管管5人，市分行行和縣支行中層層管理人人員6人人，支行行其它人人員188人，其其中：開開除1人人，撤職職1人，辭退22人，記記大過44人，記記過177人，警警告2人人，通報報批評22人。(三)發(fā)發(fā)案原因因分析：一是案件件查防工工作不深深入、不不細致。20006年77月，

52、龍龍泉聯(lián)社社曾發(fā)生生過安仁仁信用社社信貸員員嚴重違違法發(fā)放放貸款案案件，該該聯(lián)社本本應吸取取教訓、舉一反反三，切切實加強強對信貸貸業(yè)務的的風險排排查工作作，但該該聯(lián)社及及其下屬屬機構沒沒有按照照銀監(jiān)會會案件專專項治理理的工作作要求，切實做做好案件件查防工工作。潘潘新元仍仍可以在在權限內(nèi)內(nèi)“一手清清”（即違違反信貸貸管理規(guī)規(guī)定，信信貸員限限額內(nèi)貸貸款由同同一人調(diào)調(diào)查、審審查和審審批），違規(guī)辦辦理貸款款業(yè)務審審批、發(fā)發(fā)放、記記賬。潘潘新元在在自白白書中中表露“在20006年年安仁案案件發(fā)生生時，也也曾想到到過投案案自首”。但龍龍泉聯(lián)社社及其下下屬機構構案件排排查工作作不深、不細，給了潘潘新元繼繼續(xù)

53、作案案的機會會。二是內(nèi)控控制度不不完善，執(zhí)行力力不強。一是制制度存在在缺陷。龍泉聯(lián)聯(lián)社及其其下屬機機構對部部分制度度規(guī)程照照抄照轉轉、脫離離實際，沒有制制度后評評價機制制，導致致一些重重要業(yè)務務崗位或或操作環(huán)環(huán)節(jié)出現(xiàn)現(xiàn)漏洞，誘發(fā)案案件。二二是制度度落實不不到位。潘新元元從20001年年到20008年年，在巖巖樟分社社任主任任長達88年，反反映出該該聯(lián)社沒沒有落實實輪崗制制度。三是檢查查監(jiān)督人人員責任任心不強強，內(nèi)控控防線失失守。一一是貸款款審批雙雙簽制度度未落實實。二是是會計臨臨柜監(jiān)督督形同虛虛設，貸貸款資金金入賬本本應由借借款人親親自辦理理，臨柜柜核對身身份后入入賬，但但實際中中未執(zhí)行行。三

54、是是近3年年來，尤尤其是安安仁案件件發(fā)生后后，該聯(lián)聯(lián)社組織織過“20006年借借冒名貸貸款專項項檢查”、“20007年上上半年新新發(fā)放貸貸款合規(guī)規(guī)性檢查查”和“20008年全全市信貸貸大檢查查”，但由由于檢查查缺乏針針對性和和檢查人人員責任任心不強強，均未未能發(fā)現(xiàn)現(xiàn)潘新元元“一手清清”的借冒冒名貸款款。四是用人人機制不不健全，選人用用人不慎慎。該聯(lián)聯(lián)社沒有有建立科科學的選選人用人人機制，沒有形形成客觀觀、公正正的高管管人員和和重要崗崗位人員員使用、考核、評價、監(jiān)督機機制。缺缺乏對高高管人員員和重要要崗位人人員有效效考核和和履職評評價，對對其異常常行為嚴嚴重失察察。潘新新元20001年年4月從從

55、龍南分分社調(diào)任任巖樟分分社主任任后，220011年5月月就開始始作案，相關部部門一直直沒有察察覺。 五是風險險防范意意識淡漠漠，思想想教育工工作不實實。龍泉泉聯(lián)社缺缺少對員員工思想想品德、法律法法規(guī)教育育和相關關業(yè)務知知識、技技能的培培訓，從從業(yè)人員員責任意意識、風風險防范范意識淡淡漠。部部分員工工原則性性差，人人情大于于制度，關系高高于規(guī)章章，盲目目屈從領領導意見見，對內(nèi)內(nèi)部管理理存在的的問題習習以為常常，缺乏乏監(jiān)督制制約。二、員工工犯罪主主要形態(tài)態(tài)及特點點分析目前，轄轄內(nèi)銀行行業(yè)員工工犯罪案案件主要要有四類類，分別別是職務務侵占、挪用資資金、詐詐騙和受受賄類經(jīng)經(jīng)濟犯罪罪，其中中挪用資資金和

56、詐詐騙類犯犯罪占比比最高?？傮w而而言，轄轄內(nèi)內(nèi)部部犯罪人人員作案案手段較較外部犯犯罪復雜雜、作案案隱蔽性性強。（一）職職務侵占占。犯罪分分子利用用自己職職務之便便實施犯犯罪活動動，犯罪罪目的是是將銀行行資金占占為已有有。主要要的侵占占方式有有，銀行行柜員侵侵占尾箱箱現(xiàn)金、金庫管管理員竊竊取金庫庫現(xiàn)金、押運員員在押運運過程中中侵占銀銀行資金金等。這這類案件件的案發(fā)發(fā)環(huán)節(jié)主主要集中中在運輸輸、交接接和清點點環(huán)節(jié)，由于相相關人員員違背雙雙人運輸輸、雙人人解款、按時清清點等內(nèi)內(nèi)控要求求引發(fā)。20006年至至20009年，轄內(nèi)共共發(fā)生該該類案件件3起，占內(nèi)部部員工犯犯罪案件件總數(shù)的的13%，其中中200

57、06年22起，220088年1起起。（二）挪挪用資金金。該類犯犯罪區(qū)別別于職務務侵占的的地方在在于犯罪罪目的不不同，挪挪用資金金并非是是將銀行行資金占占為已有有，而是是將銀行行資金暫暫時挪作作他用，等待資資金到位位后再還還。常見見的犯罪罪動機是是將資金金用于買買彩票、賭博、炒股等等。該類類案件作作案手段段多樣，往往與與詐騙行行為相聯(lián)聯(lián)系，主主要挪用用行為有有將客戶戶準備歸歸還的款款項或發(fā)發(fā)放給客客戶的貸貸款轉入入自己的的借記卡卡上以及及直接支支取客戶戶定期存存款。發(fā)發(fā)案環(huán)節(jié)節(jié)包括存存貸款辦辦理環(huán)節(jié)節(jié)、章證證管理環(huán)環(huán)節(jié)、授授權卡及及密碼管管理環(huán)節(jié)節(jié)等。犯犯罪分子子通過偽偽造身份份證、私私刻或竊竊

58、取重要要印章、偽造收收款憑證證等實施施犯罪。20006年至至20009年轄轄內(nèi)共發(fā)發(fā)生該類類案件110起。（三）詐詐騙。這類犯犯罪手段段較前兩兩種更為為復雜，以內(nèi)外外勾結作作案為主主，實施施對象包包括存款款、貸款款、票據(jù)據(jù)等。發(fā)發(fā)案環(huán)節(jié)節(jié)有印鑒鑒卡管理理環(huán)節(jié)、印章管管理環(huán)節(jié)節(jié)、網(wǎng)銀銀開戶環(huán)環(huán)節(jié)等，犯罪分分子通過過內(nèi)外勾勾結調(diào)換換企業(yè)印印鑒、竊竊取印章章、私開開網(wǎng)銀等等手段詐詐騙銀行行和客戶戶資金。20006年至至20009年共共發(fā)生該該類案件件5起，其中220066年1起起，20007年年1起，20009年33起。該該類案件件近年來來呈現(xiàn)上上升趨勢勢，與犯犯罪分子子日益滲滲透銀行行系統(tǒng)密密切相

59、關關，同時時也與銀銀行業(yè)務務范圍不不斷擴大大、業(yè)務務量不斷斷增加伴伴隨的銀銀行業(yè)內(nèi)內(nèi)控有效效性相對對下降也也有很大大關系。（四）受受賄等經(jīng)經(jīng)濟犯罪罪。由于在在銀行工工作涉及及“錢權力力”的方面面較多，內(nèi)部員員工的商商業(yè)賄賂賂犯罪行行為較為為嚴重。20006年至至20009年轄轄內(nèi)共發(fā)發(fā)生該類類案件44起，主主要集中中于20006年年左右，受賄原原因涉及及基建、信貸方方面的違違規(guī)操作作。三、員工工犯罪趨趨勢分析析通過縱向向比較220066年至今今的內(nèi)部部員工犯犯罪案件件發(fā)現(xiàn)，轄內(nèi)銀銀行業(yè)員員工犯罪罪主要呈呈現(xiàn)以下下發(fā)展趨趨勢：（一）作作案手段段日趨復復雜。早早期犯罪罪分子的的作案手手段較為為直接

60、，以盜竊竊和直接接挪用手手段為主主，涉案案環(huán)節(jié)較較少。近近兩年來來，犯罪罪分子的的作案手手段日趨趨復雜，更具迷迷惑性和和隱蔽性性。犯罪罪手段的的日趨復復雜使得得銀行業(yè)業(yè)案件的的發(fā)現(xiàn)更更為困難難。目前前，多數(shù)數(shù)案件都都是潛伏伏一年以以上的陳陳案，甚甚至有案案件潛伏伏時間長長達八年年之久。（二）涉涉案金額額日益加加大。隨隨著銀行行業(yè)內(nèi)控控機制的的不斷完完善、銀銀行業(yè)收收入水平平的提高高以及案案件懲處處力度的的加大，員工犯犯罪成本本隨之加加大。因因此，引引誘犯罪罪分子鋌鋌而走險險的犯罪罪收益必必然日益益加大，主要表表現(xiàn)為內(nèi)內(nèi)部犯罪罪案件的的平均涉涉案金額額呈增長長態(tài)勢。20006年內(nèi)內(nèi)部案件件平均涉