海洋工程用紡織品項(xiàng)目投資管理手冊(cè)

1、泓域/海洋工程用紡織品項(xiàng)目投資管理手冊(cè)海洋工程用紡織品項(xiàng)目投資管理手冊(cè)xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113541896 一、 公司基本情況 PAGEREF _Toc113541896 h 4 HYPERLINK l _Toc113541897 二、 項(xiàng)目后評(píng)估的概念 PAGEREF _Toc113541897 h 5 HYPERLINK l _Toc113541898 三、 項(xiàng)目后評(píng)估的特點(diǎn) PAGEREF _Toc113541898 h 6 HYPERLINK l _Toc113541899 四、 項(xiàng)目總評(píng)估的必要性 PAGEREF _T

2、oc113541899 h 8 HYPERLINK l _Toc113541900 五、 項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告的撰寫(xiě)要求 PAGEREF _Toc113541900 h 12 HYPERLINK l _Toc113541901 六、 技術(shù)條件評(píng)估概述 PAGEREF _Toc113541901 h 15 HYPERLINK l _Toc113541902 七、 生產(chǎn)建設(shè)條件評(píng)估概述 PAGEREF _Toc113541902 h 17 HYPERLINK l _Toc113541903 八、 燃料、動(dòng)力供應(yīng)條件評(píng)估 PAGEREF _Toc113541903 h 19 HYPERLINK l _Toc

3、113541904 九、 原材料供應(yīng)條件評(píng)估 PAGEREF _Toc113541904 h 20 HYPERLINK l _Toc113541905 十、 項(xiàng)目清償能力分析 PAGEREF _Toc113541905 h 24 HYPERLINK l _Toc113541906 十一、 項(xiàng)目外匯效果分析 PAGEREF _Toc113541906 h 30 HYPERLINK l _Toc113541907 十二、 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估的原則 PAGEREF _Toc113541907 h 31 HYPERLINK l _Toc113541908 十三、 財(cái)務(wù)外匯平衡表 PAGEREF _Toc11

4、3541908 h 33 HYPERLINK l _Toc113541909 十四、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc113541909 h 33 HYPERLINK l _Toc113541910 十五、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113541910 h 37 HYPERLINK l _Toc113541911 十六、 堅(jiān)持綠色發(fā)展，提高資源利用效率 PAGEREF _Toc113541911 h 38 HYPERLINK l _Toc113541912 十七、 必要性分析 PAGEREF _Toc113541912 h 38 HYPERLINK l _Toc1135419

5、13 十八、 投資方案 PAGEREF _Toc113541913 h 39 HYPERLINK l _Toc113541914 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc113541914 h 41 HYPERLINK l _Toc113541915 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc113541915 h 42 HYPERLINK l _Toc113541916 流動(dòng)資金估算表 PAGEREF _Toc113541916 h 44 HYPERLINK l _Toc113541917 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc113541917 h 45 HYPERLINK l _T

6、oc113541918 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113541918 h 46 HYPERLINK l _Toc113541919 十九、 進(jìn)度計(jì)劃方案 PAGEREF _Toc113541919 h 47 HYPERLINK l _Toc113541920 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113541920 h 47公司基本情況（一）公司簡(jiǎn)介本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“客戶(hù)第一”的原則為廣大客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅(jiān)持“責(zé)任+愛(ài)心”的服務(wù)理念，將誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信服務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會(huì)、方便大眾中贏得信譽(yù)、贏得市場(chǎng)?！皾M

7、足社會(huì)和業(yè)主的需要，是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念，面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入快車(chē)道的良好機(jī)遇，正以高昂的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會(huì)組織，并通過(guò)明確職工代表大會(huì)各項(xiàng)職權(quán)、組織制度、工作制度，進(jìn)一步規(guī)范廠務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進(jìn)一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力為核心，堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向、問(wèn)題導(dǎo)向和需求導(dǎo)向，持續(xù)深化教育培訓(xùn)改革，精準(zhǔn)實(shí)施培訓(xùn)，努力實(shí)現(xiàn)員工成長(zhǎng)與公司發(fā)展的良性互動(dòng)。（二）核心人員介紹1、韓xx，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1958年出生，本科學(xué)歷，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師職稱(chēng)。1994年6

8、月至2002年6月任xxx有限公司董事長(zhǎng)；2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經(jīng)理；2019年3月至今任公司董事。2、趙xx，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1970年出生，碩士研究生學(xué)歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨(dú)立董事。3、馮xx，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1971年出生，本科學(xué)歷，中級(jí)會(huì)計(jì)師職稱(chēng)。2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。2017年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。4、孫xx，中國(guó)國(guó)籍，19

9、77年出生，本科學(xué)歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監(jiān)事。5、鄭xx，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1959年出生，大專(zhuān)學(xué)歷，高級(jí)工程師職稱(chēng)。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術(shù)顧問(wèn)；2004年8月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、總工程師。項(xiàng)目后評(píng)估的概念項(xiàng)目后評(píng)估又稱(chēng)事后評(píng)估。它是指在投資項(xiàng)目建成投產(chǎn)并運(yùn)行一段時(shí)間后，對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)、準(zhǔn)備、決策、實(shí)施，直到投產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)全過(guò)程的投資活動(dòng)進(jìn)行總結(jié)評(píng)估，對(duì)投資項(xiàng)目取得的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益進(jìn)行綜合評(píng)估，從而作為判別項(xiàng)目投資目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的一種方

10、法。投資項(xiàng)目的后評(píng)估通過(guò)對(duì)整個(gè)投資項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程和運(yùn)行過(guò)程各階段工作進(jìn)行回顧，對(duì)項(xiàng)目投資全過(guò)程的實(shí)際情況與預(yù)計(jì)情況進(jìn)行比較研究，衡量和分析實(shí)際情況與預(yù)測(cè)情況發(fā)生偏離的程度，說(shuō)明項(xiàng)目成功或失敗的原因，全面總結(jié)投資項(xiàng)目管理的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，再反饋到將來(lái)的項(xiàng)目中去，供其參考和借鑒，為改善項(xiàng)目管理工作和制訂科學(xué)合理的投資計(jì)劃及各項(xiàng)規(guī)定提供重要的信息依據(jù)和改進(jìn)措施，以達(dá)到提高項(xiàng)目投資決策水平、管理水平和提高投資效益的目的。項(xiàng)目后評(píng)估既是投資項(xiàng)目建設(shè)程序中的一個(gè)重要工作階段，又是項(xiàng)目投資管理工作中不可缺少的組成部分和重要一環(huán)。項(xiàng)目后評(píng)估的特點(diǎn)項(xiàng)目后評(píng)估不同于項(xiàng)目投資決策前的可行性研究和評(píng)估（前評(píng)估）。由于評(píng)估時(shí)點(diǎn)

11、的不同，與前評(píng)估相比，項(xiàng)目后評(píng)估具有如下特點(diǎn)。（一）現(xiàn)實(shí)性投資項(xiàng)目后評(píng)估分析研究的是項(xiàng)目的實(shí)際情況，是在項(xiàng)目投產(chǎn)的一定時(shí)期內(nèi)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)結(jié)果，或根據(jù)實(shí)際情況重新預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，總結(jié)的是現(xiàn)實(shí)存在的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出的是實(shí)際可行的對(duì)策措施。項(xiàng)目后評(píng)估的現(xiàn)實(shí)性決定了其評(píng)估結(jié)論的客觀可靠性。項(xiàng)目前評(píng)估分析研究的是項(xiàng)目的預(yù)測(cè)情況，所用的數(shù)據(jù)都是預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)。（二）全面性項(xiàng)目后評(píng)估的內(nèi)容具有全面性，即不僅要分析項(xiàng)目的投資過(guò)程，還要分析其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程；不僅要分析項(xiàng)目的投資經(jīng)濟(jì)效益，還要分析其社會(huì)效益、環(huán)境效益等。另外，它還要分析項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理水平和項(xiàng)目發(fā)展的后勁和潛力。（三）反饋性項(xiàng)目后評(píng)估的目的是對(duì)現(xiàn)有情況進(jìn)行總

12、結(jié)和回顧，并為有關(guān)部門(mén)反饋信息，以提高投資項(xiàng)目決策和管理水平，為以后的宏觀決策、微觀決策和項(xiàng)目建設(shè)提供依據(jù)和借鑒。項(xiàng)目前評(píng)估的目的則是為有關(guān)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的投資決策提供依據(jù)。（四）獨(dú)立公開(kāi)性投資項(xiàng)目的后評(píng)估工作主要是以投資運(yùn)行的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或單設(shè)的后評(píng)估機(jī)構(gòu)或決策的上一級(jí)機(jī)構(gòu)為主，組織主管部門(mén)會(huì)同計(jì)劃、財(cái)政、審計(jì)、銀行、設(shè)計(jì)、質(zhì)量等有關(guān)部門(mén)進(jìn)行的，擺脫了項(xiàng)目利益的束縛和局限，可以更為公正地做出評(píng)估結(jié)論。（五）探索性投資項(xiàng)目后評(píng)估要在分析企業(yè)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，研究問(wèn)題，以探索企業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向和發(fā)展趨勢(shì)。（六）合作性項(xiàng)目后評(píng)估涉及面廣，人員多，難度較大，因此需要各方面組織和有關(guān)人員的通力合

13、作。項(xiàng)目總評(píng)估的必要性（一）是綜合各分項(xiàng)評(píng)估結(jié)論，全面評(píng)價(jià)擬建項(xiàng)目的要求項(xiàng)目評(píng)估是個(gè)多環(huán)節(jié)的系統(tǒng)工程，但目的只有一個(gè)，即為投資決策服務(wù)。一旦完成產(chǎn)品市場(chǎng)、建設(shè)條件、技術(shù)、效益等評(píng)估，分別得出有關(guān)的結(jié)論之后，我們必須及時(shí)把這些成果加以整理匯總，綜合提煉，得出簡(jiǎn)括而明確的結(jié)論，才能使決策者對(duì)擬建項(xiàng)目一目了然，便于及時(shí)、正確地做出判斷與決定。項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容是非常豐富的，從總體上講，這些內(nèi)容既有經(jīng)濟(jì)的又有非經(jīng)濟(jì)的，既有宏觀的又有微觀的，既有定量的又有定性的。從項(xiàng)目評(píng)估的具體內(nèi)容來(lái)看，包括了建設(shè)必要性的評(píng)估、市場(chǎng)與規(guī)模的評(píng)估、建設(shè)條件的評(píng)估、技術(shù)與方案的評(píng)估、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的測(cè)算、財(cái)務(wù)效益的評(píng)估、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益

14、的評(píng)估、社會(huì)效益的評(píng)估和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析等。這些內(nèi)容又包含了許多更具體的內(nèi)容。例如，建設(shè)條件評(píng)估中就包括了資源、工程與地質(zhì)、原材料、燃料、動(dòng)力條件、交通運(yùn)輸、協(xié)作配套建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、項(xiàng)目選址等方面的要求。前面我們所做的項(xiàng)目評(píng)估，雖然對(duì)所有的內(nèi)容都做了分析，但它們都是分散在各個(gè)部分中，而且是相互獨(dú)立的，同時(shí)許多內(nèi)容有很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性。從決策的要求來(lái)看，這樣的評(píng)估論證是很難發(fā)揮其原有作用的，因?yàn)檫^(guò)于凌亂，且沒(méi)有形成相互聯(lián)系的整體性結(jié)論，同時(shí)專(zhuān)業(yè)性過(guò)強(qiáng)也使決策者難以理解和接受。因此，作為一份合格的項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，應(yīng)當(dāng)對(duì)前面所做的各局部評(píng)估內(nèi)容加以歸納、整理，并提出簡(jiǎn)單明了的決策結(jié)論。（二）對(duì)從整體上形成一個(gè)正

15、確的評(píng)估結(jié)論十分重要項(xiàng)目建設(shè)可以帶來(lái)效益，但建設(shè)過(guò)程需要各方面的投入。項(xiàng)目從建設(shè)到投產(chǎn)，其利弊得失涉及生產(chǎn)發(fā)展、國(guó)力消長(zhǎng)、人民生活、社會(huì)福利和自然環(huán)境等許多方面。有的項(xiàng)目產(chǎn)品有市場(chǎng)，建設(shè)有條件，投入少，產(chǎn)出多，對(duì)企業(yè)、國(guó)家、整個(gè)社會(huì)的效益都好，無(wú)疑該項(xiàng)目是可行的；反之，必不可取。實(shí)際上，大多數(shù)的情況是項(xiàng)目評(píng)估中各局部評(píng)估的結(jié)論往往不盡一致，甚至在同一部分內(nèi)容的不同指標(biāo)之間，其結(jié)果也會(huì)有很大不同。這些是從不同角度、不同側(cè)面評(píng)估項(xiàng)目的必然結(jié)果，是十分正常的現(xiàn)象。作為項(xiàng)目評(píng)估人員，有責(zé)任從這些互相矛盾的結(jié)論中，找到適合于本項(xiàng)目的正確結(jié)論，并加以說(shuō)明。例如，某一能源建設(shè)項(xiàng)目，如果從項(xiàng)目財(cái)務(wù)角度分析，其

16、內(nèi)部收益率為6.8%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于所規(guī)定的10%的財(cái)務(wù)收益率要求。可是從國(guó)民經(jīng)濟(jì)角度評(píng)估這個(gè)項(xiàng)目，我們發(fā)現(xiàn)這個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益是好的，其內(nèi)部收益率達(dá)到了39.2%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于規(guī)定的10%收益率要求。這是一個(gè)由國(guó)家投資建設(shè)，用以解決國(guó)民經(jīng)濟(jì)能源短缺問(wèn)題的建設(shè)項(xiàng)目，其評(píng)估自然應(yīng)當(dāng)以國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)估為主，所以這個(gè)項(xiàng)目完全是值得建設(shè)的。有時(shí)候各局部評(píng)估結(jié)論相互矛盾的問(wèn)題十分突出，在這種情況下我們就需要通過(guò)總評(píng)估深入分析，統(tǒng)一思想，提出令人信服的意見(jiàn)。（三）是進(jìn)行方案優(yōu)選的要求當(dāng)項(xiàng)目只有一種方案時(shí)，我們要在可行與不可行中做抉擇；如果有多個(gè)方案，我們必須通過(guò)比較選擇，挑選最優(yōu)方案。在實(shí)際評(píng)估工作中情況往往比較復(fù)雜，常

17、常出現(xiàn)甲方案的某些分項(xiàng)評(píng)估結(jié)果優(yōu)于乙方案，而乙方案中另一些分項(xiàng)評(píng)估結(jié)果優(yōu)于甲方案。以一座水庫(kù)大壩為例，其防洪、灌溉、發(fā)電、航運(yùn)等多種效益可以組合成許多方案姑且不論，單就其壩高庫(kù)容一方面說(shuō)，就有高壩、中壩、低壩幾個(gè)方案。高壩方面，我們可以充分利用其水資源多發(fā)電，但上游淹沒(méi)區(qū)大，移民多，對(duì)生態(tài)環(huán)境影響大；相反，低壩則淹沒(méi)區(qū)小，移民少，對(duì)生態(tài)環(huán)境影響較小，但發(fā)電少，單位電力成本較高?？梢?jiàn)，方案比選不僅存在于單項(xiàng)評(píng)估中，到了總評(píng)估階段，我們更要放開(kāi)眼界，從更大范圍、更加長(zhǎng)遠(yuǎn)的需要方面進(jìn)行綜合比較分析，真正選擇最優(yōu)并最為可行的方案。（四）是對(duì)分項(xiàng)評(píng)估進(jìn)行拾遺補(bǔ)缺、補(bǔ)充完善的要求項(xiàng)目評(píng)估的大量工作是在各個(gè)

18、分項(xiàng)評(píng)估中進(jìn)行的。分項(xiàng)評(píng)估的測(cè)算與分析是分散的，各個(gè)分項(xiàng)的評(píng)估結(jié)論有可能出現(xiàn)矛盾。從總體上看，所有分項(xiàng)評(píng)估的內(nèi)容還有不盡完備的地方。最常見(jiàn)的事例是，有的評(píng)估人員，只強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目建設(shè)的有利條件，而忽視項(xiàng)目上的不利因素，或者只分析并肯定項(xiàng)目本身建設(shè)的必要性及其可獲效益，而對(duì)影響項(xiàng)目和取得預(yù)期效益的客觀條件估計(jì)不足。在這些情況下，我們通過(guò)項(xiàng)目的總評(píng)估對(duì)前面評(píng)估過(guò)程中難以完全避免的疏漏，及早加以補(bǔ)充、修正，使整個(gè)評(píng)估趨于完善，這是非常必要的?？傊瑢⒔ㄔO(shè)項(xiàng)目的各個(gè)單項(xiàng)評(píng)估結(jié)果加以協(xié)調(diào)、匯總和完善，并對(duì)項(xiàng)目做出總的評(píng)價(jià)，是直接為項(xiàng)目決策提供依據(jù)所必不可少的。（五）可以對(duì)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃提出一些建設(shè)性的建議一個(gè)投

19、資項(xiàng)目從總體上來(lái)看是必須建設(shè)的，可是種種因素使它不具備充分的建設(shè)條件或者不能獲得較理想的經(jīng)濟(jì)效益。在這種情況下通過(guò)總評(píng)估提出一些合理性意見(jiàn)和建設(shè)性建議是十分必要的。例如，某投資項(xiàng)目從國(guó)民經(jīng)濟(jì)角度看很有必要建設(shè)，但是所需原料國(guó)內(nèi)無(wú)法保證供應(yīng)，因而不太具備建設(shè)條件。進(jìn)口該種原料，會(huì)產(chǎn)生生產(chǎn)成本過(guò)高問(wèn)題，而且外匯平衡也有問(wèn)題。在這種情況下，我們可考慮安排該種原料生產(chǎn)項(xiàng)目的同步建設(shè)，從而解決建設(shè)條件和經(jīng)濟(jì)效益問(wèn)題。又如，一些投資項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益很好，而財(cái)務(wù)效益不好，為了鼓勵(lì)地方和項(xiàng)目單位的積極性，建議在稅收、貸款利率等方面對(duì)項(xiàng)目單位采取優(yōu)惠政策。有些特大項(xiàng)目的評(píng)估可能涉及國(guó)民經(jīng)濟(jì)空間布局、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等

20、一些重大戰(zhàn)略問(wèn)題。一些合理建議供決策部門(mén)參考，將是總評(píng)估的目的所在。項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告的撰寫(xiě)要求項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告是由擔(dān)當(dāng)評(píng)估任務(wù)的單位及其成員根據(jù)評(píng)估的目的與要求，在評(píng)估工作完成后，向決策部門(mén)提供項(xiàng)目主要情況和評(píng)估結(jié)果的綜合性技術(shù)文件。評(píng)估報(bào)告是項(xiàng)目評(píng)估的最終成果，是決策部門(mén)進(jìn)行投資或貸款決策的技術(shù)性文件，因而應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容格式與要求撰寫(xiě)。一般來(lái)說(shuō)，撰寫(xiě)評(píng)估報(bào)告的基本要求有以下幾個(gè)方面。（一）應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，真實(shí)反映項(xiàng)目狀況評(píng)估報(bào)告要真實(shí)地反映項(xiàng)目狀況，就要以事實(shí)為依據(jù)，從以下幾個(gè)方面反映項(xiàng)目評(píng)估和得出項(xiàng)目評(píng)估結(jié)論。1、如實(shí)反映項(xiàng)目的基本情況評(píng)估報(bào)告反映的內(nèi)容必須全面而不夸張，保證資料的真實(shí)性、可靠性和

21、充分性是其根本。評(píng)估報(bào)告要對(duì)資料進(jìn)行“去粗取精，去偽存真”的篩選，進(jìn)行“由表及里，由此及彼”的分析，從而具體、生動(dòng)地反映項(xiàng)目的真實(shí)面貌。2、如實(shí)反映評(píng)估工作的過(guò)程評(píng)估工作的過(guò)程一定程度上反映了項(xiàng)目評(píng)估的真實(shí)性，所以，項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告應(yīng)如實(shí)反映評(píng)估工作的過(guò)程，包括評(píng)估人員結(jié)構(gòu)、評(píng)估活動(dòng)方式與過(guò)程、分歧意見(jiàn)、使用的評(píng)估方法等。3、如實(shí)反映利弊項(xiàng)目評(píng)估既不能站在建設(shè)單位的角度，只講項(xiàng)目有利的一面；也不能直接站在投資決策者角度，尋找項(xiàng)目的弊端。而應(yīng)從更大的范圍客觀地評(píng)估項(xiàng)目，既講項(xiàng)目的優(yōu)點(diǎn)，也講項(xiàng)目的弊端，使評(píng)估報(bào)告真正體現(xiàn)科學(xué)性、公正性和客觀性。（二）評(píng)估報(bào)告要進(jìn)行比較研究對(duì)可行性研究報(bào)告與項(xiàng)目評(píng)估進(jìn)行

22、比較是項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告的特點(diǎn)之一，比較研究是項(xiàng)目評(píng)估的重點(diǎn)。評(píng)估報(bào)告應(yīng)在以下幾個(gè)方面反映比較研究的過(guò)程和成果。1、評(píng)估資料來(lái)源的比較研究可行性研究要收集資料，項(xiàng)目評(píng)估也要收集資料，只是項(xiàng)目評(píng)估是在可行性研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。所以，項(xiàng)目評(píng)估除了使用可行性研究提供的資料之外，還有其他來(lái)源的資料，應(yīng)比較這些資料，確定影響項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究不同結(jié)論的決定性資料。2、數(shù)據(jù)的比較研究評(píng)估報(bào)告是反映評(píng)估過(guò)程和結(jié)論的，因而數(shù)據(jù)是最具說(shuō)服力的。評(píng)估人員要運(yùn)用數(shù)據(jù)說(shuō)明問(wèn)題，最好的方式是進(jìn)行數(shù)據(jù)的比較。這既說(shuō)明了可行性研究報(bào)告的說(shuō)服力，又說(shuō)明了項(xiàng)目評(píng)估的深度和可信性。3、方案的比較研究項(xiàng)目評(píng)估實(shí)際上是方案的比較，因而，

23、比較不同方案的優(yōu)劣是項(xiàng)目評(píng)估的關(guān)鍵。對(duì)可行性研究報(bào)告的方案與項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告方案進(jìn)行比較，也是得出項(xiàng)目評(píng)估結(jié)論的依據(jù)。（三）結(jié)論要科學(xué)可靠項(xiàng)目評(píng)估人員應(yīng)該堅(jiān)持科學(xué)、公正的態(tài)度，實(shí)事求是地評(píng)估項(xiàng)目，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行總評(píng)估，提出科學(xué)的結(jié)論。科學(xué)的結(jié)論，主要表現(xiàn)為評(píng)估的結(jié)論應(yīng)該與項(xiàng)目進(jìn)展的結(jié)果保持一個(gè)較小的偏差。（四）建議要切實(shí)可行項(xiàng)目評(píng)估人員提出的建議對(duì)項(xiàng)目的發(fā)展要有一定的價(jià)值，并且在實(shí)際中能夠操作，不會(huì)流于形式。（五）對(duì)關(guān)鍵問(wèn)題要重點(diǎn)分析在進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估時(shí)，某些關(guān)鍵性?xún)?nèi)容的正常實(shí)施與投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)具有十分關(guān)鍵的作用。對(duì)于這些內(nèi)容，評(píng)估人員要特別注意，進(jìn)行重點(diǎn)分析，并分析其變化對(duì)項(xiàng)目的影響程度。（六）評(píng)估報(bào)告要

24、注意層次、態(tài)度、邏輯、文字評(píng)估報(bào)告是一種論說(shuō)性應(yīng)用文體，重在反映情況、說(shuō)明問(wèn)題，因此，項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告應(yīng)做到以下幾點(diǎn)。（1）報(bào)告的層次應(yīng)清晰。項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告在敘述情況時(shí)，必須條理清楚，簡(jiǎn)明扼要，使決策者一目了然；切忌堆砌材料，令人不得要領(lǐng)。（2）報(bào)告的態(tài)度應(yīng)鮮明。項(xiàng)目結(jié)論應(yīng)明朗，理由應(yīng)清晰，不可含含糊糊、模棱兩可。（3）報(bào)告的邏輯要強(qiáng)。報(bào)告要有嚴(yán)密的內(nèi)在邏輯，前后分析應(yīng)有可比性，分析應(yīng)盡可能保持一致性，特別要防止相互矛盾的說(shuō)法。（4）報(bào)告的文字要精練。報(bào)告應(yīng)在文字表達(dá)上達(dá)意、精練，避免不必要的重復(fù)和冗長(zhǎng)，從而保持報(bào)告的可讀性。正式的評(píng)估報(bào)告要由承擔(dān)評(píng)估任務(wù)的單位領(lǐng)導(dǎo)、專(zhuān)家和評(píng)估小組成員簽名蓋章后報(bào)有

25、關(guān)決策部門(mén)，并將報(bào)告副本連同評(píng)估過(guò)程收集整理的資料和計(jì)算表等一并立卷存檔，供以后參考。技術(shù)條件評(píng)估概述（一）技術(shù)條件評(píng)估的含義項(xiàng)目技術(shù)條件評(píng)估是可行性研究中的重要環(huán)節(jié)，是進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)的前提條件。具體而言，項(xiàng)目技術(shù)條件評(píng)估是對(duì)投資項(xiàng)目所采取的生產(chǎn)工藝、選用的設(shè)備及技術(shù)措施等技術(shù)方案和設(shè)計(jì)方案進(jìn)行的分析評(píng)價(jià)。在項(xiàng)目評(píng)估中，在項(xiàng)目建設(shè)必要性和生產(chǎn)建設(shè)條件評(píng)估的基礎(chǔ)上，我們必須對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)方案和設(shè)計(jì)方案進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)，才能達(dá)到保證產(chǎn)品質(zhì)量，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，增強(qiáng)項(xiàng)目產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力，確保項(xiàng)目效益實(shí)現(xiàn)的目的。需要注意的是，項(xiàng)目技術(shù)條件評(píng)估是在項(xiàng)目可行性研究的基礎(chǔ)上，客觀、公正地進(jìn)一步審查、分

26、析與評(píng)價(jià)可行性研究報(bào)告推薦的技術(shù)方案和設(shè)計(jì)方案的可靠性和合理性，而不是對(duì)可行性研究的簡(jiǎn)單重復(fù)，更不是代替設(shè)計(jì)單位或咨詢(xún)部門(mén)為項(xiàng)目所做的方案論證。（二）技術(shù)條件評(píng)估的相關(guān)概念1、技術(shù)技術(shù)是系統(tǒng)的科學(xué)知識(shí)、成熟的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和操作技藝綜合在一起形成的一種從事生產(chǎn)的專(zhuān)門(mén)學(xué)問(wèn)和技能、為實(shí)現(xiàn)一定目標(biāo)所選擇的工藝技術(shù)方法，以及為落實(shí)工藝技術(shù)方法而采用的物質(zhì)手段。它包括三個(gè)方面的內(nèi)容：為完成某種目的的科學(xué)知識(shí)和技能，為實(shí)現(xiàn)一定目標(biāo)所選擇的工藝技術(shù)方法，為落實(shí)工藝技術(shù)方法而采取的物質(zhì)手段。按表現(xiàn)形式技術(shù)可分為有形技術(shù)（如工藝圖紙、廠房設(shè)備等）和無(wú)形技術(shù)（如人的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、技能等）。2、技術(shù)條件技術(shù)條件主要是指以項(xiàng)

27、目工藝技術(shù)和設(shè)備為基礎(chǔ)的技術(shù)方案及其與它相適應(yīng)的設(shè)計(jì)方案。3、技術(shù)條件評(píng)估技術(shù)條件評(píng)估是一種技術(shù)政策研究，系統(tǒng)地考察了一種技術(shù)的引人擴(kuò)散可能產(chǎn)生的社會(huì)影響，尤其是那些非預(yù)期的、間接的、滯后的負(fù)面效果。技術(shù)評(píng)估的目的是趨利避害。一個(gè)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益都是在既定的項(xiàng)目設(shè)計(jì)、工藝、設(shè)備方案等前提下取得的。因此，只有在技術(shù)上被認(rèn)為是可行的投資項(xiàng)目，我們才有必要進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。（三）技術(shù)條件評(píng)估的主要內(nèi)容技術(shù)條件評(píng)估包括技術(shù)總體評(píng)估、工藝方案及設(shè)備條件評(píng)估、軟技術(shù)條件評(píng)估、工程設(shè)計(jì)方案評(píng)估等。生產(chǎn)建設(shè)條件評(píng)估概述（一）生產(chǎn)建設(shè)條件評(píng)估的必要性一個(gè)投資項(xiàng)目在經(jīng)過(guò)建設(shè)必要性評(píng)估之后，對(duì)

28、必要性能否成為現(xiàn)實(shí)，即項(xiàng)目實(shí)施的可能性，還需進(jìn)一步研究并加以論證。對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)建設(shè)條件進(jìn)行評(píng)估，實(shí)際上就是對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的可能性進(jìn)行預(yù)評(píng)。生產(chǎn)建設(shè)條件評(píng)估在項(xiàng)目評(píng)估中占有極其重要的地位。首先，項(xiàng)目生產(chǎn)建設(shè)條件評(píng)估可以驗(yàn)證投資項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模與產(chǎn)品方案的可能性與合理性；其次，做好項(xiàng)目生產(chǎn)建設(shè)條件審查、分析和評(píng)價(jià)工作，對(duì)縮短建設(shè)工期、降低工程造價(jià)、保證項(xiàng)目順利建成、投產(chǎn)和正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、充分發(fā)揮設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、提高投資效益都起著十分重要的促進(jìn)作用。因此，生產(chǎn)建設(shè)條件評(píng)估對(duì)于項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是十分必要的。（二）生產(chǎn)建設(shè)條件評(píng)估的主要內(nèi)容投資項(xiàng)目的生產(chǎn)建設(shè)條件評(píng)估，是審查、分析和評(píng)價(jià)擬建項(xiàng)目是否具備建設(shè)施工條件和

29、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件，即對(duì)項(xiàng)目能否順利建成、能否投產(chǎn)和項(xiàng)目投產(chǎn)后能否順利生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的可靠性進(jìn)行的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證工作。對(duì)于不同的項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，其性質(zhì)、類(lèi)型及生產(chǎn)規(guī)模的不同都決定了其對(duì)生產(chǎn)建設(shè)條件有不同的需求。因此，針對(duì)每個(gè)具體的項(xiàng)目，我們應(yīng)依據(jù)一定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)從各個(gè)方面分析評(píng)估其生產(chǎn)建設(shè)條件是否滿足需求。項(xiàng)目的生產(chǎn)條件的評(píng)估包括自然資源條件評(píng)估、原材料供應(yīng)條件評(píng)估、燃料及動(dòng)力供應(yīng)條件評(píng)估、交通運(yùn)輸和通信條件評(píng)估、外部協(xié)作配套條件評(píng)估及勞動(dòng)力資源條件評(píng)估。項(xiàng)目的建設(shè)條件評(píng)估包括項(xiàng)目的廠址條件評(píng)估、環(huán)境影響評(píng)估、安全防護(hù)條件評(píng)估。燃料、動(dòng)力供應(yīng)條件評(píng)估燃料和動(dòng)力是項(xiàng)目建設(shè)與正常生產(chǎn)中極其重要的物質(zhì)條件和保證。燃料主要

30、包括煤、石油和天然氣等；動(dòng)力主要包括電、水、壓縮空氣、蒸汽、氧氣及各種惰性氣體。燃料、動(dòng)力供應(yīng)條件評(píng)估主要包括以下內(nèi)容：（1）分析和評(píng)價(jià)燃料供應(yīng)條件項(xiàng)目所需燃料的需求量能否得到滿足，首先要依據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程、成本、質(zhì)量、區(qū)域環(huán)境對(duì)所用燃料的要求，選擇燃料種類(lèi)。其次要分析燃料供應(yīng)政策、供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、來(lái)源及供應(yīng)方式。如果是消耗大宗燃料的項(xiàng)目，我們還要落實(shí)燃料的運(yùn)輸及儲(chǔ)存設(shè)施，合理選擇燃料供應(yīng)來(lái)源和品種、數(shù)量、質(zhì)量及運(yùn)輸和倉(cāng)儲(chǔ)條件等。至于選擇何種燃料比較合理，主要應(yīng)分析所選燃料對(duì)生產(chǎn)布局、生產(chǎn)過(guò)程、產(chǎn)品成本、產(chǎn)品質(zhì)量及環(huán)保等的影響情況。（2）要計(jì)算項(xiàng)目生產(chǎn)和建設(shè)所需用水量、供水價(jià)格對(duì)成本的影響，分析

31、項(xiàng)目對(duì)水源和水質(zhì)的要求；分析是否有節(jié)水的循環(huán)設(shè)施、污水凈化設(shè)施，并估算水源、供水泵站及管網(wǎng)等供水設(shè)施的費(fèi)用。我們主要分析項(xiàng)目生產(chǎn)建設(shè)過(guò)程中的原料用水、工業(yè)用水、鍋爐用水、冷卻用水和生活用水等的用水量、水質(zhì)要求、水源地及其供應(yīng)設(shè)施和條件。（3）分析和評(píng)價(jià)供電條件。電力是工業(yè)生產(chǎn)的主要?jiǎng)恿?，?duì)于耗電量大而又要求連續(xù)生產(chǎn)的工業(yè)項(xiàng)目（如軋鋼項(xiàng)目），我們需要分析估算項(xiàng)目最大用電量、高峰負(fù)荷、備用量、供電來(lái)源，要按生產(chǎn)工藝要求計(jì)算日耗電量、年耗電量及對(duì)產(chǎn)品成本的影響，還需計(jì)算變電所、輸電線路及自備電廠的功率及其投資，要盡可能保證動(dòng)力供應(yīng)的穩(wěn)定性；調(diào)查分析項(xiàng)目所在地區(qū)的電力供應(yīng)情況及能否保證項(xiàng)目生產(chǎn)建設(shè)的穩(wěn)

32、定用電，還應(yīng)對(duì)建設(shè)變電站、高壓輸電線路和自備電廠的可能性和可行性進(jìn)行分析并做出結(jié)論。（4）分析和評(píng)價(jià)其他動(dòng)力供應(yīng)條件。在評(píng)估時(shí)，我們要對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)中所需的其他動(dòng)力（如蒸汽、煤氣等）的總需要量進(jìn)行測(cè)算，并分析其對(duì)產(chǎn)品成本的影響，分析自備設(shè)施投資、規(guī)模及設(shè)備選型、管網(wǎng)布置的合理性；對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)建設(shè)中所需的壓縮空氣、蒸汽、氧氣、情性氣體在分析需求數(shù)量、質(zhì)量的基礎(chǔ)上，著重研究其生產(chǎn)方法、供應(yīng)方式或協(xié)作配合要求等。原材料供應(yīng)條件評(píng)估項(xiàng)目在生產(chǎn)建設(shè)期內(nèi)只有得到足夠穩(wěn)定的原材料供應(yīng)，方能正常運(yùn)行。由于原材料的有限性及原材料費(fèi)用在成本中占有較大比重，為使項(xiàng)目取得較好的經(jīng)濟(jì)效益，項(xiàng)目必須合理選擇原材料利用途徑。原材

33、料主要包括項(xiàng)目建設(shè)施工所需的建筑材料和項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的原料材料、半成品等。不同類(lèi)型的投資項(xiàng)目，所需的原材料品種和規(guī)格千差萬(wàn)別，而且每一個(gè)投資項(xiàng)目的原材料需求也是多種多樣的。如果將一個(gè)項(xiàng)目所需的全部原材料都進(jìn)行分析評(píng)估，其工作量必定是相當(dāng)大的。在項(xiàng)目評(píng)估中我們只要選擇其中主要或關(guān)鍵性的原材料進(jìn)行分析評(píng)估就可以了，通常是根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品的類(lèi)型、性質(zhì)對(duì)原材料的要求，從原材料的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格及運(yùn)輸條件等方面加以評(píng)估。（一）原材料利用途徑的評(píng)價(jià)對(duì)原材料進(jìn)行合理而有效的利用，可降低產(chǎn)品成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。（1）審查和分析對(duì)原材料是否進(jìn)行了預(yù)處理。原材料經(jīng)過(guò)預(yù)處理后，可以提純并取得精料，從而提高原材料利用水

34、平，相應(yīng)提高產(chǎn)品質(zhì)量。（2）審查和分析是否對(duì)原材料進(jìn)行了綜合利用或回收利用。在工業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中，企業(yè)利用某種原材料生產(chǎn)出主產(chǎn)品的同時(shí)，一些材料被當(dāng)作廢棄物丟掉。隨著科技的發(fā)展和進(jìn)步，我們應(yīng)對(duì)這些廢棄物進(jìn)行綜合利用，在獲得多種產(chǎn)品、提高資源利用率的同時(shí)，也有利于保護(hù)環(huán)境。（二）原材料供應(yīng)條件評(píng)價(jià)1、對(duì)項(xiàng)目所需原材料的種類(lèi)、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)模的評(píng)價(jià)不同項(xiàng)目所需原材料不盡相同，我們應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品的性質(zhì)，確定所需原材料的種類(lèi)、數(shù)量，進(jìn)而再分析原材料的質(zhì)量和規(guī)格；在認(rèn)真研究原材料的物理性能和化學(xué)性能的基礎(chǔ)上，審查和分析原材料的質(zhì)量和規(guī)格是否符合需要；對(duì)可以利用多種原材料生產(chǎn)的產(chǎn)品，則應(yīng)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析比較，

35、選用經(jīng)濟(jì)合理的原材料。原材料供應(yīng)的數(shù)量要滿足項(xiàng)目生產(chǎn)能力的需要。在評(píng)估時(shí)，我們應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、選用的工藝設(shè)備估算所需原材料的數(shù)量，并分析原材料在加工過(guò)程中所發(fā)生的不可避免的損失。原材料的質(zhì)量要適應(yīng)生產(chǎn)工藝要求，滿足項(xiàng)目產(chǎn)品設(shè)計(jì)功能的需要。原材料質(zhì)量性能有物理性能、機(jī)械性能、化學(xué)性能、電磁性能等表現(xiàn)形式，其質(zhì)量性能直接影響投資項(xiàng)目的生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品質(zhì)量的資源利用程度。比如，煤炭是火力發(fā)電的重要原料，但是不同地點(diǎn)、不同礦井開(kāi)采的煤炭的化學(xué)成分含量、熱值是不相同的，這對(duì)火電廠的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)代價(jià)、環(huán)境等都有直接影響。為了保證物盡其用，在進(jìn)行評(píng)估時(shí)，我們要注意分析特定項(xiàng)目對(duì)各種投入物在質(zhì)量和性能特征

36、上的各種要求，保證滿足項(xiàng)目產(chǎn)品設(shè)計(jì)功能的要求。另外，為保證項(xiàng)目產(chǎn)品的連續(xù)生產(chǎn)，我們應(yīng)重視材料存儲(chǔ)地的建設(shè)。特別是在投入物的來(lái)源和運(yùn)輸容易發(fā)生困難，以至影響連續(xù)生產(chǎn)的情況下，這個(gè)問(wèn)題更顯得重要。在原材料供應(yīng)條件中要包括原材料的技術(shù)規(guī)格、供應(yīng)規(guī)格和合理的儲(chǔ)備量，并計(jì)算出倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施的費(fèi)用和倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用。2、對(duì)原材料需求量與供給量的評(píng)估我們要根據(jù)年生產(chǎn)量和每個(gè)單位消耗原材料的數(shù)量核算原材料的需求量，進(jìn)而分析評(píng)估市場(chǎng)原材料的供給量。同時(shí)分析供應(yīng)渠道和采購(gòu)方式，最后評(píng)價(jià)項(xiàng)目所需原材料的可靠性和保證程度。項(xiàng)目所需原材料可從多渠道獲得，從市場(chǎng)采購(gòu)的原材料供應(yīng)量、質(zhì)量均不可靠，而且價(jià)格變動(dòng)大，風(fēng)險(xiǎn)大。而把原材料的生產(chǎn)

37、或種植企業(yè)作為項(xiàng)目的附屬單位，則風(fēng)險(xiǎn)小，且供應(yīng)量和質(zhì)量均可保證，價(jià)格合理穩(wěn)定。對(duì)于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)沒(méi)有或生產(chǎn)不了的原材料，我們要評(píng)價(jià)國(guó)外市場(chǎng)的供應(yīng)量。原材料的供應(yīng)，首先要立足于國(guó)內(nèi)。如果必須從國(guó)外進(jìn)口，則應(yīng)對(duì)需要進(jìn)口的原材料和其他投入物進(jìn)行說(shuō)明。進(jìn)口原材料一定要注意供應(yīng)的穩(wěn)定性和運(yùn)輸環(huán)節(jié)，一旦國(guó)外供應(yīng)來(lái)源有變化時(shí)我們需采取應(yīng)變措施，并預(yù)測(cè)用國(guó)產(chǎn)原材料替代的前景。此外，對(duì)需要生產(chǎn)試驗(yàn)的原材料，我們應(yīng)按需要分別進(jìn)行不同階段的生產(chǎn)試驗(yàn)，以選擇工藝生產(chǎn)方法，確定技術(shù)參數(shù)和消耗指標(biāo)，測(cè)定產(chǎn)品質(zhì)量，取得主要設(shè)備選型等各項(xiàng)數(shù)據(jù)，并對(duì)試驗(yàn)?zāi)康?、試?yàn)名稱(chēng)和試驗(yàn)要求、需要試驗(yàn)的理由、試驗(yàn)方法和試驗(yàn)結(jié)果等相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明。

38、原材料的價(jià)格及其變動(dòng)趨勢(shì)是影響項(xiàng)目產(chǎn)品成本和項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵因素。不同質(zhì)量、不同來(lái)源的原材料，其價(jià)格是不一樣的。通常情況下，主要原材料的價(jià)格及其來(lái)源的可靠保證，對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性及合理經(jīng)濟(jì)規(guī)模的確定都有決定性影響。分析基本材料的價(jià)格，依據(jù)過(guò)去價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)未來(lái)的變化，估計(jì)材料供應(yīng)價(jià)格彈性和互補(bǔ)性，是確立項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性的關(guān)鍵。通過(guò)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析認(rèn)證，選擇更適用的材料或物美價(jià)廉的代用品，是保證資源優(yōu)化利用的重要途徑。項(xiàng)目清償能力分析（一）項(xiàng)目資金流動(dòng)性分析在企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中，反映項(xiàng)目資金流動(dòng)比率的主要指標(biāo)有：資產(chǎn)負(fù)債比率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率，評(píng)估人員可根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。1

39、、資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率又稱(chēng)舉債經(jīng)營(yíng)比率，是用以衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度的指標(biāo)。這項(xiàng)指標(biāo)不僅在項(xiàng)目籌集資金時(shí)具有重要作用，也是衡量投資者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)程度的尺度。這一比率越小，則說(shuō)明回收借款的保障就越大；反之，投資風(fēng)險(xiǎn)程度就越高。因此投資者希望這一比率接近于1。這項(xiàng)指標(biāo)不僅能衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供的資金進(jìn)行投資和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力，而且也能反映債權(quán)人發(fā)放借款的安全程度。關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率，首先要看企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)是否較上年同期有所增長(zhǎng)，利潤(rùn)的增長(zhǎng)幅度是否大于資產(chǎn)負(fù)債率的增長(zhǎng)幅度。如果大于，給企業(yè)帶來(lái)的是正面效益，這種正面效益使企業(yè)所有者權(quán)益變大，

40、隨著所有者權(quán)益的變大，資產(chǎn)負(fù)債率就會(huì)相應(yīng)降低。其次要看企業(yè)凈現(xiàn)金流入情況。當(dāng)企業(yè)大量舉債，實(shí)現(xiàn)較高利潤(rùn)時(shí)，就會(huì)有較多的現(xiàn)金流入，這說(shuō)明企業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)有一定的支付能力，能夠償債和保證債權(quán)人的權(quán)益，同時(shí)說(shuō)明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是良性循環(huán)的。2、流動(dòng)比率流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比率，用來(lái)衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力。一般說(shuō)來(lái)，比率越高，說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)，短期償債能力亦越強(qiáng)；反之則弱。一般認(rèn)為流動(dòng)比率應(yīng)在2以上，表示流動(dòng)資產(chǎn)是流動(dòng)負(fù)債的2倍，即使流動(dòng)資產(chǎn)有一半在短期內(nèi)不能變現(xiàn)，也能保證全部的流動(dòng)負(fù)債得到償還。項(xiàng)目能否償還短期債務(wù)，要看有多少債務(wù)，以及有

41、多少可變現(xiàn)償債的流動(dòng)資產(chǎn)。因此流動(dòng)比率越高，償債能力越強(qiáng)。一般認(rèn)為，生產(chǎn)項(xiàng)目合理的最低流動(dòng)比率是2。這是因?yàn)榱鲃?dòng)資產(chǎn)中變現(xiàn)能力最差的存貨總額約占流動(dòng)資產(chǎn)總額的一半，余下的流動(dòng)性較大的流動(dòng)資產(chǎn)至少要等于流動(dòng)負(fù)債，企業(yè)的短期償債能力才會(huì)有保證。這項(xiàng)指標(biāo)也有其缺點(diǎn)：流動(dòng)性代表企業(yè)運(yùn)用足夠的現(xiàn)金流入以平衡所需現(xiàn)金流出的能力，而流動(dòng)比率各項(xiàng)要素都來(lái)自資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)點(diǎn)指標(biāo)，只能表示企業(yè)在某一特定時(shí)刻一切可用資源及需償還債務(wù)的狀態(tài)或存量，與未來(lái)資金流量并無(wú)因果關(guān)系。因此，流動(dòng)比率無(wú)法用以評(píng)估企業(yè)未來(lái)資金的流動(dòng)性。3、速動(dòng)比率速動(dòng)比率又稱(chēng)酸性測(cè)驗(yàn)比率，是指企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。速動(dòng)資產(chǎn)是企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)

42、減去存貨和預(yù)付費(fèi)用后的余額，主要包括現(xiàn)金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等項(xiàng)目。它是衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)，用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力，可以在較短時(shí)間內(nèi)變現(xiàn)。而流動(dòng)資產(chǎn)中存貨及1年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)不應(yīng)計(jì)入。計(jì)算速動(dòng)比率時(shí)，流動(dòng)資產(chǎn)中扣除存貨，是因?yàn)榇尕浽诹鲃?dòng)資產(chǎn)中變現(xiàn)速度較慢，有些存貨可能滯銷(xiāo)，無(wú)法變現(xiàn)。至于預(yù)付賬款和待排費(fèi)用根本不具有變現(xiàn)能力，只是減少企業(yè)未來(lái)的現(xiàn)金流出量，所以理論上也應(yīng)加以剔除。但實(shí)際中，它們?cè)诹鲃?dòng)資產(chǎn)中所占的比重較小，計(jì)算速動(dòng)資產(chǎn)時(shí)也可以不扣除。傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為，速動(dòng)比率維持在1：1較為正常，表明企業(yè)的每1元流動(dòng)負(fù)債就有1元易于變現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn)來(lái)抵償，短期償債能力有可靠的保

43、證。速動(dòng)比率過(guò)低，企業(yè)的短期償債風(fēng)險(xiǎn)較大；速動(dòng)比率過(guò)高，企業(yè)在速動(dòng)資產(chǎn)上占用資金過(guò)多，會(huì)增加企業(yè)投資的機(jī)會(huì)成本。但以上評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)并不是絕對(duì)的。實(shí)際工作中，我們應(yīng)考慮企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)。例如，商品零售行業(yè)采用大量現(xiàn)金用于銷(xiāo)售，幾乎沒(méi)有應(yīng)收賬款，速動(dòng)比率大大低于1，也是合理的；相反，有些企業(yè)速動(dòng)比率雖然大于1，但速動(dòng)資產(chǎn)中大部分是應(yīng)收賬款，并不代表企業(yè)的償債能力強(qiáng)，因?yàn)閼?yīng)收賬款能否收回具有很大的不確定性。因此，在評(píng)價(jià)速動(dòng)比率時(shí)，我們還應(yīng)分析應(yīng)收賬款的質(zhì)量。速動(dòng)比率的高低能直接反映企業(yè)短期償債能力的強(qiáng)弱，是對(duì)流動(dòng)比率的補(bǔ)充，并且比流動(dòng)比率反映得更加直觀可信。如果流動(dòng)比率較高，但流動(dòng)資產(chǎn)的流動(dòng)性卻很低，則企

44、業(yè)的短期償債能力仍然不高。在流動(dòng)資產(chǎn)中有價(jià)證券一般可以立刻在證券市場(chǎng)上被出售，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等項(xiàng)目，可以在短時(shí)期內(nèi)變現(xiàn)；而存貨、預(yù)付賬款、待排費(fèi)用等項(xiàng)目變現(xiàn)時(shí)間較長(zhǎng)，特別是存貨很可能發(fā)生積壓、滯銷(xiāo)、殘次、冷背等情況，其流動(dòng)性較差。因此，流動(dòng)比率較高的企業(yè)，償還短期債務(wù)的能力并不一定很強(qiáng)，速動(dòng)比率就避免了這種情況的發(fā)生。速動(dòng)比率一般應(yīng)保持在100%以上。（二）借款償還期借款償還期是指在有關(guān)財(cái)稅規(guī)定及企業(yè)具體財(cái)務(wù)條件下，項(xiàng)目投產(chǎn)后可以用作還款的利潤(rùn)、折舊及其他收益償還建設(shè)投資借款本金和利息所需要的時(shí)間，一般以年為單位表示。該指標(biāo)可由借款償還計(jì)劃表推算。不足整年的部分可用線性插值法計(jì)

45、算。指標(biāo)值應(yīng)能滿足貸款機(jī)構(gòu)的期限要求。項(xiàng)目?jī)斶€借款的方式有以下幾種：1、等本償還等本償還是指每年償還的本金相同、利息遞減的一種償還方式。等本償還時(shí)，應(yīng)在投產(chǎn)開(kāi)始年份將借款本息總額（包括建設(shè)期利息）平攤到預(yù)計(jì)的償還年限中，每年償還的利息以年初的本息合計(jì)為基數(shù)結(jié)合年利率計(jì)算。2、等額償還等額償還是指每年償還的總金額相同，本金遞增，利息遞減的一種償還方式。與選擇等本償還方式一樣，選擇等額償還方式也要根據(jù)項(xiàng)目投產(chǎn)后的實(shí)際還款資金來(lái)源，確定償還的開(kāi)始年和償還的年數(shù)。3、最大可能還款最大可能還款是指每年償還的金額等于企業(yè)每年所有可以用來(lái)還款的資金來(lái)源，償還總額中超過(guò)利息的部分是本年償還的本金。按照最大可能

46、法，借款償還期是不固定的，要根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的不同而有所變化。由于最大可能還款會(huì)根據(jù)項(xiàng)目的收益情況改變還款期，對(duì)借款銀行不利，因此現(xiàn)在一般使用前兩種方法，由借款雙方協(xié)商確定還款期。（三）項(xiàng)目投資回收期分析1、靜態(tài)投資回收期投資回收期是以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資（包括建設(shè)投資與流動(dòng)資金）所需的時(shí)間。投資回收期是反映項(xiàng)目投資回收能力的重要指標(biāo)。全部投資回收期的計(jì)算假定了全部投資都是由投資者的自有資金完成的，因此所有的利息，包括固定資產(chǎn)貸款利息與流動(dòng)資金利息都不被考慮。投資回收期的計(jì)算也要以全部投資的現(xiàn)金流量表為基礎(chǔ)。計(jì)算靜態(tài)投資回收期方法有公式法和列表法。（1）公式法。如果某一項(xiàng)目的投資均集中發(fā)生在建

47、設(shè)期內(nèi)，投產(chǎn)后一定期間內(nèi)每年經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量相等，且其合計(jì)大于或等于原始投資額。（2）列表法。列表法指通過(guò)列表計(jì)算“累計(jì)凈現(xiàn)金流量”的方式，來(lái)確定包括建設(shè)期的投資回收期，進(jìn)而再推算出不包括建設(shè)期的投資回收期的方法。因?yàn)椴徽撛谑裁辞闆r下，我們都可以通過(guò)這種方法確定靜態(tài)投資回收期，所以此法又稱(chēng)為一般方法。該法的原理是：按照回收期的定義，包括建設(shè)期的投資回收期滿足以下關(guān)系式，即：這表明在財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表的“累計(jì)凈現(xiàn)金流量”一欄中，包括建設(shè)期的投資回收期恰好是累計(jì)凈現(xiàn)金流量為零的年限。靜態(tài)投資回收期的優(yōu)點(diǎn)是能夠直觀地反映原始總投資的返本期限，便于理解，計(jì)算也比較簡(jiǎn)單，可以直接利用回收期之前的凈現(xiàn)金流量信息

48、因方式不同對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生的影響；缺點(diǎn)是沒(méi)有考慮資金時(shí)間價(jià)值因素和回收期滿后繼續(xù)發(fā)生的現(xiàn)金流量，不能正確反映投資項(xiàng)目是否具有財(cái)務(wù)可行性。2、動(dòng)態(tài)全部投資回收期動(dòng)態(tài)投資回收期也稱(chēng)現(xiàn)值投資回收期，指按現(xiàn)值計(jì)算的投資回收期。動(dòng)態(tài)投資回收期法克服了傳統(tǒng)的靜態(tài)投資回收期法不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的缺點(diǎn)，即考慮時(shí)間因素對(duì)貨幣價(jià)值的影響，使投資指標(biāo)與利潤(rùn)指標(biāo)在時(shí)間上具有可比性條件下，計(jì)算投資回收期。項(xiàng)目外匯效果分析（一）財(cái)務(wù)外匯凈現(xiàn)值財(cái)務(wù)外匯凈現(xiàn)值是指把項(xiàng)目壽命期內(nèi)各年的凈外匯流量用設(shè)定的折現(xiàn)率（一般取外匯借款綜合利率）折算到第零年的現(xiàn)值之和。它是分析、評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施后對(duì)國(guó)家外匯狀況影響的重要指標(biāo)，用以衡量項(xiàng)目對(duì)國(guó)家外匯

49、的凈貢獻(xiàn)。（二）財(cái)務(wù)換匯成本項(xiàng)目財(cái)務(wù)換匯成本是指項(xiàng)目投產(chǎn)為換取一個(gè)貨幣單位的外匯所需要的以人民幣計(jì)量抵償?shù)拇鷥r(jià)，亦稱(chēng)換匯率。評(píng)估生產(chǎn)出口產(chǎn)品的項(xiàng)目是否值得興建，其產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上是否有競(jìng)爭(zhēng)能力，必須做項(xiàng)目財(cái)務(wù)換匯成本的預(yù)測(cè)，即計(jì)算項(xiàng)目整個(gè)壽命期內(nèi)為生產(chǎn)出口產(chǎn)品所投入的國(guó)內(nèi)資源（包括投資、原材料、工資及其他投入）的現(xiàn)值與產(chǎn)品出口創(chuàng)匯的凈現(xiàn)值之比。在評(píng)估時(shí)，評(píng)估人員將項(xiàng)目的換匯成本與法定匯率比較。一般說(shuō)，低于或等于法定匯率的項(xiàng)目才是可取的。不然，除非項(xiàng)目必不可少，國(guó)家要采取相應(yīng)的保護(hù)措施以外，項(xiàng)目將是缺乏競(jìng)爭(zhēng)力和不合算的。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估的原則財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算是一項(xiàng)政策性、技術(shù)性和科學(xué)性很強(qiáng)的工作，在進(jìn)行

50、這項(xiàng)工作的過(guò)程中，我們必須遵循以下原則：（一）合法性原則在進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的估算時(shí)，我們必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)行的法律法規(guī)，不應(yīng)以項(xiàng)目評(píng)估人員的主觀想象作為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算的依據(jù)。這一原則的目的在于保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算工作的合法性和可行性。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，國(guó)家的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)法規(guī)也會(huì)不斷完善。因此，項(xiàng)目評(píng)估人員應(yīng)該隨時(shí)注意收集和掌握有關(guān)的法規(guī)和制度。（二）真實(shí)性原則財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算必須體現(xiàn)嚴(yán)肅性、科學(xué)性和現(xiàn)實(shí)性的統(tǒng)一，應(yīng)本著實(shí)事求是的精神，真實(shí)地反映客觀情況。對(duì)于比較重要的數(shù)據(jù)和參數(shù)，評(píng)估人員應(yīng)該從不同的方面進(jìn)行調(diào)查和核實(shí)，根據(jù)各種可靠的數(shù)據(jù)，測(cè)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，不應(yīng)以假設(shè)為測(cè)算的

51、基礎(chǔ)。（三）科學(xué)性原則科學(xué)適用的估算技術(shù)和方法是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算順利進(jìn)行的基本要求。在財(cái)務(wù)估算中，我們既要保證估算的數(shù)學(xué)模型、計(jì)算公式、技術(shù)方法的科學(xué)性，又要從實(shí)際出發(fā)，堅(jiān)持簡(jiǎn)明適用的原則。（四）準(zhǔn)確性原則財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算的各項(xiàng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確與否直接關(guān)系經(jīng)濟(jì)評(píng)估正確與否，因此，評(píng)估人員必須把握準(zhǔn)確性原則：在數(shù)據(jù)的選擇上，要注意客觀性；在預(yù)測(cè)和分析時(shí)，要注意防止主觀性和片面性；還應(yīng)考慮比較重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和參數(shù)的變動(dòng)趨勢(shì)，以保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算和經(jīng)濟(jì)評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)外匯平衡表外匯平衡表是指專(zhuān)門(mén)反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年外匯收支及余缺程度的一種報(bào)表。該表可用于外匯平衡分析，適用于有外匯收支的項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析。外匯平衡

52、表由外匯來(lái)源、外匯運(yùn)用和外匯余缺額三部分構(gòu)成。外匯來(lái)源包括產(chǎn)品外銷(xiāo)的外匯收入、外匯貸款和自籌外匯等，自籌外匯包括在其他外匯收入項(xiàng)目中。外匯運(yùn)用主要是進(jìn)行投資、進(jìn)口原料及零部件、支付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)和清償外匯借款本息及其他外匯支出。外匯余缺額直接反映了項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)外匯平衡程度。對(duì)于外匯不能平衡的項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)根據(jù)外匯余缺程度提出具體解決方案。項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目承辦單位名稱(chēng)xxx有限公司（二）項(xiàng)目聯(lián)系人韓xx（三）項(xiàng)目實(shí)施的可行性1、符合我國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來(lái)，我國(guó)為推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，先后出臺(tái)了多項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺(tái)鼓勵(lì)行業(yè)開(kāi)展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進(jìn)行

53、業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊廣闊的終端消費(fèi)市場(chǎng)及逐步升級(jí)的消費(fèi)需求都將促進(jìn)行業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗(yàn)公司經(jīng)過(guò)多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進(jìn)的染整設(shè)備，形成了門(mén)類(lèi)齊全、品種豐富的工藝，可為客戶(hù)提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過(guò)自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式，建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊(duì)，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊(duì)對(duì)行業(yè)的品牌建設(shè)、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時(shí)根據(jù)客戶(hù)需求和市場(chǎng)變化對(duì)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)

54、條件良好本項(xiàng)目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ)，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過(guò)對(duì)研發(fā)測(cè)試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開(kāi)發(fā)、檢測(cè)試驗(yàn)、新產(chǎn)品測(cè)試于一體的研發(fā)中心，項(xiàng)目各項(xiàng)建設(shè)條件已落實(shí)，工程技術(shù)方案切實(shí)可行，本項(xiàng)目的實(shí)施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力，具備實(shí)施的可行性。以適應(yīng)醫(yī)療健康、安全防護(hù)、海洋經(jīng)濟(jì)、環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域需求為重點(diǎn)，加強(qiáng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)，增強(qiáng)質(zhì)量保障能力，提升工程化服務(wù)水平，拓展多元化市場(chǎng)。（四）項(xiàng)目選址項(xiàng)目選址位于xx，區(qū)域設(shè)施條件完備，非常適宜項(xiàng)目建設(shè)。（五）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資9834.

55、26萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資8095.34萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的82.32%；建設(shè)期利息173.00萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.76%；流動(dòng)資金1565.92萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的15.92%。2、建設(shè)投資構(gòu)成項(xiàng)目建設(shè)投資8095.34萬(wàn)元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用7006.03萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用919.44萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)169.87萬(wàn)元。（六）資金籌措方案項(xiàng)目總投資9834.26萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款3530.55萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌。（七）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、營(yíng)業(yè)收入（SP）：18800.00萬(wàn)元。2、綜合總成本費(fèi)用（TC）：16215.34萬(wàn)元。3、凈

56、利潤(rùn)（NP）：1881.26萬(wàn)元。4、全部投資回收期（Pt）：7.18年。5、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：11.66%。6、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：-480.02萬(wàn)元。（八）項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總投資萬(wàn)元9834.261.1建設(shè)投資萬(wàn)元8095.341.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元7006.031.1.2其他費(fèi)用萬(wàn)元919.441.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元169.871.2建設(shè)期利息萬(wàn)元173.001.3流動(dòng)資金萬(wàn)元1565.922資金籌措萬(wàn)元9834.262.1自籌資金萬(wàn)元6303.712.2銀行貸款萬(wàn)元3530.553營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元18800.00正常運(yùn)營(yíng)年份4總成本費(fèi)用萬(wàn)元16215.345利潤(rùn)總額

57、萬(wàn)元2508.356凈利潤(rùn)萬(wàn)元1881.267所得稅萬(wàn)元627.098增值稅萬(wàn)元635.889稅金及附加萬(wàn)元76.3110納稅總額萬(wàn)元1339.2811盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元9005.18產(chǎn)值12回收期年7.1813內(nèi)部收益率11.66%所得稅后14財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元-480.02所得稅后產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)是指以重大技術(shù)突破和旺盛的市場(chǎng)需求為基礎(chǔ)，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)具有全局性、長(zhǎng)遠(yuǎn)性、導(dǎo)向性重大引領(lǐng)和帶動(dòng)作用，知識(shí)技術(shù)密集、物質(zhì)資源消耗少、成長(zhǎng)潛力大、綜合效益好的產(chǎn)業(yè)。近年來(lái)，我市出臺(tái)一系列政策措施，通過(guò)實(shí)施中國(guó)制造2025烏魯木齊行動(dòng)方案和“互聯(lián)網(wǎng)+”等戰(zhàn)略，聚焦新能源裝備、農(nóng)機(jī)機(jī)

58、械、交通運(yùn)輸裝備、化工及工程機(jī)械、新材料、智能裝備、特色醫(yī)藥、電子信息、輕工產(chǎn)品、冶金及金屬制品、紡織服裝等重點(diǎn)領(lǐng)域，引導(dǎo)社會(huì)各類(lèi)資源集聚，推動(dòng)傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。烏魯木齊市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)“十三五”發(fā)展規(guī)劃也提出，通過(guò)深化機(jī)制體制改革、搭建公平競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)環(huán)境、加強(qiáng)金融扶持政策和財(cái)稅支持力度、落實(shí)中小微企業(yè)政策、推進(jìn)人才培養(yǎng)體系建設(shè)、充分發(fā)揮政策引導(dǎo)作用等多個(gè)方面推動(dòng)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。堅(jiān)持綠色發(fā)展，提高資源利用效率推動(dòng)行業(yè)節(jié)能減碳。圍繞碳達(dá)峰、碳中和戰(zhàn)略目標(biāo)，制定節(jié)能減碳行動(dòng)方案。制定紡粘、水刺、針刺等非織造布領(lǐng)域節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，降低行業(yè)能耗水平。支持企

59、業(yè)建設(shè)能源管理系統(tǒng)，鼓勵(lì)使用清潔能源，應(yīng)用節(jié)能技術(shù)和設(shè)備，創(chuàng)建綠色工廠。發(fā)展環(huán)境友好產(chǎn)品。提高天然纖維、再生纖維素纖維、木漿、聚乳酸、低（無(wú)）VOCs含量膠粘劑的應(yīng)用比例，推廣可降解一次性衛(wèi)生用品和可重復(fù)使用產(chǎn)品。開(kāi)展可生物降解非織造布及制品認(rèn)證工作，加強(qiáng)環(huán)境友好產(chǎn)品推廣。加強(qiáng)廢舊紡織品循環(huán)利用。提高循環(huán)再利用纖維在土工建筑、交通工具、包裝、農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域應(yīng)用比例。推廣濾袋、繩網(wǎng)等產(chǎn)品回收利用技術(shù)，擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)用紡織品回收利用量。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無(wú)法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名度，產(chǎn)品銷(xiāo)售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷(xiāo)率超過(guò) 100%。預(yù)計(jì)未來(lái)幾年公司的銷(xiāo)售

60、規(guī)模仍將保持快速增長(zhǎng)。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求。公司通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問(wèn)題。通過(guò)本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類(lèi)產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求，才能在與國(guó)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位。投資方案（