貨幣金融學(xué) 第五章 商業(yè)銀行課件

1、 商業(yè)銀行第五章 商業(yè)銀行第一節(jié) 商業(yè)銀行概述1 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)2 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理32導(dǎo) 讀通過書上導(dǎo)讀案例，你是否意識到商業(yè)銀行在市場經(jīng)濟中的重要作用? 商業(yè)銀行是最早出現(xiàn)的現(xiàn)代金融機構(gòu)，也是一國金融機構(gòu)體系的主體，它是以提供各種金融交易（包括融資和其他金融服務(wù)）為主要業(yè)務(wù)的金融中介機構(gòu)，在日常的經(jīng)濟生活中，商業(yè)銀行與企業(yè)和個人的聯(lián)系最為緊密，也是中央銀行貨幣政策重要的傳導(dǎo)媒介，在促進經(jīng)濟的穩(wěn)定、健康發(fā)展中起著十分重要的作用。因此，商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展、性質(zhì)與特點、職能與制度、主要業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理理論是學(xué)習(xí)和研究貨幣金融學(xué)的重要內(nèi)容。3第一節(jié) 商業(yè)銀行概述廈門大學(xué)出版社 第一

2、節(jié) 商業(yè)銀行概述早期銀行業(yè)的產(chǎn)生現(xiàn)代商業(yè)銀行的 產(chǎn)生5一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 可溯及公元前的古巴比倫以及文明古國時期。“銀行”一詞英文稱之為“Bank”，是由意大利文“Banca”演變而來的。最初的銀行家均為祖居在意大利北部倫巴第的猶太人，他們?yōu)槎惚軕?zhàn)亂，遷移到英倫三島，以兌換、保管貴重物品、匯兌等為業(yè)。 在17世紀末開始逐漸發(fā)展起來的。17世紀末到18世紀期初進一步擴大?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的形成主要有兩個途徑：一是由舊的高利貸性質(zhì)的銀行轉(zhuǎn)化而來；二是工商業(yè)者根據(jù)資本主義經(jīng)濟發(fā)展的要求，以股份公司的形式組建而成。第一節(jié) 商業(yè)銀行概述 私人銀行：私人銀行是指商業(yè)銀行與特定客戶在充分溝通協(xié)商的基礎(chǔ)上，

3、簽訂有關(guān)投資和資產(chǎn)管理合同，客戶全權(quán)委托商業(yè)銀行按照合同約定的投資計劃、投資范圍和投資方式，代理客戶進行有關(guān)投資和資產(chǎn)管理操作的綜合委托投資服務(wù)。廈門大學(xué)出版社第一節(jié) 商業(yè)銀行概述英國式融通短期資金傳統(tǒng)模式特點：期限短、流動性強，安全性大缺點 ：使得商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展受到一定的限制等商業(yè)銀行的經(jīng)營模式德國式綜合銀行傳統(tǒng)模式特點：提供中長期貸款，甚至可以直接投資股票和債券缺點：銀行風(fēng)險較大 銀行勢力容易過度膨脹8（二）商業(yè)銀行的發(fā)展10第一節(jié) 商業(yè)銀行概述1、中國早期的銀行業(yè) 2、中國現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生 3、中國商業(yè)銀行的發(fā)展 （四）中國商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展第一節(jié) 商業(yè)銀行概述1 以盈利為目的

4、也具有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營所需要的自有資本，依法經(jīng)營，照章納稅，自負盈虧。 2 商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)金融企業(yè)。商業(yè)銀行不同于一般的企業(yè)，而是經(jīng)營貨幣資金、提供金融服務(wù)的特殊企業(yè).3商業(yè)銀行主要從事資產(chǎn)、負債及金融服務(wù)業(yè)務(wù)，是為從事商品生產(chǎn)和流通的企業(yè)提供金融服務(wù)的企業(yè)。最后，商業(yè)銀行經(jīng)營的結(jié)果是創(chuàng)造了存款貨幣而非使用價值。商業(yè)銀行也不同于其他金融機構(gòu)，是特殊的金融機構(gòu)。.二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與特征（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)廈門大學(xué)出版社為工商企業(yè)、公眾及政府提供金融服務(wù)。具有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造、金融服務(wù)、調(diào)節(jié)經(jīng)濟等職能。是金融企業(yè)，經(jīng)營活動追求的是利益目標(biāo)。中央銀行只向政府和金融機構(gòu)提供服務(wù)政策性銀

5、行服務(wù)范圍小。 不同于中央銀行及政策性銀行不同于其他金融機構(gòu)12二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與特征（一）商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)更綜合、功能更全面；其他金融企業(yè)不能吸收活期存款，只能集中經(jīng)營指定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)和提供專門性的金融服務(wù)。 第一節(jié) 商業(yè)銀行概述第一節(jié) 商業(yè)銀行概述信用中介信用創(chuàng)造調(diào)節(jié)經(jīng)濟金融服務(wù)支付中介商業(yè)銀行的職能14三、商業(yè)銀行的職能單一銀行制 分行制集團銀行制連鎖銀行制不設(shè)立分行全部業(yè)務(wù)由各個相對獨立的商業(yè)銀行獨自經(jīng)營的一種銀行組織形式在銀行總部的領(lǐng)導(dǎo)和控制下，在國內(nèi)外廣泛設(shè)立各種分支機構(gòu)的組織形式。由少數(shù)大企業(yè)或大財團設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行某一集團或某一

6、人購買若干獨立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的體制四、商業(yè)銀行制度第一節(jié) 商業(yè)銀行概述 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)廈門大學(xué)出版社第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)資產(chǎn)負債表 ： 資產(chǎn)負債表是銀行的主要會計報表之一，它反映銀行總的資金來源和資金運用情況包括二大類項目：資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益二者之間滿足下列關(guān)系： 資產(chǎn)負債+所有者權(quán)益 可以通過考察商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表的二大類項目來分析商業(yè)銀行的資本業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù) 廈門大學(xué)出版社19第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)在會計意義上，銀行資本是指所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)都屬于銀行自身的資金，它等于資產(chǎn)總額減去負債總額后的凈額但在銀行業(yè)中。商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較一般公司的資本更為寬

7、泛，除了一般意義的權(quán)益資本外，還包括一定比例的非權(quán)益資本，即債務(wù)資本.一、商業(yè)銀行的資本金（一）商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵與功能第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（二）商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 股本金盈余債務(wù)資本儲備金股本金指股東持有所有權(quán)憑證而形成商業(yè)銀行基本而穩(wěn)定的外源資本包括普通股和優(yōu)先股。盈余包括資本盈余和留存盈余 資本盈余是由外源資本渠道形成的盈余留存盈余是權(quán)益資本主要包括資本債券和資本票據(jù)資本債券則是指那些期限較長、發(fā)行面額較大的債務(wù)憑證。資本金還包括商業(yè)銀行為了防止意外損失而從收益中提留的各種儲備資金 準備等廈門大學(xué)出版社第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)資總本中一級資本不低于50%總資本最低要求為8%一級資本最低要

8、求為6%核心一級資本充足率最低要求為4.5%21（三）商業(yè)銀行資本充足性第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活期存款活期存款，是指客戶不需預(yù)先通知，可隨時存取并用于交易和支付的存款。定期存款定期存款，是客戶與銀行約定存款期限，將暫時閑置的資金存入銀行，在存款到期支取時，銀行按存入日約定的利率計付利息的一種存款.儲蓄存款儲蓄存款是指為居民個人積蓄貨幣資產(chǎn)和獲取利息而設(shè)定的一種存款。22（一）存款三、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金在中央銀行的存款同業(yè)存款托收未達款1信用貸款 2擔(dān)保貸款3票據(jù)貼現(xiàn)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)保障條件質(zhì)量25（二）貸款 按不同的標(biāo)準可以將貸款劃分為不同類別1

9、正常貸款2關(guān)注貸款3次級貸款4可疑貸款5損失貸款第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)27四、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)-分類咨詢顧問類業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)7、銀行卡業(yè)務(wù)（1）信用卡 貸記卡 準貸記卡 （2）借記卡 轉(zhuǎn)賬卡 專用卡 儲值卡第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（二）表外業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù)是指資產(chǎn)負債表以外的業(yè)務(wù) 三類表外業(yè)務(wù)貸款承諾類業(yè)務(wù)衍生金融工具 擔(dān)保和類似的或有負債廈門大學(xué)出版社 擔(dān)保和類似的或有負債類業(yè)務(wù)主要有投標(biāo)保證書、履約擔(dān)保書、貸款擔(dān)保、備用信用證、跟單信用證、承兌票據(jù)等，其共同的特征是由銀行向客戶的現(xiàn)行債務(wù)提供擔(dān)保并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。衍生金融工具是指在傳統(tǒng)的金融工具

10、（如現(xiàn)貨市場的債券和股票等）基礎(chǔ)上產(chǎn)生的新型交易工具，主要有遠期合約、期貨、期權(quán)、互換合約等。第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)擔(dān)保和類似的或有負債貸款承諾類業(yè)務(wù)衍生金融工具29（二）表外業(yè)務(wù) 貸款承諾指商業(yè)銀行向客戶作出承諾，保證在未來一定時期內(nèi)根據(jù)一定條件，隨時應(yīng)客戶要求予以提供貸款或融資支持的業(yè)務(wù)。，主要有信貸承諾和票據(jù)發(fā)行便利兩種形式。第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)表現(xiàn)為傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，而且風(fēng)險較小表外業(yè)務(wù)更多的表現(xiàn)為創(chuàng)新的業(yè)務(wù)，風(fēng)險較大（三）中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的區(qū)別廈門大學(xué)出版社 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理廈門大學(xué)出版社一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則32第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理安全性商業(yè)銀行在經(jīng)營中保

11、持著比工商企業(yè)更高的資本杠桿率，因此商業(yè)銀行承受風(fēng)險的能力比一般工商企業(yè)小得多。流動性貸款和投資所形成的資金的收和付在數(shù)量上不一定相等，在時間上也不一定對應(yīng)，即帶有某種不確定性。盈利性商業(yè)銀行與一切經(jīng)營性企業(yè)都有一個共同的目標(biāo)，即贏利最大化。33第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理1、商業(yè)性貸款理論該理論從銀行的資金來源主要是吸收存款這一客觀實際出發(fā) 2、可轉(zhuǎn)換性理論銀行是否能保持其資產(chǎn)的流動性，關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。 3、預(yù)期收入理論 貸款或證券的變現(xiàn)能力是以未來收入為基礎(chǔ)的。二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論（一）資產(chǎn)管理理論第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理產(chǎn)生背景產(chǎn)生于20世紀60年代中期。當(dāng)時的經(jīng)濟處于相對繁榮狀態(tài)，社會生產(chǎn)較快發(fā)展，通貨膨脹率不斷上升，這就要求銀行提供大量的貸款資金。產(chǎn)生原因為防止利率競爭，當(dāng)時實行的各項法規(guī)都對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和盈利有強大的約束性。在追求高額盈利的內(nèi)在動力和競爭的外在壓力下，從貨幣市場引進資金（二）負債管理理論廈門大學(xué)出版社第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理流動性安全性盈利性三者協(xié)調(diào)統(tǒng)一目標(biāo)：盈利最大化（三）資產(chǎn)負債聯(lián)合管理理論資產(chǎn)負債