鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部門控制考核評價報告

1、鄉(xiāng)政府內(nèi)部控制查核評論報告為貫徹落實財政部對于全面推動行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)建議的有關(guān)精神，依照財政部對于展開行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評論工作的通知要求，依照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)狀況進(jìn)行了評論。一、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評論結(jié)果依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評論指標(biāo)評分表中列明的評論指標(biāo)和評論重點，本單位的單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評論得分為xx分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評論得分為xx分，合計xx分。本單位各指標(biāo)詳細(xì)得分狀況以下表：類型評論指標(biāo)內(nèi)部控制建設(shè)組織狀況（8分）內(nèi)部控制建設(shè)實行狀況（11分）單位3.對權(quán)益運(yùn)轉(zhuǎn)的限制狀況（9分）層面4.內(nèi)

2、部控制制度齊備狀況（16分）60分）不相容崗位與職責(zé)分別控制狀況（6分）6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋狀況（10分）估算業(yè)務(wù)管理控制狀況（7分）進(jìn)出業(yè)務(wù)管理控制狀況（6分）業(yè)務(wù)9.政府采買業(yè)務(wù)管理控制狀況（7分）層面10.財產(chǎn)管理控制狀況（6分）40分）建設(shè)項目管理控制狀況（8分）合同管理控制狀況（6分）100分）合計評論得分xxxxxxxxxxxxx在本單位內(nèi)部控制查核評論過程中，存在扣分狀況的指標(biāo)匯總以下：扣分的評論指標(biāo)2.內(nèi)部控制建設(shè)實行狀況3.對權(quán)益運(yùn)轉(zhuǎn)的限制狀況5、不相容崗位與單位層面扣18分職責(zé)分別控制情況6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋狀況7.估算業(yè)務(wù)管理控制狀況業(yè)務(wù)層面扣8分

3、10.財產(chǎn)管理控制狀況評論重點2.3展開組織及業(yè)務(wù)流程再造3.1確實做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級受權(quán)3.2成立健全集體議事決議制度5.2不相容崗位與職責(zé)獲得了有效的分別與實行5.3推行內(nèi)部控制重點崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期(6.1成立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程6.2系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并表現(xiàn)其職權(quán)7.1對估算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá)7.2依照批復(fù)的額度和開銷范圍執(zhí)行估算，進(jìn)度合理，不存在無估算、超估算支出等問題10.3按期對財產(chǎn)進(jìn)行清點清點，對賬實不符的狀況扣分值xxxxxxxxxx扣分原由組織及業(yè)務(wù)流程再造不完美分崗設(shè)權(quán)、分級受權(quán)不充分集體議事決議制度貫徹實行

4、存在差距不相容崗位與職責(zé)得到有效的分別和實行不完好切合要求不合用輪崗制度未能成立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)未能成立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)估算指標(biāo)未按部門進(jìn)行充分分解估算執(zhí)前進(jìn)度有待提高對財產(chǎn)按期核查清點、追蹤管理不夠到位實時進(jìn)行辦理12.2有效監(jiān)控合同執(zhí)行狀況12.合同管理控制狀況12.3成立合同糾紛協(xié)調(diào)體制備注二、特別說明項（一）特別狀況說明xx合同執(zhí)行監(jiān)控不到位未成立合同糾葛協(xié)調(diào)體制本單位未發(fā)生重要經(jīng)濟(jì)損失、惹起社會重要反應(yīng)、出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯法等相關(guān)狀況。（二）增補(bǔ)評論指標(biāo)及其評論結(jié)果本單位無增補(bǔ)評論指標(biāo)。三、內(nèi)部控制評論下一步工作鑒于以上評論結(jié)果，本單位將內(nèi)部控制建設(shè)啟動、權(quán)益運(yùn)轉(zhuǎn)限制、管理信息系統(tǒng)和

5、估算業(yè)務(wù)管理控制等領(lǐng)域作為接下來內(nèi)部控制成立與實行的重點工作和改良方向，并采納以下舉措進(jìn)一步提升內(nèi)部控制水平易成效：檢查整頓落實以領(lǐng)導(dǎo)小組為主導(dǎo)，由財政所牽頭，各部門負(fù)責(zé)人仔細(xì)學(xué)習(xí)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范和對于全面推動行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)建議的要求。針對評論中發(fā)現(xiàn)的不足，完美單位組織及業(yè)務(wù)流程圖、增強(qiáng)風(fēng)險體制、落實崗位權(quán)責(zé)以及落實估算業(yè)務(wù)管理控制等，力求從明年年初起達(dá)到內(nèi)部控制指標(biāo)要求的標(biāo)準(zhǔn)，確實有效地防備各種風(fēng)險，提升單位的運(yùn)轉(zhuǎn)水平、管理質(zhì)量。全面成立內(nèi)控體制以此次內(nèi)部控制查核評論為契機(jī)，以評論指標(biāo)為依照，梳理單位現(xiàn)有運(yùn)轉(zhuǎn)體制，對照內(nèi)部控制的指導(dǎo)建議和要求，全面成立與本單位實

6、質(zhì)運(yùn)轉(zhuǎn)符合的內(nèi)部控制體制。內(nèi)部控制運(yùn)轉(zhuǎn)體制應(yīng)涵蓋單位組織組成、各部門及崗位權(quán)責(zé)、內(nèi)部風(fēng)險評估、權(quán)益限制與監(jiān)察以及自行檢查等詳細(xì)內(nèi)容。在領(lǐng)導(dǎo)小組的主導(dǎo)下，大家集思廣益，保證在年末前成立健全完好的內(nèi)控制度。成立信息系統(tǒng)、增強(qiáng)內(nèi)控宣傳由財政所負(fù)責(zé)，依靠市財政部門的支持和幫助，成立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，依照要求做到主要業(yè)務(wù)全覆蓋。踴躍展開內(nèi)部控制專題會議，學(xué)習(xí)內(nèi)部控制先進(jìn)典型，創(chuàng)造共同成立健全內(nèi)部控制的優(yōu)秀氣氛。附表類型單位層面60分）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)評論指標(biāo)評分表評論指標(biāo)評論重點（分值）評論得分1.1成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，獨自設(shè)置內(nèi)部控1.內(nèi)部控制建設(shè)制職能部門或許確立內(nèi)部控制牽頭部門(3分

7、)組織狀況（本指標(biāo)8分）1.2擬訂、啟動有關(guān)的工作體制(3分)1.3展開內(nèi)部控制專題培訓(xùn)(2分)2.內(nèi)部控制建設(shè)2.1召開內(nèi)部控制建設(shè)實行會議(3分)實行狀況（本指標(biāo)2.2展開內(nèi)部控制風(fēng)險評估(4分)11分）2.3展開組織及業(yè)務(wù)流程再造(4分)3.1確實做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級受權(quán)3.對權(quán)益運(yùn)轉(zhuǎn)的(3分)限制狀況（本指標(biāo)3.2成立健全集體議事決議制度(3分)9分）3.3按工作需要成立其余非經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的管理制度(3分)4.1成立估算管理制度(2分)4.2成立進(jìn)出管理制度(2分)4.內(nèi)部控制制度4.3成立政府采買管理制度(2分)齊備狀況（本指標(biāo)4.4成立財產(chǎn)管理制度(2分)16分）4.5成立

8、建設(shè)項目管理制度(2分)4.6成立合同管理制度(2分)4.7成立其余內(nèi)部控制制度(4分)5.1對不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計(2)5.不相容崗位與5.2不相容崗位與職責(zé)獲得有效的分別和實職責(zé)分別控制情施(2分)況（本指標(biāo)6分）5.3推行內(nèi)部控制重點崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期(2分)6.1成立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主6.內(nèi)部控制管理要業(yè)務(wù)控制及流程(6分)信息系統(tǒng)功能覆蓋狀況（本指標(biāo)6.2系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并表現(xiàn)其職權(quán)10分）分)(4類型評論指標(biāo)評論重點（分值）評論得分7.1對估算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá)(2分)7.估算業(yè)務(wù)管理7.2依照批復(fù)的額度和開銷范圍執(zhí)行估算，進(jìn)控制

9、狀況（本指標(biāo)度合理，不存在無估算、超估算支出等問題7分）(2分)7.3估算執(zhí)行率(3分)：高于95%得3分；90%-95%得1分；低于90%得0分。8.1收入推行歸口管理和單據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收(2分)8.進(jìn)出業(yè)務(wù)管理8.2成立健全支出內(nèi)部管理制度，確立單位經(jīng)控制狀況（本指標(biāo)(2分)6分）濟(jì)活動的各項支出標(biāo)準(zhǔn)8.3明確支出報銷流程，依照規(guī)定辦理支失事項。(2分)業(yè)務(wù)層面40分）政府采買業(yè)務(wù)管理控制狀況（本指標(biāo)7分）財產(chǎn)管理控制狀況（本指標(biāo)6分）建設(shè)項目管理控制狀況（本指標(biāo)分）合同管理控制狀況（本指標(biāo)6分）9.1依照估算和計劃組織政府采買業(yè)務(wù)(4分)9.2依照規(guī)定組織政府采買活動和執(zhí)行查收程序(2分)9.3依照規(guī)定保留政府采買業(yè)務(wù)有關(guān)檔案(1)10.1實現(xiàn)財產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任(2)10.2嚴(yán)格依照法定程序和權(quán)限配置、使用和處理財產(chǎn)(2分)10.3按期對財產(chǎn)進(jìn)行清點清點，對賬實不符的狀況實時進(jìn)行辦理(2分)11.1嚴(yán)格執(zhí)行審查審批程序(2分)11.2成立有效的