審計(jì)問(wèn)題整改專項(xiàng)審計(jì)

1、第4頁(yè) 共4頁(yè)審計(jì)問(wèn)題整改專項(xiàng)審計(jì)*區(qū)審計(jì)局根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)關(guān)于加強(qiáng)部門預(yù)算管理的要求，對(duì)區(qū)人民法院2022年度決算進(jìn)展了審計(jì)。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，*區(qū)人民法院高度重視，召開(kāi)院長(zhǎng)辦公會(huì)議專題研究整改措施，實(shí)在將整改意見(jiàn)落到實(shí)處。一是進(jìn)步認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)執(zhí)行款管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，雖然有關(guān)文件對(duì)訴訟費(fèi)用、執(zhí)行款的管理均有明確規(guī)定，但實(shí)際工作中仍然存在著不同程度的滯留問(wèn)題，造成這一狀況的客觀原因上是執(zhí)行工作涉及當(dāng)事人多、收支金額大，局部執(zhí)行案件情況特殊，歷史遺留問(wèn)題的解決需要一個(gè)過(guò)程；主觀原因是法院執(zhí)行款管理中存在重收款輕管理的傾向，面對(duì)結(jié)案率和執(zhí)行率等考核指標(biāo)，相對(duì)于收款執(zhí)行而言，退款執(zhí)行款支付給權(quán)利人重視

2、不夠。針對(duì)審計(jì)提出問(wèn)題，*區(qū)法院表示要從理論“三個(gè)代表”重要思想、樹(shù)立執(zhí)法為民意識(shí)的高度來(lái)進(jìn)步認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)執(zhí)行款管理工作。二是注重整改，狠抓審計(jì)反映問(wèn)題的落實(shí)。在審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)期間，區(qū)法院業(yè)務(wù)部門協(xié)同財(cái)務(wù)部門對(duì)多年來(lái)滯留賬上的預(yù)收案件受理費(fèi)、申請(qǐng)執(zhí)行費(fèi)和履行款進(jìn)展了一次清理核對(duì)，并將審計(jì)已認(rèn)定的滯留賬上38年和已結(jié)案件的規(guī)費(fèi)等200余萬(wàn)元資金繳入了財(cái)政預(yù)算外資金專戶；對(duì)辦公大樓搬遷后固定資產(chǎn)賬實(shí)不符管理不標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題，已落實(shí)人員，下步著手清查盤點(diǎn)。三是完善制度，從頭上加強(qiáng)管理。建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，把審計(jì)整改與建章立制相結(jié)合，對(duì)物品購(gòu)置、管理及財(cái)務(wù)審批制度等制度進(jìn)一步修訂完善，從頭加強(qiáng)管理。

3、*市審計(jì)局在開(kāi)展2022年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)過(guò)程中，對(duì)市中級(jí)人民法院2022年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的問(wèn)題整改和建議采納情況進(jìn)展了檢查。結(jié)果說(shuō)明：市中院對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，深化分析p 原因，責(zé)任落實(shí)到人，改良財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格責(zé)任追究，從機(jī)制上預(yù)防各類違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的產(chǎn)生、堵塞破綻，實(shí)現(xiàn)了從積極整改、被動(dòng)糾正到主動(dòng)采納審計(jì)建議、自主標(biāo)準(zhǔn)、安康開(kāi)展的良性循環(huán)。一、完善內(nèi)部控制制度市中院首先從理順機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理體制，建立和施行內(nèi)部監(jiān)視、控制制度著手，一是加強(qiáng)訴訟費(fèi)的收取、管理和監(jiān)視工作，制發(fā)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)訴訟費(fèi)管理工作的通知，強(qiáng)調(diào)絕不下達(dá)創(chuàng)收指標(biāo)，不得將訴訟費(fèi)收入與工資、獎(jiǎng)金掛鉤，從根本上杜絕為錢執(zhí)法；二是加強(qiáng)對(duì)執(zhí)行款

4、及利息、羈押款物的管理，確定執(zhí)行款物管理機(jī)構(gòu)，按財(cái)政部門要求設(shè)立專戶，明確管理原那么、操作程序及審批手續(xù)；三是收回各部門印章，所有訴訟費(fèi)都由銀行代收，由銀行開(kāi)具專用票據(jù)，再安排專人與銀行核對(duì)訴訟費(fèi)收入情況，保證收費(fèi)及時(shí)繳進(jìn)財(cái)政專戶。四是建立健全責(zé)任追究制度。由政治部、紀(jì)檢組對(duì)全院各部門是否設(shè)立“小金庫(kù)”等財(cái)經(jīng)紀(jì)律紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)展檢查，對(duì)檢查過(guò)程和結(jié)果記錄在案，并與各部門負(fù)責(zé)人簽訂黨風(fēng)廉政建立責(zé)任狀，凡私自或以白條形式收費(fèi)者，一律視為個(gè)人行為給予嚴(yán)肅處理。 二、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理市中院在2022年對(duì)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)在進(jìn)展調(diào)整，全院財(cái)務(wù)統(tǒng)一劃歸司法行政處管理，機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支及固定資產(chǎn)、裝備購(gòu)置及處置等均由司法

5、行政處負(fù)責(zé)，改變過(guò)去由辦公室和司法行政處分開(kāi)管理機(jī)關(guān)日常經(jīng)費(fèi)收支和訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、罰沒(méi)收入收取及裝備經(jīng)費(fèi)支出等多頭管理的形式。一是取消原有庭室包干經(jīng)費(fèi)方法，院機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支實(shí)行總額控制，定額包干，施行經(jīng)費(fèi)審批一支筆制度，杜絕多頭審批，亂開(kāi)支現(xiàn)象。二是對(duì)會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)的使用實(shí)行限額控制，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)賬手續(xù)報(bào)銷票據(jù)作出了16條詳細(xì)規(guī)定，補(bǔ)助福利由院統(tǒng)一發(fā)放，杜絕損失浪費(fèi)現(xiàn)象；三是嚴(yán)格執(zhí)行銀行開(kāi)戶、集中支付、政府采購(gòu)、收支兩條線等財(cái)政政策，大型購(gòu)置和基建開(kāi)支由院長(zhǎng)辦公會(huì)討論決定。三、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理在固定資產(chǎn)管理方面，市中院根據(jù)審計(jì)建議，一是標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置手續(xù)。各部門購(gòu)置屬于政府采購(gòu)目錄限額規(guī)定范圍內(nèi)的物品，應(yīng)事先提出書面申請(qǐng)，經(jīng)辦公室審核后，由辦公室向市政府采購(gòu)中心報(bào)送購(gòu)置商品方案，并按規(guī)定工程劃轉(zhuǎn)資金，物品購(gòu)回后，使用單位驗(yàn)收合格后在發(fā)票上簽收。將購(gòu)物發(fā)票和資金審批單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告報(bào)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)審批后，作院固定資產(chǎn)入賬。二是建立登記制度，對(duì)全院固定資產(chǎn)作全面清理，登記造冊(cè)入帳，對(duì)各部門購(gòu)置的電腦、照相機(jī)、攝像機(jī)等設(shè)備實(shí)行專人管理，完善領(lǐng)用手續(xù)，任何部門和個(gè)人不得以任何理由侵占、私分、挪用單位的資產(chǎn)。市中院改變了過(guò)去針對(duì)問(wèn)題改問(wèn)題的常規(guī)作法，自主從機(jī)制和體制上進(jìn)展標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度、標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)監(jiān)視與管理、完善資產(chǎn)管理和報(bào)賬審批程序，實(shí)現(xiàn)了對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支的有效管理，杜絕了各