財(cái)務(wù)及費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、第第 頁共13頁等列外事項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、獎金、年度提成等無論大小（二）上表所指金額為1次/筆報(bào)銷金額；符號注明：草擬、承辦審核審批；（三）煤炭事業(yè)部、營銷部、質(zhì)監(jiān)部、綜合部等部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總部總經(jīng)理、董事長助理的所用費(fèi)用報(bào)銷由董事長審批；（四）全公司所有小車、鏟車費(fèi)用報(bào)銷需交由運(yùn)輸保障部經(jīng)理簽字審核后方能報(bào)銷；（五）公司規(guī)定每周二、五為公司本部人員費(fèi)用集中報(bào)銷日，各駐外辦事處費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)間可根據(jù)情況靈活掌握，原則上以10天為一個(gè)報(bào)銷周期匯總，當(dāng)月費(fèi)用必須在25-31日前到財(cái)務(wù)或郵寄回財(cái)務(wù)報(bào)銷，電話費(fèi)次月報(bào)銷。第八條請（借）款制度（一）請（借）款經(jīng)辦人辦理請（借）款時(shí)，必須先填制請（借）款單：

2、填好請（借）款事由、大寫金額，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，相關(guān)會計(jì)簽字；（二）單筆業(yè)務(wù)3000元以下的由財(cái)務(wù)部資金經(jīng)理簽字，公司總經(jīng)理（助理）簽字；（三）單筆業(yè)務(wù)3000元以上的由財(cái)務(wù)部資金經(jīng)理簽字，董事長簽審，或總經(jīng)理（助理）請示董事長后簽審；（四）駐外辦事處或分公司請（借）款單筆業(yè)務(wù)3000元以上的，掃描至相關(guān)內(nèi)勤處，由各部門負(fù)責(zé)人簽字審核后，交由公司財(cái)務(wù)部資金經(jīng)理處審核簽字，董事長簽審，或總經(jīng)理（助理）請示董事長后簽審；（五）有外簽合同（協(xié)議）的，請（借）款經(jīng)辦人在辦理請（借）款時(shí)，必須出具合同（協(xié)議）；（六）私人借款的，除按第一條程序辦理外，總公司行政部須簽署意見；（七）完成上述程序后，財(cái)務(wù)部方可辦

3、理請（借）款；（八）單次財(cái)務(wù)借款原則上不得超過本人月工資收入的50%，若超出則必須按“例外管理”程序進(jìn)行特批審定；（九）所借款項(xiàng)必須及時(shí)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，及時(shí)歸還（抵抹）借款。原則上須嚴(yán)格執(zhí)行“前不清后不借”的原則；（十）駐外機(jī)構(gòu)借款執(zhí)行2012年12月4日公司頒發(fā)的關(guān)于規(guī)范駐外機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的通知的相關(guān)規(guī)定。第九條培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷制度（一）員工培訓(xùn)是指公司為了提高員工思想素質(zhì)和專業(yè)技能而組織的各類受訓(xùn)和聽課。培訓(xùn)費(fèi)系指這些活動所產(chǎn)生的費(fèi)用；（二）為適應(yīng)煤礦生產(chǎn)的各種需要的各種上崗考試以及財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，都并入員工培訓(xùn)范疇；（三）公司統(tǒng)一安排的員工培訓(xùn)，務(wù)必事先與培訓(xùn)方或委培方簽訂培訓(xùn)合同。財(cái)務(wù)部根據(jù)合

4、同預(yù)付款，或根據(jù)合同和正規(guī)發(fā)票支付培訓(xùn)費(fèi)用；（四）合同由行政部和財(cái)務(wù)部共同審核，董事長或董事長委托總經(jīng)理（助理）簽署；（五）煤礦生產(chǎn)培訓(xùn)由煤炭事業(yè)部聯(lián)系，行政部和財(cái)務(wù)部共同審核，董事長或董事長委托總經(jīng)理（助理）簽署；（六）財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育和職稱晉升考試（有財(cái)政部蓋公章的職稱證書），由行政部和財(cái)務(wù)部共同安排。財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育費(fèi)用按國家規(guī)定報(bào)銷，職稱晉升考試所有費(fèi)用，待考取后一次性報(bào)銷；（七）與財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育和職稱晉升考試（有財(cái)政部蓋公章的職稱證書）無關(guān)的任何考試費(fèi)用，不在報(bào)銷之列；（八）員工自行參加的各項(xiàng)培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷，參考公司2010年5月3日頒發(fā)的員工委外培訓(xùn)管理辦法和關(guān)于員工培訓(xùn)事宜的補(bǔ)充

5、規(guī)定。第十條報(bào)銷票據(jù)要求（一）報(bào)銷憑證的要素必須齊備：填制憑證的日期、單位名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和金額，附件張數(shù)、經(jīng)辦人的簽名以及相關(guān)人員的審批，單據(jù)大小寫金額必須相符，要素不全時(shí)財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷；（二）原始憑證的規(guī)范化：報(bào)賬的發(fā)票必須真實(shí)合法有效，嚴(yán)格按規(guī)定填寫報(bào)銷時(shí)間、內(nèi)容、用途及開票人簽名等要素；從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位、收款單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，要素不全的發(fā)票視作無效發(fā)票不予報(bào)銷；（三）自制原始憑證，必須有經(jīng)辦人、相關(guān)負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)人的簽名或蓋章；（四）原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，如原始憑證有誤應(yīng)當(dāng)由開票單位重開或更正并在更正處加蓋單位章；報(bào)銷憑證不得涂改、挖補(bǔ)，如

6、報(bào)銷憑證有誤須退回報(bào)銷人而不予報(bào)銷；（五）票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以報(bào)銷憑證大小為界，須緊靠憑證左上角從左向右橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼；（六）原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、電話費(fèi)發(fā)票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。不同會計(jì)結(jié)算期的費(fèi)用，應(yīng)分別填寫報(bào)銷單；（七）凡由于原始單據(jù)遺失，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，可用其他單據(jù)抵沖的，應(yīng)在報(bào)銷憑證后另附單說明（說明上應(yīng)有總經(jīng)理簽字）；（八）收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）、白條不予報(bào)銷，特殊情況須有總經(jīng)理相應(yīng)簽字，方予報(bào)銷；（九）公務(wù)中因個(gè)人違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷，特殊情況須有總經(jīng)理簽字，方予報(bào)銷；（十）餐費(fèi)報(bào)銷必須單獨(dú)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，后附點(diǎn)菜單并注明事由及人數(shù)。（所提供的餐費(fèi)發(fā)票若有若干個(gè)餐廳蓋章，則視作若干次餐費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)分別填寫，凡未蓋章的餐費(fèi)發(fā)票不予報(bào)銷。）第十一條附則（一）本制度由集團(tuán)行政管理中心及財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)擬訂、修訂；（二）若遇與本制度沖突之處，以本制度為準(zhǔn)；（三）本制度自2013年2月1日起執(zhí)行，與此相關(guān)的原制度即行廢止。