現(xiàn)金流量表模版

1、般企業(yè)現(xiàn)金流量表格式現(xiàn)金流量表會企03表編制單位：年月單 位： 元本期金額上期金額一、經(jīng)營沽動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資

2、支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額力口：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額企業(yè)會計準(zhǔn)則第30號財務(wù)報表列報財務(wù)報表的組成和適用范圍財務(wù)報表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益

3、（或股東權(quán)益，下同）變動表和附注。本準(zhǔn)則及應(yīng)用指南適用于個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表，以及中期財務(wù)報表和年度財務(wù)報表。一般企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和所有者權(quán)益變動表格式資產(chǎn)負(fù)債表會企01表編制單位：年月曰單位:元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額年初余額流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付款項預(yù)收款項應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費其他應(yīng)收款應(yīng)付利息存貨應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他應(yīng)付款其他流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債流動資產(chǎn)合計其他流動負(fù)債非流動資產(chǎn)：流動負(fù)債合計可供出售金融資產(chǎn)非流動負(fù)債：持有全

4、到期投資長期借款長期應(yīng)收款應(yīng)付債券長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專項應(yīng)付款固定資產(chǎn)預(yù)計負(fù)債在建工程遞延所得稅負(fù)債工程物資其他非流動負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流動負(fù)債合計生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：無形資產(chǎn)實收資本（或股本）開發(fā)支出資本公積商譽減：庫存股長期待攤費用盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤其他非流動資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）會企02表編制單位:單位編制單位:項目本期金額上期金額一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）投資收益（損失以

5、“-”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五、每股收益：（一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益所有者權(quán)益變動表會企04表編制單位：年度項目本年金額實收資本 （或股 本）資本 公枳減：庫 存股盈余公 枳未分配利 潤所有者權(quán)益合計實收資本（或股本）資 公一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正二、本年年初余額三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）（一）凈利潤（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失1可供出售金融資產(chǎn)公

6、允價值變動凈額2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響4.其他上述（一）和（二）小計（三）所有者投入和減少資本1.所有者投入資本2股份支付計入所有者權(quán)益的金額3其他（四）禾U潤分配1提取盈余公枳2.對所有者（或股東）的分配3其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公枳轉(zhuǎn)增資本（或股本）2盈余公枳轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公枳彌補虧損4.其他四、本年年末余額現(xiàn)金流量表編制單位：年月單位：項目本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以

7、及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)牛的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)牛的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債

8、務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響會企03表兀五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 力:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 三、現(xiàn)金流量表附注（）現(xiàn)金流量表補充資料披露格式企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用間接法在現(xiàn)金流量表附注中披露將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流 量的信息。補充資料本期金額 上期金額1將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤一力:資產(chǎn)減值準(zhǔn)備一固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 長期待攤費用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失0攵益以一

9、”號填列）財務(wù)費用0攵益以“一”號填列）投資損失0攵益以“-”號填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號填列） 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“-”號填列） 存貨的減少（增加以“一”號填列）經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“-”號填列） 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“一”號填列） 其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額力:現(xiàn)金等價物的期末余額減：現(xiàn)金等價物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額企業(yè)會計制度與新會計準(zhǔn)則會計科目對照表企業(yè)會計制度會計科目表新會計準(zhǔn)則會計

10、科目表M順序號編號會計科目名稱順序號編號會計科目名稱一、資產(chǎn)類一、資產(chǎn)類11001現(xiàn)金11001庫存現(xiàn)金21002銀行存款21002銀行存款31009其他貨幣資金51015其他貨幣資金41101短期投資51102短期投資跌價準(zhǔn)備91101交易性金融資產(chǎn)61111應(yīng)收票據(jù)111121應(yīng)收票據(jù)71131應(yīng)收賬款121122應(yīng)收賬款81151預(yù)付賬款131123預(yù)付賬款91121應(yīng)收股利141131應(yīng)收股利101122應(yīng)收利息151132應(yīng)收利息111133其他應(yīng)收款211231其他應(yīng)收款121141壞賬準(zhǔn)備221241壞賬準(zhǔn)備131161應(yīng)收補貼款271321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)141201物資采購281

11、401材料采購291402在途物資151211原材料301403原材料161232材料成本差異311404材料成本差異171243庫存商品321406庫存商品331407發(fā)出商品181244商品進銷差價341410商品進銷差價191251委托加工物資351411委托加工物資201221包裝物361412包裝物及低值易耗品211231低值易耗品221241自制半成品231261委托代銷商品241271受托代銷商品261281存貨跌價準(zhǔn)備421461存貨跌價準(zhǔn)備271291分期收款發(fā)出商品281301待攤費用遞延收益-未實現(xiàn)融資收益441501持有全到期投資451502持有全到期投資減值準(zhǔn)備461

12、503可供出售金融資產(chǎn)291401長期股權(quán)投資471511長期股權(quán)投資301402長期債權(quán)投資311421長期投資減值準(zhǔn)備481512長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備321431委托貸款491521投資性房地產(chǎn)501531長期應(yīng)收款511541未實現(xiàn)融資收益331501固定資產(chǎn)531601固定資產(chǎn)341502累計折舊541602累計折舊351505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備551603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備361603任建工程561604在建工程371601工程物資571605工程物資381605在建工程減值準(zhǔn)備581609在建工程減值準(zhǔn)備391701固定資產(chǎn)清理591606固定資產(chǎn)清理431801無形資產(chǎn)661701無

13、形資產(chǎn)671702累計攤銷441805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備681703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備691711商譽451815未確認(rèn)融資費用461901長期待攤費用701801長期待攤費用711811遞延所得稅資產(chǎn)471911待處理財產(chǎn)損溢731901待處理財產(chǎn)損溢一、負(fù)債類482101短期借款742001短期借款812101交易性金融負(fù)債492111應(yīng)付票據(jù)832201應(yīng)付票據(jù)502121應(yīng)付賬款842202應(yīng)付賬款512131預(yù)收賬款852205預(yù)收賬款522141代銷商品款2314代銷商品款532151應(yīng)付工資862211應(yīng)付職工薪酬542153應(yīng)付福利費552171應(yīng)交稅金872221應(yīng)交稅費5621

14、76其他應(yīng)父款882231應(yīng)付利息572161應(yīng)付股利892232應(yīng)付股利582181其他應(yīng)付款902241其他應(yīng)付款962314代理業(yè)務(wù)負(fù)債972401遞延收益592301長期借款982501長期借款602311應(yīng)付債券992502應(yīng)付債券612321長期應(yīng)付款1042701長期應(yīng)付款1052702未確認(rèn)融資費用1062711專項應(yīng)付款622211預(yù)計負(fù)債1072801預(yù)計負(fù)債1082901遞延所得稅負(fù)債632191預(yù)提費用642201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值652331專項應(yīng)付款662341遞延稅款四、所有者權(quán)益類673101實收資本（或股本）1154001實收資本683103已歸還投資693111資

15、本公積1164002資本公積703121盈余公積1174101盈余公積713131本年利潤1194103本年利潤723141利潤分配1204104利潤分配1214201庫存股五成本類734101、生產(chǎn)成本1225001生產(chǎn)成本744105制造費用1235101制造費用1245103待攤進貨費用754107勞務(wù)成本1255201勞務(wù)成本1265301研發(fā)支出六、損益類765101主宮業(yè)務(wù)收入1306001主營業(yè)務(wù)收入775102其他業(yè)務(wù)收入1366051其他業(yè)務(wù)收入1386101公允價值變動損益785201投資收益1396111投資收益795203補貼收入805301營業(yè)外收入1436301營業(yè)外收入