(財(cái)務(wù)知識(shí))財(cái)務(wù)相關(guān)知識(shí)版

1、（財(cái)務(wù)知識(shí)）財(cái)務(wù)相關(guān)知識(shí)第壹章總則第壹條為加強(qiáng)集團(tuán)酒店業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制，杜絕收入流失，同時(shí)又能夠充分滿足酒店靈活高效的運(yùn)營(yíng)管理，制定本制度。第二條本制度所指收入僅指酒店因提供商品或服務(wù)產(chǎn)生的、需要向消費(fèi)者收取的各項(xiàng)收入和費(fèi)用，包括變賣財(cái)產(chǎn)及廢舊物品、往來(lái)單位進(jìn)場(chǎng)費(fèi)及罰沒(méi)款收入等。具體包括：1、客房收入中的房租收入、電話費(fèi)收入、迷你吧收入、商務(wù)吧收入、洗衣費(fèi)、賠償金及雜項(xiàng)（麻將、麻將桌）等;2、餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務(wù)費(fèi)、茶位費(fèi)、宴會(huì)收入及因宴會(huì)產(chǎn)生的場(chǎng)租、主持等;3、康樂(lè)收入中的桑拿收入、美容美發(fā)、足療收入、按摩收入、小費(fèi)收入等;4、娛樂(lè)收入中的廳租收入、門票收入等；5、免單、

2、其他收入等。第二章商品訂價(jià)第三條為確保酒店毛收益，規(guī)范定價(jià)程序，制定食品、酒水和香煙毛利率標(biāo)準(zhǔn)及制價(jià)程序。第四條制價(jià)原則：參考相近星級(jí)酒店售價(jià)，結(jié)合酒店指導(dǎo)毛利率。、指導(dǎo)毛利率：2、指導(dǎo)毛利率定價(jià)公式銷售價(jià)格=成本/成本率 X100% 成本率=1-毛利率毛利率=銷售凈收入-銷售成本 X100% 銷售凈收入第五條制價(jià)部門先由業(yè)務(wù)部門（廚部或餐飲部）提出建議價(jià)，再由酒店財(cái)務(wù)部成本稽核負(fù)責(zé)商品的定價(jià)審核，最后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和酒店總經(jīng)理簽字確定。必要時(shí)，仍應(yīng)報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)。第六條制價(jià)程序、食品類廚部每推出壹個(gè)新菜品，應(yīng)先以標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格單的形式，詳細(xì)注明該菜品所須原、輔 材料名稱和用量（毛重及凈重），入電腦，且通

3、知廚部、餐飲部和收銀員。、酒水香煙類酒水及香煙應(yīng)由餐飲部根據(jù)該商品的行業(yè)價(jià)格，適時(shí)提出建議價(jià)交財(cái)務(wù)部。 商品的售價(jià)，最后請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)定價(jià)。電腦錄入等工作同食品定價(jià)等程序。3、迷你吧客房部房務(wù)中心將推出的新品名稱、進(jìn)價(jià)（倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單已注明）送交財(cái)務(wù)部成本稽核員，成本稽核員根據(jù)成本價(jià)按平均毛利率65%制定出參考售價(jià)。4、其他訂價(jià)商品部除香煙、酒水外，其他商品原則上按30%毛利率制定售價(jià)。門在執(zhí)行過(guò)程中對(duì)上述毛利率標(biāo)準(zhǔn)及制價(jià)程序如有建議，應(yīng)及時(shí)以書面形式反饋財(cái)務(wù)部，以 便財(cái)務(wù)部適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。第三章折扣規(guī)定第八條折扣管理按照以下范圍和程序進(jìn)行辦理：（壹）折扣范圍、花源酒店：折扣范圍僅限于餐飲食品（不包括

4、海鮮）、客房房租的夜租7 樓除外）和7及雜項(xiàng)均不在折扣范圍。特殊情況下折扣，必須有酒店總經(jīng)理親筆簽字。、天怡酒店：折扣范圍僅限于餐飲食品（不包括海鮮）類、客房房租的夜租。其它項(xiàng)目如 親筆簽字。（二）折扣審簽班經(jīng)理代簽。如果是收銀員接到折扣權(quán)限人電話指示的，收銀員必須在帳單上注明“電 11:00 之前必須到財(cái)務(wù)部親202、信貸回收貨款折扣由往來(lái)帳會(huì)計(jì)審核實(shí)際消費(fèi)當(dāng)日是否享受折扣后，報(bào)酒店管理X 公司總經(jīng)理審簽。對(duì)于應(yīng)收帳款收回困難，需要部分或全額確認(rèn)呆死的，必須經(jīng)應(yīng)收帳款專題會(huì)議或例會(huì)討論通過(guò)后報(bào)集團(tuán)審批。（三）折扣額度1、對(duì)仙桃籍或在仙桃工作的集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人消費(fèi)，實(shí)行住房五折、餐飲七折；集團(tuán)其他

5、人員消費(fèi)按照酒店規(guī)定執(zhí)行，打折時(shí)必須相關(guān)人員簽字確認(rèn)。2、對(duì)集團(tuán)內(nèi)各單位消費(fèi)實(shí)行8.5 折，和其它單位壹樣，掛帳必須簽定協(xié)議。3、酒店部門經(jīng)理之上人員個(gè)人消費(fèi)實(shí)行住房5 折、餐飲 8 折，保齡球每局2 元，健身房每小時(shí) 2 元。集團(tuán)人員、湖北工業(yè)城部門領(lǐng)導(dǎo)享受保齡球每局2 元，健身房每小時(shí)2 元的待遇。4、之上優(yōu)惠及權(quán)限僅限本人使用，若發(fā)現(xiàn)非本人使用的壹律按規(guī)定收費(fèi)。（四）折扣簽批權(quán)限：酒店部門經(jīng)理簽字實(shí)行8.5 折;酒店總經(jīng)理、酒店管理X 公司部門負(fù)責(zé)人和酒店管理X 公司總經(jīng)理簽字實(shí)行8 折。第四章免單控制況，酒店總經(jīng)理現(xiàn)場(chǎng)或電話委托部門經(jīng)理免單，詳細(xì)注明原因，且親筆簽字或最遲次日補(bǔ) 簽，費(fèi)

6、用記入酒店交際費(fèi)。第十條因服務(wù)質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴，需要免單奉送菜肴的，按照費(fèi)用管理制度執(zhí)行。理現(xiàn)場(chǎng)或電話委托部門經(jīng)理免單，詳細(xì)注明原因，且親筆簽字或最遲次日補(bǔ)簽，費(fèi)用記入酒 店交際費(fèi)。第五章收銀控制或收入包括退酒水或其他退仍服務(wù)都必須由相關(guān)營(yíng)業(yè)部門落單。要嚴(yán)厲杜絕內(nèi)部人員采用自 用房、維修房名義或福利名義消費(fèi)，否則，作貪污處理。食品收入落單填寫壹式四份的食品單，壹聯(lián)交收銀、壹聯(lián)交地喱、壹聯(lián)交廚房、壹聯(lián)留客房收入中的迷你吧、雜項(xiàng)收入（麻將、麻將桌）條或酒水單，經(jīng)客人簽字認(rèn)可后，壹聯(lián)交前臺(tái)收銀、壹聯(lián)交客房房務(wù)中心提貨?？头糠縿?wù)中 對(duì)于退酒水或其他退仍服務(wù)仍必須有相關(guān)營(yíng)業(yè)部門簽字認(rèn)可或簽

7、收。所有單據(jù)必須由相關(guān)部門按序號(hào)保留齊全，次日交財(cái)務(wù)部稽核會(huì)計(jì)。第十三條收銀人員必須保證酒店所有收入款項(xiàng)全額收取，對(duì)于折扣手續(xù)不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的，由相關(guān)經(jīng)手收銀員全額賠償。第十四條每班收銀結(jié)束后，收銀員都應(yīng)打印當(dāng)班交班報(bào)表，壹式倆聯(lián)，壹聯(lián)隨當(dāng)班賬單壹起交夜審，壹聯(lián)交營(yíng)業(yè)部門存檔。餐飲賬單要求按賬單號(hào)從小到大順序整理，不得遺失賬單；餐飲作廢賬單和零賬單必須詳細(xì)注明理由。收銀員每日必須及時(shí)將押金收入、消費(fèi)收入及各項(xiàng)其他預(yù)收收入款項(xiàng)（IC 卡、貴賓卡預(yù)售收入）上繳。收銀員每日交（下）Ar 賬和轉(zhuǎn)招待賬等， 且和當(dāng)班報(bào)表核對(duì)壹致。收銀員在當(dāng)日下班前，必須將當(dāng)班營(yíng)業(yè)款在至少有另壹名員工在

8、場(chǎng)的情況下投入指定保險(xiǎn)箱中，且在繳款表上填寫清楚，同時(shí)要求見證人簽字證明。第十六條收銀員必須將備用金和個(gè)人款項(xiàng)嚴(yán)格區(qū)分，保證備用金結(jié)構(gòu)合理，不得以白條充抵，不得挪用。第五章夜審控制第十七條夜審人員每日對(duì)當(dāng)天收入進(jìn)行全面審核：1、必須對(duì)餐飲賬單數(shù)目和金額進(jìn)行核對(duì)。檢查已收檔收銀點(diǎn)賬單、報(bào)表是否上交，是否存在少交漏交賬單現(xiàn)象。如有上述現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)登記，以便上級(jí)進(jìn)行處理。是否存在賬單不全或有效賬單沒(méi)有放在最上面。如有上述現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)登記，以便日審人員及上級(jí)主管及時(shí)進(jìn)行處理。打印餐娛、服務(wù)費(fèi)變動(dòng)表、贈(zèng)免單及單品折扣報(bào)表、免零報(bào)表、沖減報(bào)表、異常賬單報(bào) 券及有價(jià)證券的使用是否符合規(guī)定，是否在有效期內(nèi)。4、核

9、對(duì)登記招待、轉(zhuǎn)賬：打印前臺(tái)、餐娛招待明細(xì)表、轉(zhuǎn)賬明細(xì)表，和實(shí)際賬單進(jìn)行核對(duì)。查見招待，轉(zhuǎn)AR 賬是否符合手續(xù)且整理造表。核對(duì)房態(tài)：和接待、樓層核對(duì)房?jī)r(jià)、房態(tài)，查見是否存在房態(tài)、房?jī)r(jià)不符現(xiàn)象，是否存 救。客房部壹般應(yīng)于每日早10 點(diǎn)、下午 2 點(diǎn)和下午 6 點(diǎn)由領(lǐng)班現(xiàn)場(chǎng)查房，做手工房態(tài)報(bào)表。和前廳部進(jìn)行核對(duì)壹致后，由倆個(gè)部門簽字認(rèn)可。雙方部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)表真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每月不少于三次親自對(duì)維修房、空房進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查房，發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，屬工作 2000 元的經(jīng)濟(jì)處罰。問(wèn)題嚴(yán)重的報(bào)集團(tuán)給予降級(jí)或降職處分。審核當(dāng)日退房結(jié)賬：打印前臺(tái)實(shí)際結(jié)賬、退房報(bào)表，審核前臺(tái)入住、退房、結(jié)賬時(shí)間， 收是否

10、有規(guī)定批準(zhǔn)手續(xù)，核對(duì)已結(jié)賬賬單有客人簽名，是否存在押金收據(jù)未收回已結(jié)賬現(xiàn) 象。是否符合有關(guān)手續(xù)，即由客人出示身份證，登記身份證號(hào)碼，其簽名和登記表是否壹 致。7、核對(duì)賓客賬：核對(duì)餐娛收入及報(bào)表、客房收入日?qǐng)?bào)及報(bào)表上賓客賬數(shù)是否壹致，是否存在餐娛已發(fā)生前臺(tái)未達(dá)或未計(jì)前臺(tái)已達(dá)的現(xiàn)象，且查明原因。核對(duì)儲(chǔ)值卡：打印當(dāng)日儲(chǔ)值卡消費(fèi)明細(xì)表和營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)相核對(duì)，核對(duì)儲(chǔ)值卡消費(fèi)數(shù)是否壹 值卡消費(fèi)回執(zhí)單，且有客人簽名。審核客房報(bào)表：將每日客房交來(lái)的當(dāng)日迷你吧、雜項(xiàng)租金報(bào)表、商務(wù)吧消費(fèi)報(bào)表、賠償 號(hào)壹壹核對(duì)，查見是否存在少報(bào)、漏報(bào)的現(xiàn)象。10、稽核報(bào)告：夜審將每日夜審過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要詳細(xì)記錄下來(lái)，作出壹份稽核報(bào)告

11、，以便收銀主管及時(shí)核實(shí)處理。第六章日審控制第十八條日審人員按照下列程序和辦法進(jìn)行稽核：核對(duì)水吧賬：進(jìn)入水吧系統(tǒng)，分吧臺(tái)打印當(dāng)日進(jìn)銷存報(bào)表，和當(dāng)日倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)、收銀當(dāng)日 借貨不辦理調(diào)撥手續(xù)的現(xiàn)象2、對(duì)夜審工作進(jìn)行抽查：每日對(duì)夜審工作中的壹倆個(gè)工作項(xiàng)目進(jìn)行審核，對(duì)夜審工作中的準(zhǔn)確完整性進(jìn)行抽查。3、對(duì)收銀每日繳款數(shù)進(jìn)行核對(duì)，對(duì)每日收銀應(yīng)繳數(shù)目和實(shí)繳數(shù)目進(jìn)行核對(duì)。督促解決，且作好記錄；如屬部門配合問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向上反映。機(jī)房和電腦房核數(shù)，查見是否有人為計(jì)時(shí)器終止或死機(jī)現(xiàn)象。第七章收入繳存控制開箱時(shí)間定為早上 分；每日開箱時(shí)至少倆人同時(shí)到場(chǎng)，當(dāng)場(chǎng)清點(diǎn)當(dāng)日繳款袋個(gè)數(shù)，和當(dāng)日現(xiàn)金繳款匯總報(bào)表上是否壹致。如所報(bào)數(shù)目

12、少于登記表數(shù)目，應(yīng)立即通知人員到場(chǎng)核 實(shí)，查找原因。第二十條開箱完畢后，將繳款袋由開箱人員壹同到財(cái)務(wù)室進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)，核對(duì)總數(shù)。第二十壹條清點(diǎn)完畢后，在不少于倆人情況將營(yíng)業(yè)款交到相關(guān)財(cái)務(wù)部指定開戶銀行。第八章其他收入行市場(chǎng)調(diào)查后方可確定進(jìn)場(chǎng)費(fèi)額度，由采購(gòu)部和供應(yīng)商簽訂協(xié)議后執(zhí)行。對(duì)收取的進(jìn)場(chǎng)費(fèi)， 財(cái)務(wù)部作相應(yīng)的賬務(wù)處理。第二十三條酒店垃圾、廢料等物資的變賣，采取競(jìng)標(biāo)方式對(duì)外招標(biāo)，由財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部對(duì)競(jìng)標(biāo)人進(jìn)行篩選，對(duì)中標(biāo)人收取保證金，簽訂協(xié)議后按照協(xié)議執(zhí)行。領(lǐng)班根據(jù)資產(chǎn)報(bào)廢處置申請(qǐng)書，注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價(jià)格，采取競(jìng) 標(biāo)方式變賣，由倉(cāng)庫(kù)保管、資產(chǎn)會(huì)計(jì)、總經(jīng)辦人員共同將實(shí)物變賣，交財(cái)務(wù)入帳。第二十五條因客人損壞酒店物品而作出的賠償，按照酒店門市價(jià)格收取，財(cái)務(wù)部視損壞物品的項(xiàng)目作相應(yīng)的賬務(wù)處理。第二十六條因員工損壞酒店物品，按照內(nèi)部?jī)r(jià)格作出的賠償，財(cái)務(wù)部視損壞物品的項(xiàng)目作相