國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較課件

1、國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比 較 國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比 較 國(guó)內(nèi)信用證的產(chǎn)生及作用1、中國(guó)人民銀行于2019年出臺(tái)國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法。2、借鑒國(guó)際信用證的經(jīng)驗(yàn)，目的在于完善結(jié)算方式，解決企業(yè)間相互拖欠嚴(yán)重，資金周轉(zhuǎn)不靈的問(wèn)題，是國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資的重要品種。3、總行在2019年出臺(tái)管理辦法，2019年修訂完善。國(guó)內(nèi)信用證的產(chǎn)生及作用1、中國(guó)人民銀行于2019年出臺(tái)國(guó)內(nèi)國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：適用的范圍國(guó)內(nèi)信用證：商品交易國(guó)際信用證：商品貿(mào)易服務(wù)貿(mào)易技術(shù)貿(mào)易國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：適用的范圍國(guó)內(nèi)信用證國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：遵循的規(guī)則 國(guó)內(nèi)：人行國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法（應(yīng)在信用證里面

2、注明）國(guó)際：國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例（現(xiàn)行：UCP500 - 即將實(shí)施UCP600）關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（ISBP）跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則（URR525）國(guó)際備用信用證慣例（ISP98）跟單信用證項(xiàng)下電子交單統(tǒng)一規(guī)則（eUCP) 國(guó)際商會(huì)意見(jiàn)匯編國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：遵循的規(guī)則 國(guó)內(nèi)：國(guó)際：國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：信用證的種類國(guó)內(nèi)：不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓付款方式：即期付款、延期付款、議付延期付款信用證付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月國(guó)際：根據(jù)不同用途、付款期限、流通方式、可否重復(fù)使用分為不同種類，如：1、光票信用證、跟單信用證2、保兌信用證、不保兌信用證

3、3、可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證4、可循環(huán)信用證、不可循環(huán)信用證5、可撤銷信用證、不可撤銷信用證6、紅條款信用證等國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：信用證的種類國(guó)內(nèi)：國(guó)際：國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：付款方式國(guó)內(nèi)：付款方式：即期付款、延期付款、議付延期付款信用證付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月議付必須是指定議付，議付行必須是受益人開戶行國(guó)際：付款方式：即期付款、延期付款（不要求匯票）、 承兌、議付（要求匯票）延期付款的期限沒(méi)有限制（總行擬放寬到原則不超兩年，超兩年報(bào)省行，超五年報(bào)總行）國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：付款方式國(guó)內(nèi)：國(guó)際：國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：議付國(guó)內(nèi)：只審核單據(jù)而未付出對(duì)價(jià)的，不

4、構(gòu)成議付；（相同）議付行對(duì)受益人保留追索權(quán)（相同）在單證相符條件下；即期付款信用證不能議付，議付僅限于延期付款信用證；議付必須是指定議付，議付行必須是受益人開戶行；國(guó)際：只審核單據(jù)而未付出對(duì)價(jià)的，不構(gòu)成議付；（相同）議付行對(duì)受益人保留追索權(quán)（相同）未強(qiáng)調(diào)單證相符；即期、遠(yuǎn)期信用證都可以議付；議付有指定議付、自由議付；國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：議付國(guó)內(nèi)：國(guó)際：國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：議付國(guó)內(nèi)：未被指定議付的銀行或指定的議付行不是受益人開戶行的，不得辦理議付；單據(jù)應(yīng)為指定議付行提交，非指定議付行議付交單的，開證行作退單處理（總行的規(guī)定，人行未有此規(guī)定）。國(guó)際：未被指定的銀行也可以提供融資

5、，關(guān)鍵是對(duì)單據(jù)的把握；單據(jù)可由非指定銀行提交，只要單據(jù)相符，開證必須履行付款義務(wù)。國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：議付國(guó)內(nèi)：國(guó)際：國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：付款相同：審單原則：“單證一致，單單一致”；開證行如欲拒付，必須將不符點(diǎn)一次性全部通知交單行；開證行付款后，對(duì)議付行和受益人不具有追索權(quán)。不同（應(yīng)高度關(guān)注）：國(guó)內(nèi)信用證開證申請(qǐng)人收到信用證來(lái)單通知書及單據(jù)后發(fā)現(xiàn)不符的，可與開證行、受益人協(xié)商解決，或向人民法院提起訴訟?？傂袊?guó)內(nèi)信用證開證合同及開證申請(qǐng)人承諾書里面，開證申請(qǐng)人沒(méi)有承諾審單結(jié)論以我行為準(zhǔn)。建議：即使是開證行認(rèn)為是單證相符的單據(jù)，在付款或承兌前，也要讓開證申請(qǐng)人確認(rèn)。國(guó)內(nèi)信用證與

6、國(guó)際信用證的比較：付款相同：國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：處理業(yè)務(wù)的時(shí)間國(guó)內(nèi)：議付行和開證行處理業(yè)務(wù)的時(shí)限為5個(gè)營(yíng)業(yè)日開證行如欲拒付，必須在收到單據(jù)的次日起5個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)國(guó)際：議付行、開證行、保兌行處理業(yè)務(wù)的時(shí)限為7個(gè)工作日開證行如欲拒付，必須在收到單據(jù)的次日起7個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：處理業(yè)務(wù)的時(shí)間國(guó)內(nèi)：國(guó)際：國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：交單期國(guó)內(nèi)：可自行約定未規(guī)定該期限，交單期為15天不得遲于有效期國(guó)際：可自行約定未規(guī)定該期限，交單期為21天不得遲于有效期國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：交單期國(guó)內(nèi)：國(guó)際：國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：物權(quán)單據(jù)國(guó)內(nèi)：因國(guó)內(nèi)運(yùn)輸?shù)奶攸c(diǎn)，公路、鐵路

7、、航空、郵包等運(yùn)輸單據(jù)較多上述單據(jù)不是物權(quán)單據(jù)，銀行無(wú)法控制貨物海運(yùn)提單、內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)較少國(guó)際：海運(yùn)提單占絕大多數(shù)公路、鐵路、航空、郵包等運(yùn)輸單據(jù)較少國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：物權(quán)單據(jù)國(guó)內(nèi)：國(guó)際：國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：投保的比例國(guó)內(nèi)：投保金額不得低于發(fā)票上的貨物金額國(guó)際：貨物的CIF（成本加保費(fèi)加運(yùn)費(fèi)價(jià)）的110%國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：投保的比例國(guó)內(nèi)：國(guó)際：國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：融資方式國(guó)內(nèi)：打包貸款買方融資賣方融資議付（暫不辦理）國(guó)際：打包貸款進(jìn)口押匯出口貼現(xiàn)出口押匯福費(fèi)廷風(fēng)險(xiǎn)參貸（打包貸款、出口押匯）國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：融資方式國(guó)內(nèi)：國(guó)際：國(guó)內(nèi)信用證與

8、國(guó)際信用證的比較：打包貸款國(guó)內(nèi)：客戶信用等級(jí)A-（含）以上金額：不超70%期限：自放款之日起至信用證有效期后半個(gè)月，最長(zhǎng)不超6個(gè)半月。延期付款信用證最長(zhǎng)不超1年?？赊k理一次展期。信用證：1、不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓；2、開證行是我行有權(quán)開辦信用證業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或核有授信額度的其他金融機(jī)構(gòu)；3、沒(méi)有不利條款；4、沒(méi)有限定他行議付。幣種：人民幣國(guó)際：客戶信用等級(jí)A-（含）以上金額：原則不超80%期限：自放款之日起至信用證有效期后一個(gè)月，最長(zhǎng)不超一年?？赊k理一次展期。信用證：1、不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓；2、開證行是我行代理行；3、沒(méi)有不利條款；4、沒(méi)有限定他行議付。幣種：外幣或人民幣國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：

9、打包貸款國(guó)內(nèi)：國(guó)際：國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：買方融資-進(jìn)口押匯國(guó)內(nèi)：買方融資定義：信托收據(jù)客戶必須是A級(jí)（含）以上必須是即期信用證單據(jù)中必須有貨運(yùn)單據(jù)原則上不超90天（含），只能展期一次（小企業(yè)不得展期），展期期限不得超過(guò)原期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)30天（含）。展期須報(bào)省行審批國(guó)際：進(jìn)口押匯定義：信托收據(jù)客戶必須是A級(jí)（含）以上即期、遠(yuǎn)期信用證都可以遠(yuǎn)期證押匯要報(bào)省行批準(zhǔn)謹(jǐn)慎辦理非物權(quán)單據(jù)和非全套物權(quán)單據(jù)的押匯原則上不超90天（含），只能展期一次，展期最長(zhǎng)不得超過(guò)30天（含）。展期須報(bào)省行審批國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：買方融資-進(jìn)口押匯國(guó)內(nèi)：買國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：賣方融資出口貼現(xiàn)

10、國(guó)內(nèi)：賣方融資定義：適用于延期付款信用證不得超過(guò)90%期限為遠(yuǎn)期到期日加3個(gè)工作日，且最長(zhǎng)不得超過(guò)180天（含）信用證未限制他行議付開證行授信額度充足（非我行分支機(jī)構(gòu)）不允許展期國(guó)際：出口貼現(xiàn)定義：適用于延期付款或承兌信用證沒(méi)有比例限制期限為遠(yuǎn)期到期日加7個(gè)工作日，且最長(zhǎng)不得超過(guò)360天（含）信用證未限制他行議付開證行授信額度充足（非我行分支機(jī)構(gòu)）（如占用代理行額度）不允許展期國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證的比較：賣方融資出口貼現(xiàn)國(guó)內(nèi)：賣方 法 律 問(wèn) 題兵馬未動(dòng)，糧草先行；業(yè)務(wù)未做，法律先行美國(guó)有專門的信用證立法：美國(guó)統(tǒng)一商法典信用證篇世界各國(guó)基本上沒(méi)有專門的信用證立法我國(guó)也沒(méi)有專門的信用證法律在我

11、國(guó)，信用證受民法通則、合同法、擔(dān)保法、民事訴訟法等法律約束 法 律 問(wèn) 題兵馬未動(dòng)，糧草先行 法 律 問(wèn) 題2019年10月24 日最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定公布，自2019年1月1日起施行。第一條“本規(guī)定所指的信用證糾紛案件，是指在信用證開立、通知、修改、撤銷、保兌、議付、償付等環(huán)節(jié)產(chǎn)生的糾紛?！钡诙l“人民法院審理信用證糾紛案件時(shí)，當(dāng)事人約定適用相關(guān)國(guó)際慣例或者其他規(guī)定的，從其約定；” 法 律 問(wèn) 題2019年10月2 法 律 問(wèn) 題確立了“欺詐例外”的原則：第十條：“人民法院認(rèn)定存在信用證欺詐的，應(yīng)當(dāng)裁定中止支付或者判決終止支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng) ”第八條凡有下列情形之

12、一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定存在信用證欺詐： （一）受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)； （二）受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無(wú)價(jià)值； 法 律 問(wèn) 題確立了“欺詐例 法 律 問(wèn) 題（三）受益人和開證申請(qǐng)人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒(méi)有真實(shí)的基礎(chǔ)交易； （四）其他進(jìn)行信用證欺詐的情形。 法 律 問(wèn) 題 法 律 問(wèn) 題確立了另一原則：“欺詐例外的例外原則”：第十條人民法院認(rèn)定存在信用證欺詐的，應(yīng)當(dāng)裁定中止支付或者判決終止支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)，但有下列情形之一的除外： （一）開證行的指定人、授權(quán)人已按照開證行的指令善意地進(jìn)行了付款； （二）開證行或者其指定人、授權(quán)人已對(duì)信用證項(xiàng)下票據(jù)善意地作出了承兌

13、； （三）保兌行善意地履行了付款義務(wù)； （四）議付行善意地進(jìn)行了議付。 法 律 問(wèn) 題確立了另一原則：“ 法 律 問(wèn) 題另外，操作中還應(yīng)予注意：第十七條開證申請(qǐng)人與開證行對(duì)信用證進(jìn)行修改未征得保證人同意的，保證人只在原保證合同約定的或者法律規(guī)定的期間和范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的除外。 國(guó)際信用證的有關(guān)協(xié)議文本已做相應(yīng)修改 法 律 問(wèn) 題另外，操作中還 法 律 問(wèn) 題該條款的法律依據(jù)：1、擔(dān)保法第24條 “債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定?！?法 律 問(wèn) 題該條款的法律依據(jù) 法 律 問(wèn) 題2、最高法院關(guān)于適用中華人民共和國(guó)擔(dān)保法若干問(wèn)題的解釋第30條：“保證期間，債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)主合同數(shù)量、價(jià)款、幣種、利率等內(nèi)容作了變動(dòng)，未經(jīng)保證人同