公司降本增效實(shí)施辦法模版

1、PAGE PAGE 26 工沈陽變壓器集團(tuán)有限公司降本增效實(shí)施辦法（修訂）第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司的成本管理，推進(jìn)降本增效可量化工作，規(guī)范公司降本增效的核算及管理，特制定本辦法。第二條 公司實(shí)行“各部門擔(dān)指標(biāo)、全員參與式”的成本管理模式，工作要求涵蓋所有體系、所有部門。第三條 本辦法適用于降本增效的組織、實(shí)施、檢查、成果認(rèn)定、考核等具體工作要求。第二章 組織管理第四條 公司成立降本增效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組：組長:成員:職責(zé):總體部署公司降本增效工作的開展；審定公司降本增效工作管理辦法；核定降本增效成果核算；負(fù)責(zé)對各項(xiàng)成本控制工作的全面管理和協(xié)調(diào)；批準(zhǔn)降本增效成果的獎(jiǎng)勵(lì)方案。第五條 領(lǐng)導(dǎo)小組下

2、設(shè)辦公室,設(shè)在變壓器廠企管部：主任:成員:職責(zé): 負(fù)責(zé)起草、編制降本增效工作的管理辦法；負(fù)責(zé)降本增效工作組織、協(xié)調(diào)、檢查、核算、考核等具體工作事務(wù)。第六條 各單位成立降本增效小組,組長由各單位一把手擔(dān)任，主要職責(zé):1分解制定本單位降本增效措施,并組織實(shí)施。2對本單位降本增效工作進(jìn)行總結(jié)，對存在的問題制定整改措施，不斷提高管理水平。第七條 變壓器廠企管部、財(cái)務(wù)部在降本增效工作中的具體職責(zé)：企管部：負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作的系統(tǒng)組織與推進(jìn)、相關(guān)制度流程的建立和完善；負(fù)責(zé)組織年度降本增效指標(biāo)的分解與落實(shí)工作；開展過程監(jiān)督、工作效果評價(jià)分析和實(shí)施考核；負(fù)責(zé)降本增效項(xiàng)目的聯(lián)合評審與月度分析會(huì)議的組織，撰寫會(huì)議紀(jì)要并

3、落實(shí)檢查；按公司要求完成成本工作分析材料的上報(bào)；依據(jù)管控目標(biāo)和工作計(jì)劃，對各部門的工作推進(jìn)情況進(jìn)行檢查，對工作推動(dòng)不及時(shí)和開展不力的部門進(jìn)行考核等。財(cái)務(wù)部：根據(jù)2013年度指標(biāo)測算結(jié)果，負(fù)責(zé)下達(dá)年度降本增效工作目標(biāo)；開展具體成本核算和成本數(shù)據(jù)分析工作，動(dòng)態(tài)掌握公司盈利狀況；每月對各單位上報(bào)的降本增效數(shù)據(jù)進(jìn)行核算和初步審核認(rèn)定；以實(shí)現(xiàn)當(dāng)期銷售收入、確認(rèn)當(dāng)期費(fèi)用、體現(xiàn)當(dāng)期利潤為核算前提。做好各項(xiàng)目公司及各部門的成本控制效果的數(shù)據(jù)核對、統(tǒng)計(jì)、匯總和分析工作。第三章 各部門降本增效主要措施、確認(rèn)辦法第八條 技術(shù)中心(一)主要措施1.在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，通過積極開展設(shè)計(jì)優(yōu)化，不斷降低主要原材料的用量

4、。（主要原材料是指：銅材、硅鋼片、變壓器油、鋼材、絕緣紙板等五項(xiàng)材料）2.在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，根據(jù)產(chǎn)品實(shí)際情況，合理使用硅鋼片，降低硅鋼片牌號。3.推廣新材料、新結(jié)構(gòu)，方案成形后在小批量產(chǎn)品上先試用，后批量應(yīng)用。4. 通過自制件或國產(chǎn)材料替代進(jìn)口或外購，降低材料成本。（二）確認(rèn)辦法成本節(jié)約金額=各類型產(chǎn)品主要原材料優(yōu)化金額+材料代用價(jià)差-設(shè)計(jì)質(zhì)量成本相關(guān)說明：（1）主要原材料是指：銅材、硅鋼片、變壓器油、鋼材、絕緣件、散熱片等材料。（2）分階段核算五大主材成本節(jié)約第一階段（投標(biāo)成本控制單）：以投標(biāo)成本與成本控制單的差額（扣除采購價(jià)格變動(dòng)因素）計(jì)算成本節(jié)約額。第二階段（成本控制單材料定額單）

5、：以成本控制單與實(shí)際完工成本的定額差額（扣除采購價(jià)格變動(dòng)因素）計(jì)算成本節(jié)約額。（3）材料代用價(jià)差，以低價(jià)原材料代替高價(jià)原材料節(jié)約的成本，以該部分價(jià)格差異*實(shí)際用量確定成本節(jié)約。材料代用節(jié)約金額統(tǒng)一在技術(shù)降成本中反映，但各部門可根據(jù)貢獻(xiàn)自行協(xié)商獎(jiǎng)勵(lì)分配。（4）各類型產(chǎn)品設(shè)計(jì)優(yōu)化金額的計(jì)算，要經(jīng)過技術(shù)中心、財(cái)務(wù)部、企管部、采購部等相關(guān)部門核對和簽字。（5）在認(rèn)定過程中，對于因設(shè)計(jì)原因而造成的質(zhì)量損失，需進(jìn)行抵扣后核算當(dāng)月成本節(jié)約額。若產(chǎn)品設(shè)計(jì)出現(xiàn)重大問題，即單臺設(shè)計(jì)質(zhì)量損失20萬元,則不再核算該臺產(chǎn)品的設(shè)計(jì)優(yōu)化成本節(jié)約。當(dāng)月確認(rèn)效益值=各類型產(chǎn)品優(yōu)化金額-設(shè)計(jì)質(zhì)量損失第九條 技術(shù)中心工藝部主要措施

6、1.通過自制件或國產(chǎn)組部件替代進(jìn)口件及外購（進(jìn)口）工具的改進(jìn)，降低采購成本。（需根據(jù)具體情況進(jìn)行確認(rèn)）2經(jīng)與技術(shù)中心、采購部等部門論證，推廣新材料的開發(fā)、利用及替代材料，降低產(chǎn)品成本。（需根據(jù)具體情況進(jìn)行確認(rèn)）3與技術(shù)中心合作，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開發(fā)新結(jié)構(gòu)，降低產(chǎn)品成本（需根據(jù)具體情況進(jìn)行確認(rèn)）。（二）確認(rèn)辦法以工藝部改進(jìn)工藝方案后，各種材料工藝定額標(biāo)準(zhǔn)的提升為成本節(jié)約金額，或?qū)ｍ?xiàng)工藝改進(jìn)帶來的效率提升。工藝成本節(jié)約金額=（調(diào)整后工藝定額-調(diào)整前工藝定額）*材料用量專項(xiàng)工藝改進(jìn)等措施申報(bào)成本節(jié)約，按照財(cái)務(wù)口徑核算成本節(jié)約，并按各部門參與情況自行協(xié)商分配原則。對于可量化的項(xiàng)目，每個(gè)項(xiàng)目認(rèn)定期限為一年

7、。注：以產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)銷售收入作為確認(rèn)成本節(jié)約依據(jù)。當(dāng)月確認(rèn)效益值=（1到3項(xiàng)）-工藝質(zhì)量損失第十條 質(zhì)量檢驗(yàn)部：（一）主要措施1.優(yōu)化試驗(yàn)方案、避峰用電，降低每萬千伏安的能源消耗。2.控制和降低油品的使用及廢油回收。3.加大對供應(yīng)商質(zhì)量考核力度，嚴(yán)格對進(jìn)廠原材料、組部件進(jìn)行質(zhì)量考核。 （二）確認(rèn)辦法1以合理安排產(chǎn)品入爐和產(chǎn)品試驗(yàn)帶來的單位產(chǎn)量能耗的降低計(jì)入成本節(jié)約。說明：依據(jù)企管部下達(dá)的當(dāng)月能源費(fèi)用計(jì)劃，每月由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供質(zhì)量檢驗(yàn)部當(dāng)月實(shí)際能源消耗，當(dāng)月實(shí)際消耗與計(jì)劃的差額計(jì)入成本節(jié)約額。對于因質(zhì)量問題重復(fù)試驗(yàn)、產(chǎn)品返修入爐脫油、干燥處理、非試驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和合同要求的試驗(yàn)項(xiàng)目以及其他分子公司產(chǎn)品的實(shí)驗(yàn)

8、所發(fā)生的能源消耗，可根據(jù)公司公司質(zhì)量損失成本核算管理流程及各類產(chǎn)品試驗(yàn)基本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)由生產(chǎn)部、質(zhì)量管理部等相關(guān)部門確認(rèn)后抵扣當(dāng)月實(shí)際能耗費(fèi)，同時(shí)按公司制度規(guī)定對造成質(zhì)量損失的責(zé)任部門進(jìn)行追溯。注：能源費(fèi)用節(jié)余實(shí)施月度獎(jiǎng)勵(lì)，季度結(jié)算的原則。若每季度末累計(jì)發(fā)生費(fèi)用（以質(zhì)檢部正常試驗(yàn)?zāi)芎臑榻y(tǒng)計(jì)口徑）累計(jì)超過季度計(jì)劃，則退回本季度計(jì)提的獎(jiǎng)勵(lì)。2.控制和降低油品報(bào)廢處理頻次和數(shù)量,提高油品利用率。控制和降低油品的使用（煤油）效益值（上年每萬千伏安領(lǐng)用油品量當(dāng)月每萬千伏安領(lǐng)用油品量）當(dāng)月產(chǎn)品氣相干燥處理產(chǎn)量油品單價(jià)廢油回收（變壓器油、泵油）效益值當(dāng)月廢油處置量（T）廢油處置單價(jià)(元)注:若出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí),則沖減

9、當(dāng)月效益值。3根據(jù)進(jìn)廠原材料、組部件不合格品情況，依據(jù)公司相關(guān)考核制度，對供應(yīng)商進(jìn)行質(zhì)量考核和處罰，以最終實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)部提供的供應(yīng)商繳納罰款或材料款抵扣賬務(wù)處理證明計(jì)算效益值。當(dāng)月確認(rèn)效益值=（1到3項(xiàng)）-質(zhì)量成本損失第十一條 采購部：（一）主要措施1.通過不斷地與供應(yīng)商進(jìn)行價(jià)格談判，降低原材料的采購價(jià)格。2.將項(xiàng)目集中進(jìn)行采購議價(jià)，通過批量采購來降低采購價(jià)格。3.與供應(yīng)商協(xié)商集中付款，讓供方對于欠款打折讓利。4.利用加工貿(mào)易手冊減免稅，增加退稅收益。（二）確認(rèn)辦法：1.成本節(jié)約金額=各種材料（成本控制單價(jià)格-實(shí)際成本單價(jià)）*實(shí)際用量2.臨時(shí)性、特殊性的單次采購，采購部通過詢價(jià)、比價(jià)、談判等方式

10、（在相關(guān)部門監(jiān)督下），按照以下原則：少于三輪報(bào)價(jià)情況：以實(shí)際采購價(jià)的前一輪的最低報(bào)價(jià)與最終實(shí)際采購價(jià)格的差額計(jì)入成本節(jié)約；超過三輪（含三輪報(bào)價(jià)）情況：以最后三輪(含中標(biāo)輪)各輪最低報(bào)價(jià)的平均價(jià)與最終采購價(jià)格的差額計(jì)入成本節(jié)約。3.與供應(yīng)商協(xié)商批量采購（鋼板、絕緣紙板等）或付款，供應(yīng)商讓利、打折或優(yōu)惠金額計(jì)入成本節(jié)約額。4.對于輔材及消輔材料的采購，實(shí)際采購的招標(biāo)中心定標(biāo)價(jià)與實(shí)際采購價(jià)格的差額計(jì)入成本節(jié)約額。相關(guān)說明：（1）以產(chǎn)品完工入庫的材料使用量作為確認(rèn)成本節(jié)約依據(jù)。（2）以采購部上報(bào)材料采購發(fā)票作為核算成本節(jié)約的另一個(gè)前提條件。在當(dāng)月產(chǎn)品完工后，全部材料采購發(fā)票必須在3個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部全部完

11、成報(bào)銷手續(xù)后作為降本依據(jù)，過期將不予認(rèn)定為成本節(jié)約額。（3）對于年已實(shí)現(xiàn)降本但由于發(fā)票未報(bào)而未予認(rèn)證的部分，由采購部詳列項(xiàng)目明細(xì)，公司將組織相關(guān)部門討論認(rèn)定原則。（4）采購部每月需對照公司當(dāng)月生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃明細(xì)，及時(shí)填報(bào)材料單價(jià)，必要時(shí)需提供各種主材及組部件的集團(tuán)采購中心指導(dǎo)價(jià)、外購組部件當(dāng)期市場詢價(jià)、采購合同等證明性材料。當(dāng)月確認(rèn)效益值=（1到4項(xiàng)）-采購部質(zhì)量損失注：由于采購部原因未收到供應(yīng)商罰款及因采購部提出材料代用而造成的成本損失，抵減采購部的降本效益值。第十二條 生產(chǎn)體系：（一）主要措施1.主要原材料節(jié)約或邊角余料的最大化利用。2.處理積壓物資（截止年底庫存），盤活資產(chǎn)，減少資金占用。

12、（二）確認(rèn)辦法1.材料節(jié)約按照財(cái)務(wù)口徑核算每月完工產(chǎn)品五大主材實(shí)際利用率。當(dāng)材料實(shí)際利用率滿足公司下達(dá)的材料利用率考核指標(biāo)，以工藝定額量小于設(shè)計(jì)優(yōu)化用量作為核算的前提，成本節(jié)約金額=（定額用量-實(shí)際用量）*材料單價(jià)注：當(dāng)工藝定額量大于設(shè)計(jì)優(yōu)化后材料用量時(shí)，不再核算技術(shù)中心此臺的成本節(jié)約。2.通過代用、退貨、換貨、折價(jià)變賣等方式實(shí)現(xiàn)積壓物資（截止年底庫存）代用、消化方面，由物資管理部歸口組織申報(bào)，成本節(jié)約核算生產(chǎn)體系降成本指標(biāo)。對于帳內(nèi)物資代用，按照積壓物資賬面價(jià)格的10%計(jì)入成本節(jié)約；物資折價(jià)變現(xiàn)，按照變現(xiàn)金額的10%計(jì)入成本節(jié)約。對于帳外物資的代用及處理，按照物資賬面價(jià)格或變現(xiàn)金額的50%計(jì)

13、入成本節(jié)約額。注：積壓物資的消化要以產(chǎn)品完工存?；蜃儸F(xiàn)金額實(shí)際入帳作為核算成本節(jié)約的前提，并按各部門參與情況自行協(xié)商分配原則。對于2013年新產(chǎn)生的積壓物資，由物資管理部負(fù)責(zé)逐項(xiàng)梳理明細(xì)及形成原因，對于部門因素造成的積壓，公司將按實(shí)際采購價(jià)格全額核減責(zé)任部門的成本節(jié)約額。3.對于生產(chǎn)體系申報(bào)的除上述1、2項(xiàng)之外的其它成本節(jié)約項(xiàng)目，由公司聯(lián)合評審小組確定項(xiàng)目認(rèn)定范圍及核算原則。當(dāng)月確認(rèn)效益值=（1到2項(xiàng)）-生產(chǎn)過程造成的質(zhì)量損失第十三條 招標(biāo)管理部：（一）主要措施通過深入開展招標(biāo)議標(biāo)工作，最大限度地降低各種材料或物品的采購價(jià)格。（二）確認(rèn)辦法1.招標(biāo)項(xiàng)目，有年采購價(jià)格為參照的，以年實(shí)際采購價(jià)格與

14、實(shí)際中標(biāo)價(jià)格的差額計(jì)入效益值；無年采購價(jià)格為參照的，少于三輪報(bào)價(jià)情況：以中標(biāo)前一輪的最低報(bào)價(jià)與最終中標(biāo)價(jià)格的差額計(jì)入成本節(jié)約；超過三輪（含三輪報(bào)價(jià)）情況，以最后三輪(含中標(biāo)輪)各輪最低報(bào)價(jià)的平均價(jià)與最終中標(biāo)價(jià)格的差額計(jì)入成本節(jié)約。2.廢舊物資處理，編制標(biāo)底的，以標(biāo)底價(jià)格或預(yù)中標(biāo)單位最后一輪報(bào)價(jià)（超過三輪的，取最后三輪各輪最低報(bào)價(jià)的平均價(jià)）孰高原則與最終中標(biāo)價(jià)格的差額計(jì)入效益值。無標(biāo)底的，參照第一條原則核算。3.工程類項(xiàng)目（包括但不限于施工、拆遷），編制標(biāo)底的，按第二條確認(rèn)辦法核算。無標(biāo)底的，參照第一條原則核算（如拍賣招標(biāo)采取孰高原則）。注：廢舊物資處理、拍賣類招標(biāo)要以具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門（如采購部

15、、技改部等）及財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)為準(zhǔn)，并自行協(xié)商成本節(jié)約額分配原則。4.降低運(yùn)費(fèi)成本節(jié)約金額=（去年平均噸公里價(jià)格-當(dāng)月平均噸公里價(jià)格）*當(dāng)月噸公里數(shù)量。在計(jì)算運(yùn)輸單價(jià)時(shí)要以本期發(fā)生的所有運(yùn)費(fèi)計(jì)算，包括運(yùn)輸合同簽訂后發(fā)生的運(yùn)費(fèi)增補(bǔ)費(fèi)用。要求：以當(dāng)期主體和附件全部招標(biāo)完畢的發(fā)運(yùn)產(chǎn)品作為確認(rèn)當(dāng)期效益值的依據(jù)，要求開具對應(yīng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票并計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用作為確認(rèn)降本增效的前提條件。具體分配原則：招標(biāo)管理部與銷售公司各占50%比例分別計(jì)入成本節(jié)約額。成本節(jié)約額中需扣除由于運(yùn)輸質(zhì)量造成無法追回的損失。5.標(biāo)書費(fèi)認(rèn)定項(xiàng)目；以全年出售標(biāo)書的收入計(jì)入降本增效。 第十四條 技改部：（一）主要措施1.申報(bào)各級政府投資補(bǔ)助。2

16、.與招標(biāo)管理部合作對供應(yīng)商進(jìn)行價(jià)格商談。3.爭取國家政策，辦理進(jìn)口設(shè)備減免稅、取得貼息。4.改變對已完成項(xiàng)目的付款方式，采取實(shí)物易貨或者辦理欠款打折。5對已簽訂合同中，通過調(diào)增配置增加的金額。（二）確認(rèn)辦法1.工程項(xiàng)目招標(biāo)，以中介機(jī)構(gòu)編制的預(yù)算價(jià)或最終審核價(jià)與最終報(bào)價(jià)前的最低報(bào)價(jià)的孰低價(jià)高于簽訂合同價(jià)格的差額計(jì)入效益值。設(shè)備類招標(biāo)，合同最終簽訂價(jià)格低于招標(biāo)管理部中標(biāo)定價(jià)的差額計(jì)入效益值。在設(shè)備合同簽訂過程中增加配置，并可明確市場價(jià)格的部分計(jì)為降本增效。在施工過程中施工單位免費(fèi)給予的施工部分計(jì)入降本增效。2.對已完成的項(xiàng)目同廠家商談后打折付款的，打折部分計(jì)入效益值。3.簽訂易貨合同節(jié)約成本，以財(cái)

17、務(wù)部編制的標(biāo)底為參考值，易貨價(jià)值高于標(biāo)底部分的差額計(jì)入效益值。當(dāng)月確認(rèn)效益值=（1到3項(xiàng)）第十五條 銷售公司：（一）主要措施1.與招標(biāo)管理部配合，通過與有資質(zhì)的運(yùn)輸公司進(jìn)行談判，降低運(yùn)輸費(fèi)用。2.對預(yù)中標(biāo)（最終中標(biāo)）或已簽訂的合同，與用戶協(xié)商更改、降低產(chǎn)品配置。3.與用戶協(xié)商，在不增加配置的條件下調(diào)高產(chǎn)品價(jià)格。4.針對已中標(biāo)合同，在合同簽訂時(shí)，通過與用戶協(xié)商，進(jìn)一步優(yōu)化付款方式，從而實(shí)現(xiàn)提前回款，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。5.合同簽訂履行中，協(xié)商修改合同付款方式，實(shí)現(xiàn)提前回款，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。6.用戶付息保理節(jié)約費(fèi)用。7.保函置換投標(biāo)保證金節(jié)約費(fèi)用。（二）確認(rèn)辦法成本節(jié)約金額=組配件配置變更降低+設(shè)計(jì)參數(shù)變

18、更降低+調(diào)差1.組配件配置變更降低=（投標(biāo)要求組配件價(jià)格-變更后組配件采購價(jià)格）*投標(biāo)報(bào)價(jià)數(shù)量，需按股份公司下發(fā)的輸變電產(chǎn)業(yè)降低成本指標(biāo)倒推核算辦法三中的第2條辦法【設(shè)計(jì)參數(shù)與組配件變更操作辦法】填報(bào)單臺組配件更換明細(xì)表，并按各部門參與情況自行協(xié)商分配原則。2.設(shè)計(jì)參數(shù)變更降低成本金額按照空載降低1KW等同成本降低2萬元，負(fù)載降低1KW等同成本降低1萬元來計(jì)算成本降低額。相關(guān)說明：其中的組配件配置變更降低、設(shè)計(jì)參數(shù)變更要剔除合同價(jià)減少的相應(yīng)金額；調(diào)差要保證在配置和參數(shù)不變更的基礎(chǔ)上計(jì)算。3.調(diào)差：成本節(jié)約金額=調(diào)整后的合同總價(jià)-調(diào)整前合同總價(jià)。4.提前回款根據(jù)合同條款中約定的回款時(shí)間，綜合產(chǎn)品

19、生產(chǎn)進(jìn)度、完工時(shí)間、到貨時(shí)間、投運(yùn)時(shí)間等，按銀行同期貸款利率計(jì)算節(jié)約的財(cái)務(wù)費(fèi)用。5.修改合同付款方式綜合產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)度、完工時(shí)間、到貨時(shí)間、投運(yùn)時(shí)間等，修改合同付款方式的條款，測算修改付款方式前后收款時(shí)間差，按銀行同期貸款利率計(jì)算節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。滿足效益值確認(rèn)時(shí)間節(jié)點(diǎn):每月25日前將符合確認(rèn)的條件的證明性材料提交財(cái)務(wù)部初審。6.用戶付息保理節(jié)約的財(cái)務(wù)費(fèi)用可以核算降本增效，但成本節(jié)約額中需扣除發(fā)生的公關(guān)費(fèi)用等。7.保函置換投標(biāo)保證金可以核算降本增效，但需核減辦理質(zhì)保金保函發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用。8. 運(yùn)費(fèi)成本節(jié)約金額=（去年平均噸公里價(jià)格-當(dāng)期平均噸公里價(jià)格）*當(dāng)月噸公里數(shù)量。在計(jì)算運(yùn)輸單價(jià)時(shí)要以本期發(fā)生的

20、所有運(yùn)費(fèi)計(jì)算，包括運(yùn)輸合同簽訂后發(fā)生的運(yùn)費(fèi)增補(bǔ)費(fèi)用。具體分配原則為：招標(biāo)管理部與銷售公司各占50%比例分別計(jì)入效益值。成本節(jié)約額中需扣除由于運(yùn)輸質(zhì)量造成無法追回的損失。當(dāng)月確認(rèn)效益值=（1到8項(xiàng)）-質(zhì)量成本損失注：若銷售公司內(nèi)部有相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)政策，則按銷售體系承包方案中獎(jiǎng)勵(lì)辦法實(shí)施，不重復(fù)獎(jiǎng)勵(lì)。第十六條 財(cái)務(wù)部：（一）主要措施1.通過與銀行談判爭取降低貸款利率、存款利率、銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、保函手續(xù)費(fèi)等。2.利用或爭取國家政策，辦理減免稅、取得貼息。3.合理安排閑置資金，通過理財(cái)產(chǎn)品、金融工具、節(jié)假日辦理七天通知存款等理財(cái)工具取得收入。（二）確認(rèn)辦法成本節(jié)約=銀行方面費(fèi)用節(jié)約+理財(cái)1.通過與銀行談判

21、獲得比銀行現(xiàn)行的貸款利率、存款利率、銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)等方面的優(yōu)惠政策還要低的特殊優(yōu)惠或額外政策，其差額或者增值額計(jì)入成本節(jié)約。2.財(cái)務(wù)部通過理財(cái)產(chǎn)品、金融工具、節(jié)假日辦理七天通知存款等理財(cái)工具取得收入的，以收入額減去該筆金額同期存款利息（按照該筆金額原存款方式利率計(jì)算同期利息），計(jì)入成本節(jié)約。注：項(xiàng)1和項(xiàng)2為效益值確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，并在不超過企管部下發(fā)的當(dāng)月費(fèi)用計(jì)劃的前提上實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)，月度結(jié)算。若實(shí)際發(fā)生費(fèi)用累計(jì)超過季度計(jì)劃，退回本季度前兩月的獎(jiǎng)勵(lì)。當(dāng)月確認(rèn)效益值=（1到2項(xiàng)）第十七條 其它部門的降本措施：（一）主要措施1. 利用國家政策，申請各級政府、部門的資金補(bǔ)貼。2. 節(jié)約部門費(fèi)用。（二）確認(rèn)辦法1

22、.利用國家政策，申請各級政府投資補(bǔ)助或?qū)崿F(xiàn)貼息、退減免稅，按實(shí)際到賬的補(bǔ)貼金額或退減免稅額計(jì)入成本節(jié)約（需扣除公關(guān)費(fèi)用），提供財(cái)務(wù)收據(jù)等證明性材料。2.職能部室降成本主要體現(xiàn)部門費(fèi)用節(jié)余，費(fèi)用節(jié)余獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施年度兌現(xiàn)原則。年末依據(jù)各部門費(fèi)用執(zhí)行情況，在充分考慮各種合理的剔除因素后，對各部門變動(dòng)費(fèi)用節(jié)余部分（年度預(yù)算-全年實(shí)際）按一定比例兌現(xiàn)費(fèi)用節(jié)余獎(jiǎng)勵(lì)。對于年度變動(dòng)費(fèi)用超預(yù)算部門，則按承包責(zé)任書相關(guān)規(guī)定執(zhí)行考核。說明：對于各部門申報(bào)的降本增效項(xiàng)目，凡制度中未提及相關(guān)的確認(rèn)辦法，則以公司聯(lián)合評審小組的意見為準(zhǔn)。第四章 成本管控效果評價(jià)流程及考核規(guī)定第十八條 降本增效認(rèn)定程序1.除生產(chǎn)體系（項(xiàng)目公司產(chǎn)

23、品成本核算部門）、工藝部、技術(shù)中心、質(zhì)量管理部以外的公司各部門，當(dāng)月25日前將降本增效材料及文字分析以電子版的形式上報(bào)財(cái)務(wù)部、企管部，財(cái)務(wù)部將確認(rèn)結(jié)果在當(dāng)月30日前反饋企管部。生產(chǎn)體系（項(xiàng)目公司產(chǎn)品成本核算部門）、技術(shù)中心、工藝部、質(zhì)檢部在次月5日前上報(bào)財(cái)務(wù)部。2.材料上報(bào)要求：各部門須按降本增效申報(bào)表格式（見附件2）上報(bào)材料。各部門必須按要求上報(bào)相關(guān)材料，符合要求的材料由財(cái)務(wù)部進(jìn)行初審、確認(rèn)（初步篩選不合格的材料退回本部門）。逾期申報(bào)或者材料不合格，將給予考核或取消評定資格。3質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)匯總每月公司質(zhì)量成本損失情況，落實(shí)責(zé)任部門，將各部門確認(rèn)并公示的明細(xì)于次月3日前反饋企管部、財(cái)務(wù)部。4

24、6日財(cái)務(wù)部將初審結(jié)果轉(zhuǎn)質(zhì)量管理部，由質(zhì)量管理部對各部門上報(bào)的降本增效項(xiàng)目及產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量成本損失金額及責(zé)任的認(rèn)定，然后由財(cái)務(wù)部核算各部門抵扣后最終效益值。若當(dāng)月確認(rèn)項(xiàng)目或產(chǎn)品中存在供應(yīng)商沒有按要求履行索賠款項(xiàng)，則該項(xiàng)目效益值在當(dāng)月暫不予確認(rèn)，并以索賠款項(xiàng)財(cái)務(wù)實(shí)際入帳后計(jì)入效益值，以強(qiáng)化公司對供應(yīng)商索賠工作進(jìn)度。質(zhì)量管理部在次月7日前將確認(rèn)結(jié)果反饋財(cái)務(wù)部。5.次月7-8日，財(cái)務(wù)部將初審最終結(jié)果上報(bào)企管部、審計(jì)部，企管部并對其中無法確認(rèn)的項(xiàng)目組織降本增效小組進(jìn)行集中聯(lián)合評審。6次月8-10日，企管部根據(jù)財(cái)務(wù)部、審計(jì)部及聯(lián)合評審小組最終評審結(jié)果，形成降本增效獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)報(bào)告，填寫月度降本增效指標(biāo)完成及獎(jiǎng)勵(lì)

25、兌現(xiàn)匯總表，報(bào)公司降本增效領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，在月度降本增效分析總結(jié)會(huì)議上予以宣布。7.每月25日前兌現(xiàn)上月獎(jiǎng)金。第十九條 降本增效獎(jiǎng)勵(lì)辦法及發(fā)放原則：一、獎(jiǎng)勵(lì)辦法：1.各部門的指標(biāo)按月分解和兌現(xiàn)，每月獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)與變壓器廠當(dāng)月利潤指標(biāo)完成率掛鉤，并且各部門月度指標(biāo)完成率達(dá)到80%以上才能給予獎(jiǎng)勵(lì)，完成率低于80%（不計(jì)任何因素）一律不予兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)，并在后期不予補(bǔ)發(fā)。2.每季度末，各部門累計(jì)指標(biāo)需達(dá)到本季度目標(biāo)總額的80%以上（含80%），如未達(dá)到，則追回已發(fā)放的獎(jiǎng)金。如原計(jì)劃該季度實(shí)現(xiàn)的降本增效項(xiàng)目由于特殊原因延期，而無法實(shí)現(xiàn)本季度目標(biāo)，則需另附說明，經(jīng)降本增效小組討論通過后可以進(jìn)行調(diào)整, 每個(gè)部門月度

26、指標(biāo)調(diào)整次數(shù)不得多于兩次。3.年末，各部門指標(biāo)需達(dá)到全年目標(biāo)總額的80%以上（含80%），如未達(dá)到，則對未達(dá)標(biāo)部門負(fù)責(zé)人將按照目標(biāo)責(zé)任書處罰,并追回已發(fā)放的所有獎(jiǎng)金。二、獎(jiǎng)勵(lì)比例及發(fā)放原則：1.指標(biāo)部門的降本獎(jiǎng)勵(lì)：以當(dāng)前財(cái)務(wù)核算口徑，按體現(xiàn)利潤、體現(xiàn)過程，同時(shí)結(jié)合降成本工作的難易程度，按成本節(jié)約額的0.5%-3.5%不同比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，見下表：序號部門獎(jiǎng)勵(lì)比例體現(xiàn)利潤體現(xiàn)過程1技術(shù)中心3.50%2.00%2工藝部2.00%1.00%3質(zhì)量檢驗(yàn)部2.00%1.00%4采購部1.50%0.50%5招標(biāo)管理部1.00%6銷售公司1.50%1.00%7技改部2.00%8生產(chǎn)體系2.00%2.00%9財(cái)務(wù)

27、部1.00%0.50%幾點(diǎn)說明:1)在招標(biāo)管理部定標(biāo)后實(shí)現(xiàn)物資采購付款打折讓利的部分,按實(shí)際節(jié)約金額的2%兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。2)銷售公司合同調(diào)差項(xiàng)目,按合同增加金額的5%兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。3)積壓物資處理方面,對于已認(rèn)定為報(bào)廢物資的再利用,按成本節(jié)約額的3%兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。2.非指標(biāo)部門的降本獎(jiǎng)勵(lì)（不包括政策資金申請），結(jié)合降成本工作的難易程度按成本節(jié)約額的5%-10%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，必要時(shí)由公司評審小組一事一議。3費(fèi)用節(jié)余的獎(jiǎng)勵(lì)：(1)各部門的考核費(fèi)用實(shí)行全額包干的辦法，超支承擔(dān)，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，實(shí)行月度考核。(2)費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì),按月將統(tǒng)計(jì)結(jié)果報(bào)企管部，年終由審計(jì)部負(fù)責(zé)審核。(3)全年在完成利潤指標(biāo)和生產(chǎn)任務(wù)的前

28、提下，年底費(fèi)用節(jié)余部分實(shí)行分段獎(jiǎng)勵(lì)原則。(4)獎(jiǎng)勵(lì)比例:部門變動(dòng)費(fèi)用總額5萬元以下510萬1050萬50100萬100500萬節(jié)余部分獎(jiǎng)勵(lì)比例50%20%10%8%5%注：對于指標(biāo)部門費(fèi)用，因第三章中已包含對質(zhì)保部能源費(fèi)用、財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)費(fèi)用的獎(jiǎng)勵(lì)辦法，故年底核算部門費(fèi)用節(jié)余獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)需將此部分在部門費(fèi)用總額中扣除。4對于利用國家政策申請政府扶持資金、取得貼息、辦理退減免稅，可參照工通字282號文給予獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)，有配合部門需自行協(xié)商獎(jiǎng)勵(lì)分配原則。5對于申請政府扶持資金項(xiàng)目，可參照股份公司相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)辦法給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)，有配合部門的需按比例進(jìn)行分配。6月度兌現(xiàn)按應(yīng)發(fā)獎(jiǎng)金金額的70%發(fā)放，另30%在年底統(tǒng)一

29、核算。如果各部門完成全年指標(biāo)計(jì)劃低于80%，則剩余的30%不予兌現(xiàn)。若各部門年度指標(biāo)完成率超過80%（含80%），則按完成率（上限為100%）兌現(xiàn)剩余的30%獎(jiǎng)勵(lì)。7降本增效小組與辦公室成員的獎(jiǎng)勵(lì)，按每季降本增效總額度的0.5%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，季度兌現(xiàn)。第五章 降本增效月度分析總結(jié)會(huì)議第二十條 降本增效月度分析總結(jié)會(huì)議：企管部要每月牽頭組織召開降本增效會(huì)議（每月10日前），對上月完工產(chǎn)品的成本構(gòu)成情況、存在相關(guān)問題及困難進(jìn)行分析；對各部門的降本增效工作開展情況進(jìn)行通報(bào)。各部門和項(xiàng)目公司（及各分子公司）按時(shí)間要求將本部門的降本增效工作開展情況形成文字分析材料上報(bào)企管部、財(cái)務(wù)部。第二十一條 月度降本增效

30、分析分析總結(jié)會(huì)主要議程：1.參加人員：公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、企管部、財(cái)務(wù)部相關(guān)人員，其它職能部門、項(xiàng)目公司、各分子公司部門負(fù)責(zé)人及成本員。2.會(huì)議內(nèi)容：總結(jié)上月公司整體成本管控工作開展情況，對相關(guān)成本指標(biāo)完成進(jìn)行分析；對各部門落實(shí)上月成本分析會(huì)議相關(guān)工作安排及指標(biāo)完成情況進(jìn)行通報(bào)；現(xiàn)場協(xié)調(diào)解決當(dāng)期開展成本管控工作存在的問題，并對后期工作進(jìn)行安排。 第六章 附則第二十二條 本辦法解釋權(quán)歸變壓器廠企管部。第二十三條 本辦法自2011年3月7日初次制定下發(fā)，在8月份進(jìn)行第一次修訂，年2月1日為第二次修訂，本次為第三次修訂,并從2013年1月1日起生效實(shí)施。附件：1.公司2013年重點(diǎn)指標(biāo)部門成本管控目標(biāo)匯總表 2.降本增效申報(bào)表附件1：公司2013年降本增效