公司會計檔案管理制度模版

1、會計檔案管理制度 第一條 為加強會計檔案管理，保證會計檔案的安全、完整，根據(jù)中華人民共和國會計法財政部會計檔案管理辦法等財經(jīng)法規(guī)，并結合我公司實際情況，制定本制度。第二條 會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業(yè)資料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)，具體包括：（一）會計憑證類：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證及其他憑證。 （二）會計賬簿類：總帳、明細帳、日記帳、結算帳表、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳及其他會計賬薄。 （三）財務報告類：月度、季度、年度財務報告及其他報告。 （四）其他類：銀行存款余額調節(jié)表、銀行對帳單，其他應當保存的會計核算專業(yè)資料，會計移交清冊，會計檔案保管清冊，會

2、計檔案銷毀清冊。第三條 檔案整理及歸檔（一）月度及年度終了，財務結算部安排專人及時整理、裝訂、各類會計憑證和會計報表，各類會計檔案的整理、裝訂要求如下： 1.會計憑證：應將各種記帳憑證按時間和憑證號順序裝訂成本，做到附件齊全、折疊整齊、厚薄均勻、牢固美觀、不壓字跡，在封面完整填寫相關內容。 2.會計帳簿：年度終了，應將空白賬頁和賬皮抽掉，用線繩裝訂成本，然后逐頁編號、貼上封面、分類標號、標注清晰。 3.財務會計報告：應將各類會計報表整理齊全、封面按規(guī)定填寫、蓋章。4.計算機存儲的會計信息需打印輸出為紙質會計檔案進行保管，存儲會計信息的磁盤、光盤等介質應當定期拷貝、更換，以保證其安全性。 （二）

3、財務結算部安排專人負責會計檔案管理工作，檔案管理做到妥善保管、存放有序、查找方便，確保檔案存放安全及資料信息保密。第四條 檔案查閱和借用（一）各類會計檔案原則上只允許本公司財務人員查閱和使用。（二）本公司其他部門或外單位人員查閱會計檔案，需經(jīng)財務部門負責人批準，辦理查閱登記手續(xù)后，由檔案管理人員協(xié)同查閱，查閱僅限在會計檔案存放地查閱。（三）如因特殊原因需借用會計檔案，應填寫會計檔案借用審批單，寫明借出檔案的名稱、時間、人員、事由及歸還日期等，經(jīng)財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長批準后，方可辦理。 第五條 檔案保管期限 會計檔案根據(jù)其特點在保管期限上分為永久和定期兩種。定期保管期限分為：3年、5年、10年

4、、15年、25年5類。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。 會計檔案保管期限表編號會計檔案名稱保管期限備 注一會計憑證類 原始憑證15年 記帳憑證15年 匯總憑證15年二會計賬簿類 總帳15年 明細帳15年 日記帳15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年 固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后5年 輔助賬簿15年三財務報告類 月、季度財務報告3年 年度財務報告永久四其他類 銀行存款余額調節(jié)表5年 銀行對帳單5年 會計移交清冊15年 會計檔案保管清冊永久 會計檔案銷毀清冊永久第六條 檔案銷毀 （一）會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由財務結算部提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，經(jīng)財務總監(jiān)批準、公司總經(jīng)理審查同意，報請董事會通過，董事長批復并簽字后，辦理實施。 （二）保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及未了事項的原