新能源車智能電動化服務項目管理分析

1、泓域/新能源車智能電動化服務項目管理分析新能源車智能電動化服務項目管理分析xx（集團）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115028517 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc115028517 h 4 HYPERLINK l _Toc115028518 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc115028518 h 5 HYPERLINK l _Toc115028519 公司合并利潤表主要數據 PAGEREF _Toc115028519 h 5 HYPERLINK l _Toc115028520 二、 項目基本情況 PAGEREF

2、_Toc115028520 h 6 HYPERLINK l _Toc115028521 三、 預防 PAGEREF _Toc115028521 h 8 HYPERLINK l _Toc115028522 四、 獨立的監(jiān)督 PAGEREF _Toc115028522 h 10 HYPERLINK l _Toc115028523 五、 識別風險 PAGEREF _Toc115028523 h 12 HYPERLINK l _Toc115028524 六、 風險的基本概念 PAGEREF _Toc115028524 h 17 HYPERLINK l _Toc115028525 七、 收集需求 PAG

3、EREF _Toc115028525 h 21 HYPERLINK l _Toc115028526 八、 確認范圍 PAGEREF _Toc115028526 h 25 HYPERLINK l _Toc115028527 九、 投資方案分析 PAGEREF _Toc115028527 h 26 HYPERLINK l _Toc115028528 建設投資估算表 PAGEREF _Toc115028528 h 28 HYPERLINK l _Toc115028529 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc115028529 h 29 HYPERLINK l _Toc115028530 流動資

4、金估算表 PAGEREF _Toc115028530 h 30 HYPERLINK l _Toc115028531 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc115028531 h 31 HYPERLINK l _Toc115028532 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc115028532 h 32 HYPERLINK l _Toc115028533 十、 經濟效益分析 PAGEREF _Toc115028533 h 33 HYPERLINK l _Toc115028534 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc115028534 h 34 HYP

5、ERLINK l _Toc115028535 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc115028535 h 35 HYPERLINK l _Toc115028536 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc115028536 h 37 HYPERLINK l _Toc115028537 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc115028537 h 39 HYPERLINK l _Toc115028538 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc115028538 h 42公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xx（集團）有限公司2、法定代表人：朱xx3、注冊資本：1110萬元

6、4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-4-157、營業(yè)期限：2013-4-15至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、工作制度，進一步規(guī)范廠務公開的內容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質量發(fā)展，以提高全員思想政治素質、業(yè)務素質和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導向、問題導向和需求導向，持續(xù)深化教育培訓改革，精準實施培訓，努力實現員工成長與公司發(fā)展的良性互動。公司自成立以來，堅持“品牌化

7、、規(guī)?；I(yè)化”的發(fā)展道路。以人為本，強調服務，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來公司堅持不懈推進戰(zhàn)略轉型和管理變革，實現了企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質量第一，信譽第一”為原則，在產品質量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙贏。（三）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額8840.007072.006630.00負債總額2729.802183.842047.35股東權益合計6110.204888.164582.65公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入

8、32694.9426155.9524521.20營業(yè)利潤5207.724166.183905.79利潤總額4815.003852.003611.25凈利潤3611.252816.782600.10歸屬于母公司所有者的凈利潤3611.252816.782600.10項目基本情況（一）項目投資人xx（集團）有限公司（二）建設地點本期項目選址位于xx（待定）。（三）項目選址本期項目選址位于xx（待定），占地面積約80.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設期限規(guī)劃24個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資28640.05萬元，其中：建設投資

9、22579.85萬元，占項目總投資的78.84%；建設期利息604.88萬元，占項目總投資的2.11%；流動資金5455.32萬元，占項目總投資的19.05%。（六）資金籌措項目總投資28640.05萬元，根據資金籌措方案，xx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）16295.57萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額12344.48萬元。（七）經濟評價1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：47600.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：41305.34萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：4574.75萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：8.17%。5、全部投資回收期（Pt）

10、：7.87年（含建設期24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：24196.60萬元（產值）。（八）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積53333.00約80.00畝1.1總建筑面積92284.95容積率1.731.2基底面積30933.14建筑系數58.00%1.3投資強度萬元/畝268.332總投資萬元28640.052.1建設投資萬元22579.852.1.1工程費用萬元18898.632.1.2工程建設其他費用萬元2946.402.1.3預備費萬元734.822.2建設期利息萬元604.882.3流動資金萬元5455.323資金籌措萬元28640.053.

11、1自籌資金萬元16295.573.2銀行貸款萬元12344.484營業(yè)收入萬元47600.00正常運營年份5總成本費用萬元41305.346利潤總額萬元6099.667凈利潤萬元4574.758所得稅萬元1524.919增值稅萬元1624.9610稅金及附加萬元195.0011納稅總額萬元3344.8712工業(yè)增加值萬元12382.8413盈虧平衡點萬元24196.60產值14回收期年7.87含建設期24個月15財務內部收益率8.17%所得稅后16財務凈現值萬元-5552.89所得稅后預防雖然可以靠增加質量控制手段來防止將有缺陷的產品交付給客戶，從而提高整個生產過程的質量，但是否會降低缺陷產生

12、的概率呢？答案是否定的。事實上，增加質量控制活動只能減少返工成本而不會降低缺陷發(fā)生的可能性?；蛟S有些人會感覺到：如果有人檢查工作成果，可能會促使人們更加認真而仔細地工作，從而會減少了錯誤的發(fā)生。但我們假設人是相對“理性的”，其工作質量不會受到外部因素的影響，在這樣的情況下，如何能降低錯誤發(fā)生的可能性呢？答案是：采取措施防止犯錯誤，也就是通常所說的預防措施。與其依靠后續(xù)的檢查措施（質量控制）來發(fā)現問題再修正，還不如在一開始就把它做好。預防要求“第一次就把事情作對”。但真正的預防和大多數人的直覺理解是不同的。所謂預防，就是采取措施保障一次性把事情作正確。沒有人會有意識地做錯事情，但總是以一定的概率

13、出錯。既然如此，預防所提倡的機制就是在“人是會犯錯”的假設基礎之上，設置定的措施防止人們出錯或者可以在第一時間發(fā)現錯誤而迅速糾正。這里的預防機制需要一定的投入才能體現作用。大多數人也希望不出錯，但卻僅僅停留在“期望”和“意識”上，沒有采取任何前期的投入來防止出錯，自然就達不到應有的效果。所以，判別是否采取了預防措施，主要看是否在預防上有投入。認識到了預防的作用，就需要在項目活動中去貫徹預防措施，怎樣才能做到呢？第一，實施預防活動的前提是承認“普通人是會犯錯誤的”。這個觀念被認可是實施預防措施的前提。第二，建立可以讓普通人不犯錯誤的工作方法和流程，并加以遵循。這體現了前述“繼承和傳播成功經驗”的

14、基本原則。第三，一個建立好的流程要想起到作用，實施者必須對流程的把握到位，這樣才能使得好的經驗被真正復制和傳承。所以對實施者進行培訓，以掌握不犯錯誤的方法，也是預防措施得以起作用的必要環(huán)節(jié)。實施以上三個活動，才能真正做到預防。但這些活動本身也是需要資源投入的，那就意味著需要分配資源去做這些活動。在實踐中這就成了一個難點。很多人在犯錯之后，不得不投入成本去糾正，雖然心疼，而又不得不做。而對預防，很多人卻心存僥幸，能省則省，認為自己不會犯錯。其實，預防的投入是必要的。獨立的監(jiān)督遵循規(guī)范就能達到質量要求，但如何確保規(guī)范被遵循呢？可不可以假設每個人都會自覺地遵守制度和規(guī)則呢？如果不能，是否就需要一個獨

15、立的監(jiān)督呢？利用經濟學的理性人假設，每個人都是趨利避害的，人不會無理由地遵守制度和規(guī)范。就好像社會生活中的法律一樣，對普通人來說，法律在某種程度上限制了每個人的自由，其目的是不傷害其他人，并有利于集體。如果沒有法律的約束，可能你會侵害他人而獲得更多的利益。但同時，比你更強勢的人也可能會侵犯你的利益。所以法律雖然限制了你，但同時也保護了你。你之所以還愿意遵守法律，一方面是違法代價的威懾力量，另一方面是你還希望通過法律體系來保護自身的利益。但其實每個人本質上可能更希望這個法律只約束別人，同時自己不受約束而獲取更大的利益。企業(yè)內部的制度雖然類似于社會中的法律，但不會那般嚴格。雖然遵守制度最終是有益的

16、，但對每個個人來說，違反制度所帶來的好處是馬上可以得到的，所以自覺地遵守制度和規(guī)范可能只是一種美好的愿望，愿望的實現有賴于某種約束機制的建立。企業(yè)之間的真正差別是在監(jiān)督機制的運作成本上。自覺性高一些的企業(yè)，制度的監(jiān)督成本就低一些；反之，需要很高的監(jiān)督成本還不一定能收到很好的效果。在這里，我們實際上是希望流程和制度被所有人遵守，但是卻需要假設人們不會自覺地遵守，從而需要監(jiān)督機制的建立來保證其被落實。對質量保證理解的另外一個角度是，讓非技術人員來判斷技術專家的工作成果是否可以實現其約定的質量目標。這不是通過直接檢查產品和結果來判定，而是通過驗證其是否遵循了約定的過程和規(guī)范來推測。這一過程能夠起作用

17、的基礎就在于，需要事先制定出一個確實能夠起到作用并被干系人認可的過程標準，且判別這一過程是否被遵循。識別風險管理風險的第一步是識別出對項目會產生重大影響的風險，這就是風險識別活動。后續(xù)的風險管理過程事實上都是圍繞著被識別出的風險來開展和進行的，所以識別風險是風險管理最重要的基礎，但這也是最難的一部分。因為風險是未來潛在的危害，它并不會在現在對項目產生影響。很多實施了風險管理活動的項目，仍然會出現較大的意外而導致項目失敗，其根源就在于項目并沒有真正識別出那些會對項目產生危機的風險。有經驗的項目經理可以提早發(fā)現這種潛在的危害而提前處理。識別風險活動有兩個主要的過程：尋找潛在的風險。對每個風險特征進

18、行描述。（一）風險識別技術風險對項目來說是一種潛在的危害，識別風險活動就是對這種未來可能發(fā)生的危害作出預測。對風險進行識別要從源頭著手，也就是從導致風險產生的根源處開始挖掘和判斷。風險產生的根源可以分為兩大類：內部風險和外部風險。前者是指由于項目本身的工作沒有達到要求而導致的風險，后者則是指外部的某些因素可能會對項目產生危害。由于項目管理最基本的原則就是通過項目活動實現項目的最終目標，所以識別風險的活動可以從項目計劃開始進行。一個簡單而基本的原則就是“我們可以對任何一項活動及其結果提出疑問”。這種疑問包括：該活動是否可以順利完成既定的目標？目標包括：進度要求、成本要求、質量要求、范圍要求。保證

19、該活動完成的資源是否滿足基本的要求？該活動順利完成是否存在一定的假設和前提條件？這些因素是否會變化？該活動是否存在一定的外部依賴關系？這些依賴條件是否能一定得到滿足？是否存在導致該活動不能順利完成的其他外部因素？仔細看這些問題，它給出了發(fā)現和識別風險的一定方法，但相當低效率。因為我們可以假設所有的活動都可能不如我們預期的那樣順利，但這卻讓我們無從下手，因為不可能有充足的資源去處理它們。我們需要的是識別對項目真正可能有影響的風險并進行處理。如果一個項目風險管理做得出色的話，項目就很少被“意外”和“危機”打斷。反之，風險管理欠佳的項目會整天疲于應付那些所謂的“意外”和“危機”。上面的方法對于發(fā)現那

20、些內部的風險給出了一定的識別范圍，但依然需要經驗來高效率地過濾掉那些不必要的“擔心”。對于外部風險則完全依賴于“發(fā)散性思維”，因為項目所處的外部環(huán)境范圍是相對模糊的?？傮w來說，在實踐中所采取的風險識別技術大都是基于“發(fā)散性思維”的。1、頭腦風暴法頭腦風暴法也稱集體思考法，是以專家的創(chuàng)造性思維來索取未來信息的一種直觀預測和識別方法。此法由美國人奧斯本于1939年首創(chuàng)，從20世紀50年代起就得到了廣泛應用。頭腦風暴法一般在一個專家小組內進行。通過專家會議，發(fā)揮專家的創(chuàng)造性思維來獲取未來信息。這就要求主持專家會議的人在會議開始時就能激起專家們的思維“靈感”，促使專家們感到急需回答會議提出的問題，通過

21、專家之間的信息交流和相互啟發(fā)，誘發(fā)專家們產生“思維共振”，以達到互相補充并產生“組合效應”，獲取更多的未來信息，使預測和識別的結果更準確。事實上，頭腦風暴法不僅僅適用于尋找風險，只要是需要大家的經驗和意見的情況，都可以用頭腦風暴法來解決問題。2、訪談向項目組內部和外部的資深專家進行關于風險的面談有助于找出那些在常規(guī)計劃中沒有被識別的風險。在訪談前，負責風險識別的人，員（通常是項目經理）選擇合適的訪談人員，事先向他們提供項目的有關背景情況和其他一些必要的信息，如項目計劃、項目范圍和項目的一些約束條件等。在訪談過程中，這些被訪談的人員利用他們的專業(yè)背景、豐富的項目經驗，在所提供信息的基礎上挖掘出一

22、些以前未被發(fā)現的風險。3、檢查表前兩種方法都是把“識別風險”看作一種高度依賴個人經驗的技能，通過某種方法讓有經驗的人提供幫助。檢查表則是一種把這些經驗進行“傳遞”的方法，操作起來快速、簡單而且有效，其結果不過分依賴于操作者的經驗。所謂檢查表，就是一個項目可能會遇到的風險列表。風險識別人員對照表中的每一項進行判斷，逐個進行檢查。這個列表最初是由組織中最有經驗的人員創(chuàng)建。表的每一項都列出了可能會遇到的風險，它可能來源于過去曾經遭遇過的風險或者所經歷過的危機，這些經驗被轉變成可以被以后項目所使用的知識。這個表是需要不斷維護的，因為一個項目即使繼承了過去全部的經驗也不能保證它不會遇到新的危機。這個方法

23、的優(yōu)點是簡單、快速、容易理解而且結果穩(wěn)定，缺點是它更多的是繼承過去，無法預防可能遇到的新的風險，所以它往往和前面的兩種“發(fā)散型”識別技術配合使用。在本章開始時曾經對風險進行過分類，它以人們對風險了解的程度來做分類標準。在實踐中，人們在尋找和判別風險的時候實際上也從類似的兩個方面出發(fā)：一個是風險的危害，另一個是風險的起源。例如：紐約的世貿大廈集中了全美乃至全球最重要的金融機構，其一定會對可能遇到的風險進行準備。其中之一就是假設計算機設備如果突然遭到毀壞該如何應對。顯然，這是從危害的角度來識別風險的。（二）風險分類不同類型的項目有不同的風險，相同類型的項目根據其所處的環(huán)境、項目客戶與項目團隊以及所

24、采用的技術與工具的不同，項目風險也是各不相同。總的來說，基本可分為以下四類。1、產品風險項目采用的技術與工具是項目風險的重要來源之一。一般來說，項目中采用新技術或技術創(chuàng)新無疑是提高項目績效的重要手段，但這樣也會帶來一些問題，許多新的技術未經證實或并未被充分掌握，則會影響項目的成功。還有，人們出于競爭的需要，會提高項目產品性能、質量方面的要求，而不切實際的要求也是項目風險的來源。2、管理風險項目管理風險包括項目過程管理的方方面面，如項目計劃的時間、資源分配（包括人員、設備、材料）、項目質量管理、項目管理技術（流程、規(guī)范、工具等）的采用以及外包商的管理等。3、組織風險組織風險中的一個重要的風險就是

25、項目決策時所確定的項目范圍、時間與費用之間的矛盾。項目范圍、時間與費用是項目的三個要素，它們之間相互制約。不合理的匹配必然導致項目執(zhí)行的困難，從而產生風險。項目資源不足或資源沖突方面的風險同樣不容忽視，如人員到崗時間、人員知識與技能不足等。組織中的文化氛圍同樣會導致一些風險的產生，如團隊合作和人員激勵不當導致人員離職等。4、外部風險項目外部風險主要是指項目的政治、經濟環(huán)境的變化，包括與項目相關的規(guī)章或標準的變化，組織中的雇傭關系的變化等。這類風險對項目的影響和項目性質的關系較大。風險的基本概念談到項目的風險管理，得先認識什么是風險。在字典中，風險的定義為“損失或損害的可能性”。這里有兩個關鍵點

26、：第一，它強調了風險是一種可能性，也就是說未來可能發(fā)生，也可能不發(fā)生；第二，它說明了如果發(fā)生，將會帶來負面的影響。從這一點上來說，大多數風險都是指一種需要規(guī)避的因素。但事實上，未來發(fā)生的事情既可能帶來危害，也可能帶來收益，而后者經常被認為是機會。經常說的風險和機會并存，就是指這種不確定性會給事情的發(fā)展帶來某種變化。這種變化雖然會打破原來的預期，危害到原有計劃的執(zhí)行，看起來是一種損害，但同時在變化中也往往孕育著新的機會。項目風險的定義：一種不確定的事件或情況，發(fā)生后會對項目的目標產生某種正面的或者負面的影響。從定義中可以看出，風險有兩個基本特征，即風險發(fā)生的可能性和風險發(fā)生后的影響。這兩個要素決

27、定了我們該怎樣對待風險。先看風險的第一個要素：風險發(fā)生的可能性。無論風險發(fā)生的可能性是多少，都意味著不能確信它一定發(fā)生。如果一定會發(fā)生就不能稱為“風險”了。雖然任何風險的發(fā)生都有其內在根源和誘因，但從項目本身的范圍來看，一定是項目目前不可掌控的因素在影響著風險的發(fā)生。雖然有的時候可以知道引發(fā)風險發(fā)生的根源，但大部分情況卻可能是未知的。認識到這一點非常重要，因為它決定了人們對待風險的態(tài)度。影響風險發(fā)生的因素由外部因素決定，而不受人主觀期望的影響。如果意識到這一點，就不得不為風險發(fā)生與不發(fā)生兩種可能都做好準備。例如，一個人買入一只股票時，雖然他期望它會上漲，但影響該股票短期漲跌的因素卻不是他的意志

28、，而是所有股東對該股票的買賣力量對比的結果，所以漲跌都有可能。風險意識體現在對未來情形的客觀認識和對各種可能情況的積極準備上。風險意識強的人能夠清醒地意識到未來可控和不可控的因素都是什么，正視那些不可控因素可能產生的負面影響，積極地做好事前準備；而風險意識弱的人則只會單純地期望外部環(huán)境按照希望的方向發(fā)展，當結果相反時只會歸責于運氣不佳。再看風險的第二個要素：風險發(fā)生后所造成的影響。雖然被稱作第二個要素，但是只要確定了一個風險，其影響程度就可以得知。所以在現實當中，往往是先考慮哪些情況會對項目產生影響，然后考慮其發(fā)生的可能性。當然這里面有個前提，就是已經發(fā)現了可能會對項目產生影響的風險。現實中也

29、存在這種情況：某一個風險沒有被項目發(fā)現，而當其發(fā)生的時候才注意到它的影響。雖然總體上說，風險就代表著項目的某種不確定性，但是項目組在進行決策時，或多或少會獲得有關風險的若干信息。我們按照對風險已知信息的多少將風險進行如下分類：可以預測到某一類風險，且該風險發(fā)生的根源是知道的，由此可以推算出其發(fā)生的可能性和危害等所有信息。這一類風險被稱為“已知已知”?？梢灶A測到某一類風險，但該風險有關信息卻無法全面獲知例如其發(fā)生的可能性未知，或者危害程度未知。這一類風險被稱為“已知一未知”。還有一類風險，我們無法預測到，更談不上獲取其相關的信息了。這一類風險被稱為“未知一未知”。事實上，這三者之間是一個包含的關

30、系。它們逐步由未知變化到已知。影響項目的未知因素很多，但是我們需要盡可能地把這些未知因素確定化，以減少對項目的沖擊。項目風險實際上就來源于項目所遇到的不確定性，這種不確定性可能來自內部因素，也可能來自外部因素。這些不確定性可能會對項目目標的實現產生影響，需要預見這些因素并進行相應的處理，這就是風險管理最樸實的原則?？傮w來說，我們可以用5個問題來闡述項目風險管理的意圖：什么因素會產生不確定性？這些因素發(fā)生的可能性是多少？這些因素發(fā)生后對項目的影響有多大？我們做些什么可以緩解風險的影響？我們如何應對風險發(fā)生后的情形呢？由于風險是一種不確定性，我們采取相應行動的時候實際上是在不確定性“確定”之前。這

31、就說明上述對待風險的策略是一種“主動出擊”。但在現實當中，對這種不確定性的態(tài)度決定了有些情況下并不一定會“主動出擊”。這是由人的某種“心理傾向”決定的。有兩類極端情況：一類是不愿意變化，或者抵制變化的人。這在傳統工程師行業(yè)中比較多，MBTI里面的SJ類型的人也是如此。他們的傾向就是會有意無意地忽視風險的客觀存在。他們喜歡一切都按照計劃進行，對于可能發(fā)生的變化會在心理上期望其不會發(fā)生。另外一類人則喜愛變化，不喜歡一成不變的事情，認為意外的事情會帶來機會。很多有商業(yè)頭腦的人都具備在變化中尋求機會的感覺，MBTI里面的NP類型也屬于這種傾向。在上述兩個極端情況下會對風險因素采取相對“被動”的應對策略

32、。前一種會忽視存在，后一種是寄希望于發(fā)生之后可以“從容”應付。這種被動對待風險的態(tài)度經常被稱為“印第安納瓊斯式”。收集需求項目目標的4個要素中，最核心的就是范圍目標，它定義了整個項目需要交付的結果，可以說是項目所有活動的參照點。但什么因素決定了項目的范圍呢？產品所具有的功能其實都是為了滿足客戶的某種需要，這種需要最終左右了項目應該做什么和不做什么。我們把這種需要稱為需求。需求表述了客戶打算利用項目成果來做什么，而項目的產品范圍則定義了什么樣的產品可以實現客戶的需要。客戶需求是“因”，產品范圍是“果”，需求和范圍之間存在著一個轉化過程，兩者之間是有區(qū)別的?？蛻舨皇莾H僅為了擁有而購買產品，而是通過

33、產品來實現某種目的。“需求”是“范圍”之源。不同行業(yè)，需求和范圍在項目管理之中有不同的側重。在某些傳統的行業(yè)中，促使項目建立的客戶需求是相當明確的。例如，建一棟樓的目的是滿足客戶居住的要求，這是千百年來都不變化的需求。而用戶更關心的是造什么樣的房子，這就是范圍的概念。在另外一些新興的行業(yè)中，特別是一些IT或者軟件類型的項目，項目的需求都是解決一個新的問題，或者是創(chuàng)造出一種新的需要。這個時候連解決什么問題都說不清楚，又怎么能準確把握交付什么樣的產品就能解決問題呢？前者就是我們說的“需求”，后者就是所謂的“范圍”。這類項目有一個共同的特征：項目是在需求還只是一個概念的情況下開始的，需求是很不清晰、

34、很不準確的。項目的第一個活動就是搞清楚用戶需求，然后在正確需求的基礎上確定項目的產品范圍及工作范圍，并作為后續(xù)項目活動的基準。這個活動看起來雖然簡單，但卻有幾個重要的環(huán)節(jié)需要注意：首先，要明確需求收集活動的目的是什么。很多人會誤以為需求收集就是搞清楚用戶要的是什么產品。定義產品就是確定產品范圍，它是在確定需求之后的活動。我們應該在這個階段集中力量搞清楚以下問題：用戶為什么需要這個產品？用戶打算拿這個產品解決什么問題？這個產品給用戶帶來了什么價值？整個需求活動都是圍繞著用戶來進行的。其次，當我們搞清楚了用戶的需求后，就需要確定創(chuàng)建什么樣的產品來滿足用戶需求。這就是需求分析活動的目的，其結果就是定

35、義產品的規(guī)格說明書。事實上，很多成熟行業(yè)的項目都是從相對詳細而準確的產品規(guī)格開始的，產品規(guī)格定義了產品范圍。在IT或者軟件行業(yè)中，其第一個活動則早于產品規(guī)格而是從收集需求開始的，由需求確定規(guī)格，也就是產品范圍。范圍是項目其他活動的源頭和基礎，所以需要采取措施控制好這個源頭。在某些項目中，存在比“范圍”還要提前的“需求”活動，則更需要控制好“需求”?！靶枨蟆笨刂坪昧耍伤苌龅摹胺秶币簿涂刂坪昧?。但有的時候項目需求變化了，項目范圍可能變化也可能不變化。最后，需要特別注意的是：獲取項目需求和定義產品規(guī)格（范，圍）所要求的技能是不同的。獲取項目需求的人員必須對要解決的問題，也就是業(yè)務領域很熟悉，

36、而定義產品所要求的技能則是技術能力。很少有人在兩個領域都是專家。如果只具備一種技能的人做了兩個要求不同的事情，很可能某一件事達不到要求。一個懂技術但不懂業(yè)務的人員去收集客戶需求，容易導致需求質量不高，這一問題在現實中經常出現。了解項目需求、確定項目范圍確實有一定的先后關系。很多項目在明確需求之前就簽訂了項目的實施合同，這個時候項目就承擔了一定的風險，因為如果識別的需求和當初估計差距較大，就會導致項目產品和工作范圍超出預期。有些大型項目會把需求定義工作和需求實現工作兩部分活動分開。在第一階段，請專門的咨詢公司進行需求定義，然后利用定義好的需求進行第二階段招標，選擇合適的需求實現伙伴。這種做法無疑

37、能夠保證兩部分不同要求的工作都可以達到相應的要求。確認范圍確認范圍是項目干系人正式承認和接受項目范圍的過程，相當于對項目的范圍目標作出檢驗，以確保其是正確的。但是范圍目標的檢查和其他目標有些不一樣，因為它并不能在項目組內部實施，而是需要干系人介入。為了使項目范圍得到干系人的正式確認，項目組必須形成一套正式的文件來說明以下問題：項目活動和項目的可交付成果應該達到的要求。遵循什么樣的過程來評價項目工作及可交付成果。判斷是否達到要求的準則。這樣，項目干系人就可以在項目的目標以及如何鑒定目標完成的狀態(tài)上達成一致，可以準確地評價和判斷項目的工作活動和可交付成果是否符合當初的期望，同時也為項目組的工作建立

38、了明確的目標有助于工作順利地完成。如果這個項目提前終止，那么這個確認范圍過程也應該檢查并以書面的形式把項目的完成情況記錄下來。確認范圍不同于后面要講的質量控制活動。確認范圍是統一項目干系人在工作結果上如何驗收的問題，而質量控制則是在生產過程中判斷工作結果是否正確的問題。通俗地講，確認范圍的過程是為了向干系人證實結果的正確性，而質量控制則是排除差錯。兩者關注的目標并不一致，但并不排除可能采用類似的技術過程。投資方案分析（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投

39、資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資22579.85萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計18898.63萬元。1、建筑工程費估算

40、根據估算，本期項目建筑工程費為11282.76萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為7139.08萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為476.79萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為2946.40萬元。（五）預備費本期項目預備費為734.82萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用11282.767139.08476.7918898.631.1建筑

41、工程費11282.7611282.761.2設備購置費7139.087139.081.3安裝工程費476.79476.792其他費用2946.402946.402.1土地出讓金1718.491718.493預備費734.82734.823.1基本預備費367.11367.113.2漲價預備費367.71367.714投資合計22579.85（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款12344.48萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息604.88萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息604.88151.22453.66

42、1.1.1期初借款余額6172.241.1.2當期借款12344.486172.246172.241.1.3當期應計利息604.88151.22453.661.1.4期末借款余額6172.2412344.481.2其他融資費用1.3小計604.88151.22453.662債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計604.88151.22453.66（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項

43、詳細測算法或擴大指標法，根據企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為5455.32萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.0021121.8324139.2430174.051.1應收賬款0.009504.8210862.6613578.321.2存貨0.007392.648448.7410560.921.2.1原輔材料0.002217.802534.623168.281.2.2燃料動力0.00110.89126.731

44、58.411.2.3在產品0.003400.613886.424858.021.2.4產成品0.001663.351900.972376.211.3現金0.001689.741931.142413.921.4預付賬款0.002534.622896.713620.892流動負債0.0017303.1119774.9824718.732.1應付賬款0.006229.127118.998898.742.2預收賬款0.0011073.9912655.9915819.993流動資金0.003818.724364.265455.324流動資金增加0.003818.72545.531091.065鋪底流動資

45、金0.006336.557241.789052.22（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資28640.05萬元，其中：建設投資22579.85萬元，占項目總投資的78.84%；建設期利息604.88萬元，占項目總投資的2.11%；流動資金5455.32萬元，占項目總投資的19.05%?？偼顿Y及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資28640.05100.00%1.1建設投資22579.8578.84%1.1.1工程費用18898.6365.99%1.1.1.1建筑工程費11282.7639.40%1.1.1.2設備購置費71

46、39.0824.93%1.1.1.3安裝工程費476.791.66%1.1.2工程建設其他費用2946.4010.29%1.1.2.1土地出讓金1718.496.00%1.1.2.2其他前期費用1227.914.29%1.2.3預備費734.822.57%1.2.3.1基本預備費367.111.28%1.2.3.2漲價預備費367.711.28%1.2建設期利息604.882.11%1.3流動資金5455.3219.05%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資28640.05萬元，其中申請銀行長期貸款12344.48萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指

47、標占總投資比例1總投資28640.05100.00%1.1建設投資22579.8578.84%1.2建設期利息604.882.11%1.3流動資金5455.3219.05%2資金籌措28640.05100.00%2.1項目資本金16295.5756.90%2.1.1用于建設投資10235.3735.74%2.1.2用于建設期利息604.882.11%2.1.3用于流動資金5455.3219.05%2.2債務資金12344.4843.10%2.2.1用于建設投資12344.4843.10%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經濟效益分析（一）生產規(guī)模和產品方案本期項目所有

48、基礎數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。（二）項目計算期及達產計劃的確定為了更加直觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業(yè)收入47600.00萬元；具體測算數據詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0033320.0038

49、080.0047600.002增值稅0.001336.071526.941624.962.1銷項稅0.004331.604950.406188.002.2進項稅0.002995.533423.464563.043稅金及附加0.00160.32183.24195.003.1城建稅0.0093.52106.89113.753.2教育費附加0.0040.0845.8148.753.3地方教育附加0.0026.7230.5432.50（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷

50、項稅額-進項稅額=1624.96萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用41305.34萬元，其中：可變成本34797.34萬元，固定成本6508.00萬元。達產年項目經營成本39525.86萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年

51、第4年第5年1原材料、燃料費0.0023042.5526334.3432917.932工資及福利費0.001879.411879.411879.413修理費0.00804.33804.33804.334其他費用0.003924.193924.193924.194.1其他制造費用0.00372.66372.66372.664.2其他管理費用0.00298.44298.44298.444.3其他營業(yè)費用0.003253.093253.093253.095經營成本0.0029650.4832942.2739525.866折舊費0.001140.231140.231140.237攤銷費0.0034.3

52、734.3734.378利息支出0.00604.88604.88604.889總成本費用0.0031429.9634721.7541305.349.1其中：固定成本0.006508.006508.006508.009.2可變成本0.0024921.9628213.7534797.34（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加195.00萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=6099.66（萬元）。企業(yè)所得稅

53、稅率按25.00%計征，根據規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=6099.6625.00%=1524.91（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現利潤總額6099.66萬元，繳納企業(yè)所得稅1524.91萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=6099.66-1524.91=4574.75（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0033320.0038080.0047600.002稅金及附加0.00160.32183.24195.003總成本費用0.0031429.963

54、4721.7541305.344利潤總額0.001729.723175.016099.665應納所得稅額0.001729.723175.016099.666所得稅0.00432.43793.751524.917凈利潤0.001297.292381.264574.758期初未分配利潤0.000.001167.563193.949可供分配的利潤0.001297.293548.827768.6910法定盈余公積金0.00129.73354.88776.8711可供分配的利潤0.001167.563193.946991.8212未分配利潤0.001167.563193.946991.8213息稅前利潤

55、0.002767.034573.648229.45（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=8.17%。本期項目投資財務內部收益率8.17%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=-5552.89（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值-5552.89