工程經(jīng)濟(jì)計(jì)算公式匯總

1、PAGE PAGE 20工程經(jīng)濟(jì)計(jì)算公公式匯總1.利息 I=F-P 在借貸過程程中 , 債債務(wù)人支付給給債權(quán)人超過過原借貸金額額的部分就是是利息。從本本質(zhì)上看利息息是由貸款發(fā)發(fā)生利潤的一一種再分配。 在工程經(jīng)濟(jì)濟(jì)研究中，利利息常常被看看成是資金的的一種機(jī)會(huì)成成本。 I利息 F目前前債務(wù)人應(yīng)付付（或債權(quán)人人應(yīng)收）總金金額，即還本本付息總額 P原借借貸金額，常常稱本金 22.利率 i=It/P1000 利率率就是在單位位時(shí)間內(nèi)所得得利息額與原原借貸金額之之比 , 通通常用百分?jǐn)?shù)數(shù)表示。 用用于表示計(jì)算算利息的時(shí)間間單位稱為計(jì)計(jì)息周期 i利率 It單位時(shí)間間內(nèi)所得的利利息額 P原借貸貸金額，常稱稱本

2、金 3.單利 It Pii單 所謂單利是是指在計(jì)算利利息時(shí) , 僅用最初本本金來計(jì)算 , 而不計(jì)計(jì)人先前計(jì)息息周期中所累累積增加的利利息 , 即即通常所說的的 利不不生利 的計(jì)息方法法。 It代表第 t 計(jì)息周周期的利息額額 P代表本本金 i單計(jì)息周期期單利利率 而n期末單單利本利和FF等于本金加加上總利息,即 : 44. F=PPInP(1ni單 ) In代表 n 個(gè)計(jì)息周期期所付或所收收的單利總利利息 , 即即 : 5. InPi單 n 在以單利計(jì)計(jì)息的情況下下,總利息與與本金、利率率以及計(jì)息周周期數(shù)成正比比的關(guān)系.6.復(fù)利 ItiFt-1 所謂復(fù)利是是指在計(jì)算某某一計(jì)息周期期的利息時(shí)，其

3、其先前周期上上所累積的利利息要計(jì)算利利息，即“利利生利 ”、“利利滾利”的計(jì)計(jì)息方式。 It代表第 t 計(jì)息周周期的利息額額 i計(jì)息周期期復(fù)利利率 Ft-1表示示第（t-11）期末復(fù)利利利率本利和和 一次支付付的終值和現(xiàn)現(xiàn)值計(jì)算 一次支付又又稱整存整付付，是指所分分析系統(tǒng)的現(xiàn)現(xiàn)金流量，論論是流人或是是流出，分別別在各時(shí)點(diǎn)上上只發(fā)生一次次。 n 計(jì)息的期期數(shù) P 現(xiàn)值 ( 即現(xiàn)在的的資金價(jià)值或或本金)，資資金發(fā)生在(或折算為) 某一特定定時(shí)間序列起起點(diǎn)時(shí)的價(jià)值值 F 終值 (即n 期末末的資金值或或本利和)，資資金發(fā)生在(或折算為) 某一特定定時(shí)間序列終終點(diǎn)的價(jià)值 7.終值計(jì)算算 ( 已知知 P

4、 求 F) 一一次支付n年年末終值 ( 即本利和和 )F 的的計(jì)算公式為為： FP（11i)n 式式中（1ii)n 稱之為一一次支付終值值系數(shù) , 用（F/PP, i, n）表示，又可寫成 : FP（F/P, i, n）。 8.現(xiàn)值計(jì)算 ( 已知 F 求 P) PF（1i)-n 式中（1i)-n 稱為一次支付現(xiàn)值系數(shù) , 用符號(hào)(P/F, i, n)表示。式又可寫成: FP（F/P, i, n）。 也可叫折現(xiàn)系數(shù)或貼現(xiàn)系數(shù)。 等額支付系列的終值、現(xiàn)值、資金回收和償債基金計(jì)算 A 年金,發(fā)生在 ( 或折算為 ) 某一特定時(shí)間序列各計(jì)息期末(不包括零期) 的等額資金序列的價(jià)值。 9. 終值計(jì)算 (

5、 已知 A, 求 F) 等額支付系列現(xiàn)金流量的終值為 : （1i）nn1/ii稱為等額支支付系列終值值系數(shù)或年金金終值系數(shù) , 用符號(hào)號(hào)(F/A，ii，n)表示示。 公式又又可寫成：FF=A(F/A，i，nn)。 100. 償債基基金計(jì)算 ( 已知 FF, 求 AA) 償債基金計(jì)計(jì)算式為： i/ （1i）1稱為等額支支付系列償債債基金系數(shù)nn，用符號(hào)(A /F，ii，n)表示示。 則公式式又可寫成：A=F(AA /F，ii，n)11.現(xiàn)值計(jì)算算 ( 已知知 A, 求求 P) （1i）nn1/ii（1i）n 稱為等額支付系列現(xiàn)值系數(shù)或年金現(xiàn)值系數(shù)，用符號(hào)(P/A，i，n)表示。 公式又可寫成：

6、PA(P/A，i，n) 12.資金回收計(jì)算 ( 已知 P, 求 A) 資金回收計(jì)算式為 : i（1i）nn / （11）in1稱為等等額支付系列列資金回收系系數(shù)，用符號(hào)號(hào)(A/P，ii，n)表示示。 則公式式又可寫成：A=P(AA/P，i，nn) 等額還還本利息照付付系列現(xiàn)金流流量的計(jì)算 每年的還款款額 At按下式計(jì)算算： 13.AtPI/nPIi11(t11)/n 式中： At 第 t 年的還本付付息額； PPI 還款款起始年年初初的借款金額額 影響資金等等值的因素有有三個(gè)：金額額的多少、資資金發(fā)生的時(shí)時(shí)間長短、利利率 ( 或或折現(xiàn)率 ) 的大小。 計(jì)計(jì)算 公式 公式名稱 已知項(xiàng) 欲求項(xiàng) 系

7、數(shù)符號(hào) 公式 一次支付終值 P F （F/P，i，nn） F=P（1+ii ）n 一次支付現(xiàn)值 F P (P/F，i，nn) P=F(1+ii)n 等額支付終值 A F (F/A，i，nn) 償債基金 F A (A /F，ii，n) 年金現(xiàn)值 P A (P/A，i，nn) 資金回收 A P (A/P，i，nn) 14. 名義利利率rim名義利率 r 是指計(jì)息周周期利率 ii 乘以一年年內(nèi)的計(jì)息周周期數(shù) m 所得的年利利率。若計(jì)息息周期月利率率為1%，則則年名義利率率為 12%。很顯然 , 計(jì)算名名義利率與單單利的計(jì)算相相同。 155.有效利率率的計(jì)算 有效利率是措資資金在計(jì)息中中所發(fā)生的實(shí)實(shí)際

8、利率 包括：計(jì)計(jì)息周期有效效利率 年年有效利率 計(jì)息周期有有效利率 , 即計(jì)息周周期利率i: ir/m 年有效效利率 , 即年實(shí)際利利率。有效利率 ieeff 為 : 有效利率是按按照復(fù)利原理理計(jì)算的理率率16.機(jī)會(huì)成本本：是指投資資者將有限的的資金用于擬擬建項(xiàng)目而放放棄的其他投投資機(jī)會(huì)所能能獲得的最大大收益。1 顯然 , 基準(zhǔn)收益率率應(yīng)不低于單單位資金成本本和單位投資資的機(jī)會(huì)成本本。 ici1=max單位資金成成本，單位投投資機(jī)會(huì)成本本 177.投資者自自行測定項(xiàng)目目基準(zhǔn)收益率率可確定如下下： 若按當(dāng)年價(jià)價(jià)格預(yù)估項(xiàng)目目現(xiàn)金流量：ic=(1+ii1)(1+ii2)(1+ii3)1ii1+ i2

9、+ i3 若按基年不不變價(jià)格預(yù)估估項(xiàng)目現(xiàn)金流流量：ic=(1+ii1)(1+ii2)1ii1+ i2 確定基準(zhǔn)收收益率的基礎(chǔ)礎(chǔ)是資金戚本本和機(jī)會(huì)成本本，而投資風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨膨脹則是必須須考慮的影響響因素。 118.財(cái)務(wù)凈凈現(xiàn)值（FNNPV）是指指用一個(gè)預(yù)定定的基準(zhǔn)收益益率 ( 或或設(shè)定的折現(xiàn)現(xiàn)率 ) iic分別把整個(gè)個(gè)計(jì)算期間內(nèi)內(nèi)各年所發(fā)生生的凈現(xiàn)金流流量都折現(xiàn)到到投資方案開開始實(shí)施時(shí)的的現(xiàn)值之和。財(cái)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是是評價(jià)項(xiàng)目盈盈利能力的絕絕對指標(biāo)。財(cái)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值計(jì)計(jì)算公式為 : 判別準(zhǔn)準(zhǔn)則：當(dāng) FFNPVOO 時(shí),說明明該方案除了了滿足基準(zhǔn)收收益率要求的的盈利之外,還能得到超超額收益,換換句話說方

10、案案現(xiàn)金流人的的現(xiàn)值和大于于現(xiàn)金流出的的現(xiàn)值和,該該方案有收益益,故該方案案財(cái)務(wù)上可行行。 當(dāng) FFNPV=OO 時(shí)，說明明該方案基本本能滿足基準(zhǔn)準(zhǔn)收益率要求求的盈利水平平，即方案現(xiàn)現(xiàn)金流入的現(xiàn)現(xiàn)值正好抵償償方案現(xiàn)金流流出的現(xiàn)值 , 該方案案財(cái)務(wù)上還是是可行的 當(dāng)當(dāng) FNPVVO 時(shí)，說說明該方案不不能滿足基準(zhǔn)準(zhǔn)收益率要求求的盈利水平平，即方案收收益的現(xiàn)值不不能抵償支出出的現(xiàn)值，該該方案財(cái)務(wù)上上不可行。 19.財(cái)務(wù)務(wù)凈現(xiàn)值函數(shù)數(shù) 財(cái)務(wù)凈凈現(xiàn)值的大小小與折現(xiàn)率的的高低有直接接的關(guān)系。即即財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值值是折現(xiàn)率的的函數(shù)。其表表達(dá)式如下： 工程經(jīng)濟(jì)中中常規(guī)投資項(xiàng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈凈現(xiàn)值函數(shù)曲曲線在其定義義域

11、 ( 即即li ) 內(nèi) ( 對大多數(shù)工工程經(jīng)濟(jì)實(shí)際際問題來說是是0i ) , 隨著折現(xiàn)現(xiàn)率的逐漸增增大，財(cái)務(wù)凈凈現(xiàn)值由大變變小，由正變變負(fù)。 常規(guī)規(guī)現(xiàn)金流量投投資方案：即即在計(jì)算期內(nèi)內(nèi)，開始時(shí)有有支出而后才才有收益，且且方案的凈現(xiàn)現(xiàn)金流量序列列的符號(hào)只改改變一次的現(xiàn)現(xiàn)金流量的投投資方案。 20.財(cái)務(wù)務(wù)內(nèi)部收益率率 對常規(guī)規(guī)投資項(xiàng)目,財(cái)務(wù)內(nèi)部收收益率其實(shí)質(zhì)質(zhì)就是使技資資方案在計(jì)算算期內(nèi)各年凈凈現(xiàn)金流量的的現(xiàn)值累計(jì)等等于零時(shí)的折折現(xiàn)率。其數(shù)數(shù)學(xué)表達(dá)式為為： 式中 FIRR財(cái)務(wù)內(nèi)部收收益率。 內(nèi)部收益益率的經(jīng)濟(jì)含含義是投資方方案占用的尚尚未回收資金金的獲利能力力，是項(xiàng)目到到計(jì)算期末正正好將未收回回的

12、資金全部部收回來的折折現(xiàn)率。它取取決于項(xiàng)目內(nèi)內(nèi)部，反映項(xiàng)項(xiàng)目自身的盈盈利能力，值值越高，方案案的經(jīng)濟(jì)性越越好。 財(cái)務(wù)務(wù)內(nèi)部收益率率不是初始技技資在整個(gè)計(jì)計(jì)算期內(nèi)的盈盈利率，因而而它不僅受項(xiàng)項(xiàng)目初始投資資規(guī)模的影響響，而且受項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)內(nèi)各年凈收益益大小的影響響。 判斷若FFIRRiic，則項(xiàng)目/方案在經(jīng)濟(jì)濟(jì)上可以接受受 若FIRRRic，則項(xiàng)目/方案在經(jīng)濟(jì)濟(jì)上應(yīng)予拒絕絕 項(xiàng)目投資資財(cái)務(wù)內(nèi)部收收益率、項(xiàng)目目資本金財(cái)務(wù)務(wù)內(nèi)部收益率率和投資各方方財(cái)務(wù)內(nèi)部收收益率可有不不同判別基準(zhǔn)準(zhǔn)。21. 財(cái)務(wù)凈凈現(xiàn)值率 (FNPVRR)是指 項(xiàng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)現(xiàn)值與項(xiàng)目總總投資現(xiàn)值之之比,其經(jīng)濟(jì)濟(jì)含義是單位位投資現(xiàn)

13、值所所能帶來的財(cái)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值,是一個(gè)考察察項(xiàng)目單位投投資盈利能力力的指標(biāo)。常常用財(cái)務(wù)凈現(xiàn)現(xiàn)值率作為財(cái)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的的輔助評價(jià)指指標(biāo)。 財(cái)務(wù)務(wù)凈現(xiàn)值率 (FNPVVR) 計(jì)算算式如下: Ip投資現(xiàn)現(xiàn)值 對于獨(dú)獨(dú)立方案FNNPVR00,方案才能能接受 對于于多方案評價(jià)價(jià),將FNPPVR該年年應(yīng)還本金 未分配利潤潤=（該年應(yīng)應(yīng)還本金+上上年虧損）-折舊費(fèi)-攤攤銷費(fèi)費(fèi) 盈余公積金金=（稅后利利潤-上年虧虧損）100 稅后利利潤=該年利利潤總額-（該該年利潤總額額-上年度虧虧損）所得稅稅率 應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金金-未分配利利潤 21.攤銷銷費(fèi)=無形資資產(chǎn)攤銷年年限 22.年平平均利潤總額額=各年利

14、利潤n年 年平均利稅稅總額=年平平均利潤總額額+各年銷銷售稅金nn年 23.投資資利潤（利稅稅）率=年平平均利潤（利利稅）總額/項(xiàng)目總投資資（包括自有有資金） 24.資本本金利潤率=年平均利潤潤總額項(xiàng)目目資本金（包包括全部自有有資金） 25.各年年利潤總額=年銷售收入入-年總成本本-年銷售稅稅金及附加 26.各年年利稅總額=年銷售收入入-年總成本本費(fèi)用 27.產(chǎn)量量盈虧平衡點(diǎn)點(diǎn)=年固定成成本產(chǎn)品品單價(jià)（1-銷售稅金及及附加稅率）-單位產(chǎn)品可可變成本 28.單價(jià)價(jià)盈虧平衡點(diǎn)點(diǎn)=（固定成成本+設(shè)計(jì)生生產(chǎn)能力可可變成本）設(shè)計(jì)生產(chǎn)能能力（1-銷銷售稅金及附附加稅率） 29最大大可能盈利額額R=正常年年

15、份總收益-正常年份總總成本=設(shè)計(jì)計(jì)能力單價(jià)價(jià)（1-銷售售及附加稅率率）-（固定定成本+設(shè)計(jì)計(jì)能力單位位可變成本） 30.保證利潤最小產(chǎn)量=（利潤+固定成本）/產(chǎn)品單價(jià)（1-銷售銳金及附加）-單位產(chǎn)品可變成本 31.每年按最大償還能力償還： 還清貸款前，稅后利潤=未分配利潤，應(yīng)付利潤=O，盈余公積金=O 還清貸款的當(dāng)年，未分配利潤=該年尚需還款數(shù)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi) 應(yīng)付利潤：稅后利潤-未分配利潤-盈余公積金 還清貸款后，應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金（未分配利潤=O） 32.盈余資金：資金來源-資金運(yùn)用 33.借款償還期=（出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份）+出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款

16、額 34.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額資產(chǎn)總額x100 35.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額流動(dòng)負(fù)債總額100 36. 資金來源與運(yùn)用表： 資金來源：貸款：建設(shè)期分年包括本息 自有資金：包括建設(shè)期自有資金，投產(chǎn)期流動(dòng)資金分年按達(dá)產(chǎn)比例分配 回收流動(dòng)資金：流動(dòng)資金計(jì)最后一年 資金運(yùn)用：固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期分年貸款本息 流動(dòng)資金投資：投產(chǎn)期分年按達(dá)產(chǎn)期 比例分配 盈余資金=資金來源-資金運(yùn)用 流動(dòng)資金達(dá)產(chǎn) 比例分配計(jì)算：投產(chǎn)期第一年631.670.9=442.17 達(dá)產(chǎn)70 投產(chǎn)期第二年631.67（0.9-0.7）=631.670.02= 12.633 達(dá)產(chǎn) 90投產(chǎn)期第三年：631.67（1-0.9）=631.670.01=63.17 達(dá)產(chǎn) 100 37.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)總額=流動(dòng)資產(chǎn)（背景材料）+累計(jì)盈余資金（資金來源與運(yùn)用表） 累計(jì)盈余資金：資金來源與運(yùn)用表最后一年的累計(jì)盈余：累計(jì)盈余（資金來源與運(yùn)用最后一年）-固定資產(chǎn)余值-回收流動(dòng)資金在建工程：建設(shè)期第一年：第一年自有資金和貸款本息。 建設(shè)期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計(jì) 固定資產(chǎn)凈值：投產(chǎn)期第一年：固定