易飛ERP月結(jié)和成本

1、PAGE PAGE 目錄：TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc118474122 存貨子系統(tǒng)月結(jié)處理 PAGEREF _Toc118474122 h HYPERLINK l _Toc118474123 應(yīng)收子系統(tǒng)月結(jié)結(jié) PAGEREF _Toc118474123 h HYPERLINK l _Toc118474124 應(yīng)付子系統(tǒng)月結(jié)結(jié) PAGEREF _Toc118474124 h HYPERLINK l _Toc118474125 總賬子系統(tǒng)月結(jié)結(jié) PAGEREF _Toc118474125 h HYPERLINK l _Toc118474126 自動(dòng)分錄 PAGER

2、EF _Toc118474126 h HYPERLINK l _Toc118474127 實(shí)際成本計(jì)算 PAGEREF _Toc118474127 h 存貨子系統(tǒng)月結(jié)結(jié)處理月結(jié)流程圖：3.凍結(jié)賬務(wù)3.凍結(jié)賬務(wù)1.相關(guān)系統(tǒng)單據(jù)完整性檢查（銷售、采購、庫存）4.存貨盤點(diǎn)5.進(jìn)貨價(jià)差成本調(diào)整2.重計(jì)現(xiàn)有庫存6.月底成本計(jì)價(jià)（采購件）7.材料成本異常檢查13.凍結(jié)賬務(wù)12.月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)13.凍結(jié)賬務(wù)12.月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)11.自動(dòng)調(diào)整庫存10. 拆解差異調(diào)整8. 生產(chǎn)成本計(jì)算9. 解除賬務(wù)凍結(jié)月結(jié)流程描述：相關(guān)子系統(tǒng)單據(jù)據(jù)完整性檢查查（銷售、采采購、庫存、生生產(chǎn)）銷售部門：應(yīng)該該檢查系統(tǒng)中中的銷貨單和和銷

3、退單，查查看這些單據(jù)據(jù)的完整性：未審核、單單據(jù)數(shù)量、價(jià)價(jià)格有無錯(cuò)誤誤以及單據(jù)中中的其他信息息，如果是未未審核又不要要的單據(jù)，應(yīng)應(yīng)作“作廢”處理。另外外，對(duì)于不再再執(zhí)行發(fā)貨的的客戶訂單，應(yīng)應(yīng)作“指定結(jié)束”處理。采購部門：應(yīng)該該檢查系統(tǒng)中中的進(jìn)貨單和和退貨單，查查看這些單據(jù)據(jù)的完整性：未審核、單單據(jù)數(shù)量、價(jià)價(jià)格有無錯(cuò)誤誤以及單據(jù)中中的其他信息息，如果是未未審核又不要要的單據(jù)，應(yīng)應(yīng)作“作廢”處理。另外外，對(duì)于不再再執(zhí)行進(jìn)貨的的請(qǐng)購單和采采購單，應(yīng)作作“指定結(jié)束”處理。重點(diǎn)注意是否有有進(jìn)貨單上進(jìn)進(jìn)貨價(jià)格為00的,為防止止成本計(jì)算不不準(zhǔn)確,必須須由采購員提提供實(shí)際價(jià)格格。倉管部門：應(yīng)該該檢查系統(tǒng)中中的庫

4、存交易易單、調(diào)撥單單和成本調(diào)整整單，查看這這些單據(jù)的完完整性：未審審核、單據(jù)數(shù)數(shù)量、價(jià)格有有無錯(cuò)誤以及及單據(jù)中的其其他信息，如如果是未審核核又不要的單單據(jù)，應(yīng)作“作廢”處理。如果果是要拋轉(zhuǎn)到到總帳系統(tǒng)的的單據(jù),如制制費(fèi)領(lǐng)料單,維修領(lǐng)料單單等還要檢查查單頭“部門” 字段是否否已填入正確確信息。生產(chǎn)部門：應(yīng)該該檢查系統(tǒng)中中的領(lǐng)料單,退料單,生生產(chǎn)入庫單,委外進(jìn)貨單單,委外退貨貨單, 查看看這些單據(jù)的的完整性：未未審核、單據(jù)據(jù)數(shù)量、價(jià)格格有無錯(cuò)誤以以及單據(jù)中的的其他信息，如如果是未審核核又不要的單單據(jù)，應(yīng)作“作廢”處理。另外外,對(duì)于不再再執(zhí)行生產(chǎn)的的工單,應(yīng)作作”指定結(jié)束”處理，對(duì)于于不需要發(fā)放放的

5、LRP生生產(chǎn)計(jì)劃，要要及時(shí)用“清除批次計(jì)計(jì)劃”來清除。財(cái)務(wù)部門：視需需要抽查上述述部門的單據(jù)據(jù)。備注：ERP項(xiàng)項(xiàng)目組或企管管部應(yīng)指定每每月上述工作作最終的完成成確認(rèn)時(shí)間。重計(jì)現(xiàn)有庫存在各業(yè)務(wù)部門完完成單據(jù)完整整性檢查后，執(zhí)執(zhí)行“重計(jì)現(xiàn)有庫庫存”作業(yè)，防止止出現(xiàn)庫存數(shù)數(shù)量信息異常常?！爸赜?jì)年月”可可以選擇從結(jié)結(jié)帳當(dāng)月開始始,也可以選選擇從”關(guān)帳年月”后的任意月月份開始。本作業(yè)的邏輯是是從”維護(hù)品號(hào)每每月統(tǒng)計(jì)信息息”檔中取得品品號(hào)的月初數(shù)數(shù)量和月初成成本,從”維護(hù)庫存交交易明細(xì)”檔取得品號(hào)號(hào)當(dāng)月的庫存存發(fā)生數(shù)量和和成本,計(jì)算算得到本月末末和下月初的的數(shù)量和成本本,反復(fù)進(jìn)行行,一直到庫庫存現(xiàn)行年月月

6、。本作業(yè)要求在單單一用戶狀態(tài)態(tài)下進(jìn)行,建建議由系統(tǒng)管管理員或財(cái)務(wù)務(wù)部專崗（如如材料會(huì)計(jì)）執(zhí)執(zhí)行,不能隨隨意隨時(shí)執(zhí)行行。凍結(jié)賬務(wù)將公用參數(shù)中進(jìn)進(jìn)銷存系統(tǒng)的的賬務(wù)凍結(jié)日日期設(shè)為當(dāng)月月末，防止信信息更改。存貨盤點(diǎn)庫存盤點(diǎn)的目的的是確保系統(tǒng)統(tǒng)賬與實(shí)物相相符合，找出出不符合的原原因并加以改改進(jìn)。盤點(diǎn)一一般分定期盤盤點(diǎn)和循環(huán)盤盤點(diǎn)。定期盤盤點(diǎn)（大盤點(diǎn)點(diǎn)）前，要先先組織盤點(diǎn)小小組，一般由由財(cái)務(wù)部和物物管部（倉庫庫）為主組成成，生產(chǎn)部門門，采購部門門，銷售部門門主要責(zé)任是是配合盤點(diǎn)和和提供人員協(xié)協(xié)助倉庫盤點(diǎn)點(diǎn)。盤點(diǎn)小組組負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的的發(fā)文，提出出盤點(diǎn)要求和和相關(guān)部門的的工作職責(zé)，原原則上要求盤盤點(diǎn)期間不能能有出

7、入庫動(dòng)動(dòng)作；如果是是循環(huán)盤點(diǎn)（小小范圍或臨時(shí)時(shí)盤點(diǎn)）時(shí)，則則由倉庫組織織盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)盤抽盤即即可。結(jié)合EERP系統(tǒng)盤盤點(diǎn)應(yīng)按下列列過程進(jìn)行：一、凍結(jié)當(dāng)月賬賬務(wù)（“共用參數(shù)”中將“帳務(wù)凍結(jié)日日期”設(shè)為結(jié)帳期期末最后一天天）。二、打印盤點(diǎn)表表,并按盤點(diǎn)點(diǎn)表要求，實(shí)實(shí)物數(shù)量對(duì)應(yīng)應(yīng)商品品號(hào)和和批號(hào)實(shí)盤（各各保管員完成成）；三、由財(cái)務(wù)部監(jiān)監(jiān)盤、抽查；四、運(yùn)行重新賦賦予盤點(diǎn)數(shù)量量。五、在系統(tǒng)中錄錄入實(shí)盤數(shù)量量。（注意：“錄入實(shí)盤數(shù)數(shù)量”之前一定要要運(yùn)行第四步步“重新賦予盤盤點(diǎn)數(shù)量”，而一旦錄錄入完了實(shí)盤盤數(shù)量，就不不能再執(zhí)行“重新賦予盤盤點(diǎn)數(shù)量”了，因?yàn)闀?huì)會(huì)沖掉錄入的的實(shí)盤數(shù)量。）六、盤點(diǎn)結(jié)算（在在“錄

8、入盤點(diǎn)料料件”中點(diǎn)擊“盤點(diǎn)結(jié)算”按鈕），打打印出盤點(diǎn)盈盈虧明細(xì)表。七、分析盤點(diǎn)盈盈虧明細(xì)表，查查找盈虧原因因（單據(jù)是否否未入系統(tǒng)、單單據(jù)是否審核核等）八、如果是單據(jù)據(jù)問題，解除除當(dāng)月賬務(wù)凍凍結(jié)，將單據(jù)據(jù)調(diào)整，調(diào)整整完畢，在系系統(tǒng)中重新進(jìn)進(jìn)行盤點(diǎn)盤點(diǎn)點(diǎn)結(jié)算，重新新分析盤點(diǎn)盈盈虧明細(xì)。九、更新盤點(diǎn)數(shù)數(shù)據(jù),自動(dòng)生生成”盤點(diǎn)調(diào)整單單”,由財(cái)務(wù)部部專人審核”盤點(diǎn)調(diào)整單單”并打印備查查。十、檢查庫存明明細(xì)表，看是是否還有期末末數(shù)量為負(fù)的的品號(hào)，如果果還有，及時(shí)時(shí)找出原因處處理。十一、凍結(jié)當(dāng)月月賬務(wù)進(jìn)貨價(jià)差成本調(diào)調(diào)整負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)應(yīng)付賬賬務(wù)的人員，在在完成了本月月應(yīng)付發(fā)票的的錄入和審核核后，作“進(jìn)貨價(jià)差成成本調(diào)整

9、”，具體作法法：一、系統(tǒng)中，執(zhí)執(zhí)行“進(jìn)貨價(jià)差成成本調(diào)整表”，打印出該該表，核對(duì)采采購進(jìn)貨價(jià)差差信息是否正正確。二、解除進(jìn)銷存存賬務(wù)凍結(jié)，以以便可以更新新庫存成本。三、執(zhí)行“自動(dòng)動(dòng)生成進(jìn)貨價(jià)價(jià)差成本調(diào)整整單”,由財(cái)務(wù)人人員審核自動(dòng)動(dòng)生成的”調(diào)整單”。四、凍結(jié)賬務(wù)。月底成本計(jì)價(jià)（采采購件）作業(yè)目的：計(jì)算算品號(hào)當(dāng)月份份的月加權(quán)平平均單價(jià),更更新庫存交交易明細(xì)信息息檔及庫庫存交易單據(jù)據(jù),并更新新品號(hào)信息息檔的單頭頭及單身庫存存金額及數(shù)量量。注意事項(xiàng)：一、運(yùn)行前建議議將賬務(wù)凍結(jié)結(jié)日期設(shè)置至至現(xiàn)行年月月月底，以確保保其他用戶不不再更新信息息。二、運(yùn)行此作業(yè)業(yè)時(shí)請(qǐng)務(wù)必確確定現(xiàn)行年月月所有當(dāng)月份份信息已輸入入

10、完畢，以及及沒有其他用用戶在使用本系統(tǒng)，才能能確保信息的的正確性。 三、本作作業(yè)需在執(zhí)行行“進(jìn)貨價(jià)差成成本調(diào)整”后 進(jìn)行。四、本作業(yè)可重重復(fù)運(yùn)行，也也可針對(duì)某個(gè)個(gè)品號(hào)運(yùn)行。運(yùn)運(yùn)行計(jì)算了所所有采購件和和外協(xié)加工件件的月加權(quán)成成本后,方可可計(jì)算半成品品和產(chǎn)成品的的生產(chǎn)成本。但注意：由于目前系統(tǒng)的版本在“月底成本計(jì)價(jià)”時(shí)會(huì)更新返工領(lǐng)料的成本，所以在執(zhí)行完當(dāng)月“計(jì)算生產(chǎn)成本”后，就不要再執(zhí)行“月底成本計(jì)價(jià)”了。如果實(shí)在需要重新進(jìn)行“月底成本計(jì)價(jià)”，則“計(jì)算生產(chǎn)成本”也要重復(fù)進(jìn)行。材料成本異常檢檢查：檢查幾幾種庫存報(bào)表表，看是否有有材料成本異異常的。（采采購件品號(hào)）庫存明細(xì)表：有有無數(shù)量不為為0，成本卻

11、卻為0的；有有無單位材料料成本為負(fù)的的。庫存交易統(tǒng)計(jì)表表，看那些生生產(chǎn)領(lǐng)料退單單，零星領(lǐng)退退料單，盤點(diǎn)點(diǎn)調(diào)整單，數(shù)數(shù)量調(diào)整單等等有無交易成成本為0的。一一般期初無庫庫存，本月沒沒有進(jìn)貨但卻卻有生產(chǎn)退料料或銷售退貨貨的，就很可可能會(huì)出現(xiàn)上上述情況。如果有上述情況況，盡快查清清原因并處理理。如需執(zhí)行行成本調(diào)整（影影響成本碼是是Y），一定要要針對(duì)調(diào)整的的品號(hào)再進(jìn)行行一次“月底成本計(jì)計(jì)價(jià)”。成本計(jì)算：月末末計(jì)算生產(chǎn)成成本。一、易飛成本計(jì)計(jì)算子系統(tǒng)上上線前，生產(chǎn)產(chǎn)成本的計(jì)算算流程參照本本文檔第六部部分之一。二、易飛成本計(jì)計(jì)算子系統(tǒng)上上線后，生產(chǎn)產(chǎn)成本的計(jì)算算流程參照本本文檔第六部部分之二。三、本作業(yè)要在

12、在進(jìn)行過材料料的“月底成本計(jì)計(jì)價(jià)”作業(yè)后進(jìn)行行。解除賬務(wù)凍結(jié)將帳務(wù)凍結(jié)日期期調(diào)整到月末末的前一天，便便于后續(xù)進(jìn)行行自動(dòng)調(diào)整庫庫存處理。拆解差異調(diào)整：作業(yè)目的：系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)生成調(diào)調(diào)整單，調(diào)整整拆解單單頭頭品號(hào)成本和和單身品號(hào)成成本金額匯總總之差。將差差異調(diào)整單頭頭品號(hào)成本。作業(yè)前提：使用用了“產(chǎn)品結(jié)構(gòu)系系統(tǒng)”的拆解單的的，月末才需需要執(zhí)行此作作業(yè)，否則跳跳過。一、在存貨系統(tǒng)統(tǒng)，執(zhí)行“自動(dòng)調(diào)整拆拆解差異成本本”。執(zhí)行后自自動(dòng)生成一張張單據(jù)性質(zhì)是是11.一般般庫存交易單單據(jù)，單據(jù)類類型是“調(diào)整“的庫存交易易單。二、本作業(yè)須在在運(yùn)行過“月底成本計(jì)計(jì)價(jià)”作業(yè)后進(jìn)行行。三、由于“拆解解差異調(diào)整”只是將差異異

13、調(diào)回拆解單單頭的品號(hào)，使使因拆解單增增加和減少的的成本之和為為0，因此如如果拆解不涉涉及多個(gè)存貨貨科目，也就就是：不會(huì)有有拆解單單頭頭品號(hào)是產(chǎn)成成品，單身品品號(hào)是原材料料的情況，就就不需要拋轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)憑證；否則也需要要手工做會(huì)計(jì)計(jì)憑證。自動(dòng)調(diào)整庫存作業(yè)目的：1) 將庫存數(shù)數(shù)量為零,金金額不為零的品號(hào),生成一一張”尾差調(diào)整單”于于錄入成本本開帳/調(diào)整整單作業(yè)中中,調(diào)整后 (單據(jù)審核核) ,這些些品號(hào)的庫存存數(shù)量及金額額均為零了。來源：1 庫存交易單單據(jù)四舍五入入造成，月加加權(quán)計(jì)價(jià)的時(shí)時(shí)候小數(shù)位保保留造成2 拆解單成本本差異產(chǎn)生的的調(diào)整單（材材料成本異常常表查有成本本差異的材料料品號(hào)，然后后在維護(hù)庫

14、存存交易明細(xì)查查是什么造成成的差異。33進(jìn)貨價(jià)差成成本調(diào)整）長長期積累造成成的，手工錄錄調(diào)整單。尾尾差調(diào)整單需需要生成憑證證。調(diào)整單調(diào)調(diào)零后，調(diào)整整單作分錄（進(jìn)進(jìn)輔助生產(chǎn)成成本，而不是是進(jìn)制造費(fèi)用用），拋憑證證，過帳。2) 將同品號(hào)號(hào)不同倉庫單單位成本不同同的,生成一一張”分庫調(diào)整單單”于于錄入成本本開帳/調(diào)整整單作業(yè)中中,調(diào)整后 (單據(jù)審核核) ,同品品號(hào)不同倉庫庫的單位成本本就相同了。這這張成本調(diào)整整單的總金額額應(yīng)為0。檢查查總金額是否否為0注意事項(xiàng)：一、須在月底底成本計(jì)價(jià)作業(yè)完成后后才可執(zhí)行本本作業(yè)。二、此作業(yè)是“存貨月結(jié)”前的最后一一步，一定待待“月底成本計(jì)計(jì)價(jià)”，“計(jì)算生產(chǎn)成成本”等

15、作業(yè)運(yùn)行行完畢，并檢檢查無誤后，才才執(zhí)行此步驟驟。三、如果發(fā)現(xiàn)生生成的調(diào)整單單有誤，如 “分庫調(diào)整單單”的總金額不不為0，一般般是未進(jìn)行“月底成本計(jì)計(jì)價(jià)”或進(jìn)行的“月底成本計(jì)計(jì)價(jià)”有誤，需要要重新進(jìn)行計(jì)計(jì)價(jià)。生成的的調(diào)整單都需需要?jiǎng)h除后重重新作月底成成本計(jì)價(jià)后的的所有步驟四、如果需要重重新執(zhí)行“自動(dòng)調(diào)整庫庫存”，需要將已已生成的“尾差調(diào)整單單”或“分庫調(diào)整單單”撤審后刪除除或作廢，再再重新執(zhí)行本本作業(yè)。月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)目的：結(jié)算算當(dāng)月份的存存貨及統(tǒng)計(jì)當(dāng)當(dāng)月的庫存交交易,生成品品號(hào)現(xiàn)行年月月交易統(tǒng)計(jì)信信息,并將現(xiàn)現(xiàn)行年月累加加。注意事項(xiàng)：一、必須在月月底成本計(jì)價(jià)價(jià)作業(yè)完成后后才可執(zhí)行本本作業(yè)。二

16、、已運(yùn)行過自動(dòng)調(diào)整庫庫存作業(yè)三、月結(jié)后不能能更改存貨現(xiàn)現(xiàn)行年月前的的存貨單據(jù)。如如果需要更改改，就需要進(jìn)進(jìn)行“存貨反月結(jié)結(jié)”作業(yè)，此作作業(yè)在“基本信息子子系統(tǒng)”的“基礎(chǔ)設(shè)置”菜單下，但但此程序需嚴(yán)嚴(yán)格控制權(quán)限限。凍結(jié)賬務(wù)，完成成月結(jié)補(bǔ)充（一）：單單據(jù)成本的取取價(jià)順序和單單據(jù)成本被更更新的邏輯：1影響成本碼碼是N：賦值值計(jì)算結(jié)果的的單據(jù)（如銷銷貨、銷退單，領(lǐng)領(lǐng)退料單，盤盤點(diǎn)調(diào)整單，數(shù)數(shù)量調(diào)整單）在在審核時(shí)取成成本的順序是是：第一位：移動(dòng)平均成成本（品號(hào)單單頭金額/數(shù)數(shù)量）。如為為0，則第二二位：標(biāo)準(zhǔn)成成本（品號(hào)信信息）。待月月末執(zhí)行完“月底成本計(jì)計(jì)價(jià)”和 “計(jì)算生產(chǎn)成成本”后，單據(jù)中中的單位成本

17、本會(huì)被月加權(quán)權(quán)成本回寫。2影響成本碼碼是Y：成本本計(jì)算來源的的單據(jù)（如進(jìn)進(jìn)/退貨單，生生產(chǎn)入庫單，委委外進(jìn)/退貨貨單，成本調(diào)調(diào)整單，進(jìn)貨貨價(jià)差成本調(diào)調(diào)整單）在審審核時(shí)取成本本的順序與上上面相同，也也是：第一位位：標(biāo)準(zhǔn)成本本。如為0，則則第二位：以以前月份月加加權(quán)平均成本本（品號(hào)信息息）。如果是是采購件，待待月末執(zhí)行完完“月底成本計(jì)計(jì)價(jià)”和 “計(jì)算生產(chǎn)成成本”后，單據(jù)中中的單位成本本不會(huì)被月加加權(quán)成本回寫寫；如果是自自制件和委外外加工件，則則在執(zhí)行完“計(jì)算生產(chǎn)成成本”后，生產(chǎn)入入庫單和委外外進(jìn)/退貨單單得成本被回回寫成工單成成本。3影響成本碼碼是r：返工工領(lǐng)料的單據(jù)據(jù)（只限于返返工工單的領(lǐng)領(lǐng)退料

18、單）在在審核時(shí)取成成本的順序與與上面相同，也也是：第一位位：移動(dòng)平均均成本。如為為0，則第二二位：標(biāo)準(zhǔn)成成本（品號(hào)信信息）。如果果是采購件，待待月末執(zhí)行完完“月底成本計(jì)計(jì)價(jià)”后，返工領(lǐng)領(lǐng)料單據(jù)中的的單位成本會(huì)會(huì)被月加權(quán)成成本回寫；如如果是自制件件和委外加工工件，則在執(zhí)執(zhí)行完“計(jì)算生產(chǎn)成成本”時(shí)，非返工工工單的生產(chǎn)產(chǎn)入庫單和委委外進(jìn)/退貨貨單的成本會(huì)會(huì)回寫成到返返工領(lǐng)料單單單身物料的單單位成本。4影響成本碼碼是R：返工工入庫的單據(jù)據(jù)（只限于返返工工單的生生產(chǎn)入庫單和和委外進(jìn)/退退貨單）在審審核時(shí)取成本本的順序與上上面相同，也也是：第一位位：移動(dòng)平均均成本。如為為0，則第二二位：標(biāo)準(zhǔn)成成本（品號(hào)信

19、信息）。但在在執(zhí)行“計(jì)算生產(chǎn)成成本”時(shí)，工單成成本被回寫到到返工入庫單單成本。補(bǔ)充（二）月加加權(quán)平均成本本計(jì)算公式：原材料月加權(quán)單單位成本（期期初庫存成本本本期Y單單據(jù)交易成本本）/（期初初庫存數(shù)量本期Y單據(jù)據(jù)交易數(shù)量）無返工工單的自自制件月加權(quán)權(quán)單位成本（期初庫存存成本本期期Y單據(jù)交易易成本）/（期期初庫存數(shù)量量本期Y單單據(jù)交易數(shù)量量）有返工工單的自自制件月加權(quán)權(quán)單位成本（期初庫存存成本本期期Y單據(jù)交易易成本本期期r單據(jù)交易易成本本期期R單據(jù)交易易成本）/（期期初庫存數(shù)量量本期Y單單據(jù)交易數(shù)量量本期r單單據(jù)交易數(shù)量量本期R單單據(jù)交易數(shù)量量）原材料月加權(quán)后后賦值給返工工領(lǐng)料單單身身材料成本。再

20、再計(jì)算返工領(lǐng)領(lǐng)和返工入的的月加權(quán)成本本。補(bǔ)充（三）幾種種特殊單據(jù)的的單別設(shè)置1進(jìn)貨價(jià)差調(diào)調(diào)整單：用途：用于調(diào)整整進(jìn)貨價(jià)格和和發(fā)票價(jià)格（應(yīng)應(yīng)付憑單價(jià)格格）的差異，調(diào)調(diào)整到進(jìn)貨品品號(hào)的存貨成成本上。單據(jù)性質(zhì)：177.庫存開帳帳/調(diào)整單交易類別：調(diào)整整影響成本碼：YY.成本計(jì)算算來源是否拋會(huì)計(jì)憑證證：如果進(jìn)貨貨單/退貨單單拋分錄，則則此單別拋憑憑證。反之，則則不拋憑證。自動(dòng)分錄設(shè)置：借：存貨 貸：應(yīng)付付暫估。存貨貨科目是借是是貸看調(diào)整金金額是正是負(fù)負(fù)。建議：單獨(dú)設(shè)單單別。2尾差調(diào)整單單：用途：調(diào)整庫存存數(shù)量為0，金金額不為零的的品號(hào)成本，將將該品號(hào)倉庫庫的成本余額額調(diào)為0。單據(jù)性質(zhì)：177.庫存開帳

21、帳/調(diào)整單交易類別：調(diào)整整影響成本碼：yy.成本調(diào)整整是否拋會(huì)計(jì)憑證證：是自動(dòng)分錄設(shè)置：對(duì)方科目可可設(shè)置制造費(fèi)費(fèi)用、管理費(fèi)費(fèi)用等，看企企業(yè)需要。建議：單獨(dú)設(shè)單單別。3分庫調(diào)整單單：用途：調(diào)整不同同倉庫間單位位成本與月加加權(quán)成本不符符的品號(hào)，將將各庫單位成成本調(diào)為月加加權(quán)成本。特點(diǎn)：每個(gè)品號(hào)號(hào)多個(gè)倉庫調(diào)調(diào)整的總金額額應(yīng)為0，整整張分庫調(diào)整整單得總金額額也應(yīng)是0。如如不為0，一一般是月底成成本計(jì)價(jià)沒有有作或作得有有問題，需要要重新執(zhí)行。單據(jù)性質(zhì)：177.庫存開帳帳/調(diào)整單交易類別：調(diào)整整影響成本碼：yy.成本調(diào)整整是否拋會(huì)計(jì)憑證證：否自動(dòng)分錄設(shè)置：不設(shè)建議：單獨(dú)設(shè)單單別。4庫存成本開開帳單：用途：

22、進(jìn)行期初初開帳時(shí)，將將開帳時(shí)點(diǎn)的的庫存數(shù)量和和成本金額同同時(shí)錄入到系系統(tǒng)中。單據(jù)性質(zhì)：177.庫存開帳帳/調(diào)整單（可可以分料/工工/費(fèi)輸入）/11.一般般庫存交易單單（只能輸入入成本總金額額）交易類別：調(diào)整整影響成本碼：YY.成本計(jì)算算來源是否拋會(huì)計(jì)憑證證：否自動(dòng)分錄設(shè)置：不設(shè)建議：單獨(dú)設(shè)單單別，設(shè)單別別限定輸入用用戶，再期初初開帳完成后后不許任何人人使用。5庫存成本調(diào)調(diào)整單1：用途：成本上線線后，特殊情情況需要調(diào)整整庫存成本，但但不參與當(dāng)月月加權(quán)平均成成本計(jì)算。單據(jù)性質(zhì)：177.庫存開帳帳/調(diào)整單，可可以分料/工工/費(fèi)來錄入入成本調(diào)整金金額。交易類別：調(diào)整整影響成本碼：yy.成本調(diào)整整是否拋

23、會(huì)計(jì)憑證證：是自動(dòng)分錄設(shè)置：對(duì)方科目根根據(jù)企業(yè)需要要可設(shè)制費(fèi)、管管理費(fèi)用等。建議：單獨(dú)設(shè)單單別，財(cái)務(wù)錄錄入，設(shè)單別別限定輸入用用戶。6庫存成本調(diào)調(diào)整單2：用途：成本上線線前，手工計(jì)計(jì)算生產(chǎn)成本本后調(diào)整到對(duì)對(duì)應(yīng)品號(hào)上，參參與當(dāng)月加權(quán)權(quán)平均成本計(jì)計(jì)算。單據(jù)性質(zhì)：177.庫存開帳帳/調(diào)整單，可可以分料/工工/費(fèi)來錄入入成本調(diào)整金金額。交易類別：調(diào)整整影響成本碼：YY.成本計(jì)算算來源是否拋會(huì)計(jì)憑證證：否自動(dòng)分錄設(shè)置：不設(shè)。建議：單獨(dú)設(shè)單單別，財(cái)務(wù)錄錄入，設(shè)單別別限定輸入用用戶。5庫存數(shù)量調(diào)調(diào)整單：用途：特殊情況況需要調(diào)整庫庫存數(shù)量，但但不參與當(dāng)月月加權(quán)平均成成本計(jì)算。多多是用來品號(hào)號(hào)錯(cuò)誤等情況況。單據(jù)

24、性質(zhì)：111.一般交易易單據(jù)交易類別：調(diào)整整影響成本碼：NN.賦值計(jì)算算結(jié)果是否拋會(huì)計(jì)憑證證：是自動(dòng)分錄設(shè)置：對(duì)方科目根根據(jù)企業(yè)需要要可設(shè)制費(fèi)、管管理費(fèi)用等。建議：單獨(dú)設(shè)單單別，庫房錄錄入，財(cái)務(wù)審審核，設(shè)單別別限定輸入用用戶。補(bǔ)充（四）組合合單和拆解單單的成本計(jì)算算（月底成本本計(jì)價(jià)時(shí)起作作用）1組合單月底成本計(jì)價(jià)時(shí)時(shí)計(jì)算，先計(jì)計(jì)算組合單單單身材料的月月加權(quán)平均成成本，匯總后后再加入單頭頭的“計(jì)入人工成成本”后賦值給單單頭品號(hào)。組組合單單頭品品號(hào)的成本與與該品號(hào)其他他Y的單據(jù)的的成本一起進(jìn)進(jìn)行加權(quán)平均均成本。單頭頭是Y，單身身是N。例如如：A既買也也組合，則材材料的月加權(quán)權(quán)成本相加（單單位成本數(shù)

25、量成本本金額）作為為組合單單頭頭成本，然后后與當(dāng)月材料料采購進(jìn)貨的的月加權(quán)單位位成本更新單單身材料單位位成本。單頭頭成本重新根根據(jù)單身成本本重新計(jì)算。組合單沒有自動(dòng)動(dòng)分錄設(shè)置，如如果組合單單單頭單身品號(hào)號(hào)會(huì)計(jì)分類不不同，需要手手工作會(huì)計(jì)憑憑證。組合單單一般不會(huì)跨跨科目，都是是原材料。2拆解單月底成本計(jì)價(jià)和和計(jì)算生產(chǎn)成成本時(shí)，單頭頭品號(hào)和單身身品號(hào)同時(shí)被被月加權(quán)成本本更新，單頭頭和單身的成成本差額月底底通過運(yùn)行“自動(dòng)調(diào)整拆拆解差異”來調(diào)整回單單頭品號(hào)上。拆解后若單頭A產(chǎn)品庫存為但是單頭單身成本差額在生成調(diào)整單后更新到單頭為負(fù)的金額。然后在自動(dòng)調(diào)整庫存把組這筆有金額沒數(shù)量倉庫的調(diào)成0。A拆分為B、

26、C。A被采購單據(jù)月底成本計(jì)價(jià)月加權(quán)平均更新，B、C被月底成本計(jì)價(jià)月加權(quán)平均所更新。A為100,BC分別為10和40。自動(dòng)調(diào)整拆解差異生成的 調(diào)整單的調(diào)整金額不會(huì)更新拆解單單頭單身。調(diào)整到A品號(hào)單頭庫存金額，增加50。拆解單沒有自動(dòng)動(dòng)分錄設(shè)置，如如果拆解單單單頭單身品號(hào)號(hào)會(huì)計(jì)分類不不同，需要手手工作會(huì)計(jì)憑憑證。拆解單跨科科目。整機(jī)拆拆成零件是跨跨科目的整機(jī)是產(chǎn)成成品，零件是是原材料。原原材料拆解成成原材料是不不跨科目的。差差異調(diào)整到產(chǎn)產(chǎn)成品科目。借借：原材料 50 貸貸：產(chǎn)成品 50拆解單明細(xì)表 應(yīng)收子系統(tǒng)月結(jié)結(jié)應(yīng)收子系統(tǒng)月結(jié)結(jié)注意事項(xiàng)：在銷售部門完成成銷貨單、銷銷退單單據(jù)完完整性檢查后后，財(cái)務(wù)

27、應(yīng)收收賬務(wù)處理人人員應(yīng)檢查未未作結(jié)帳單的的銷貨單和銷銷退單。執(zhí)行程序“已出出貨未結(jié)帳檢檢查表”。視需要將將未結(jié)帳的銷銷貨單、銷退退單作結(jié)帳單單處理。在所有的銷貨單單、銷退單都都作結(jié)帳單處處理后，應(yīng)檢檢查系統(tǒng)中結(jié)結(jié)帳單單據(jù)的的完整性，包包括：是否審審核、結(jié)帳單單信息是否完完整正確，不不正確的應(yīng)修修改正確，不不需要的結(jié)帳帳單應(yīng)作“作廢”處理。執(zhí)行“應(yīng)收賬款款月結(jié)”。應(yīng)收帳務(wù)處理人人員可通過”客戶帳款明明細(xì)表”和”應(yīng)收帳款分分類帳”等管理報(bào)表表查詢應(yīng)收帳帳款的余額和和發(fā)生額等信信息,另可通通過”應(yīng)收帳款對(duì)對(duì)帳單”與客戶進(jìn)行行應(yīng)收對(duì)帳。通過自動(dòng)分錄系系統(tǒng)，將應(yīng)收收系統(tǒng)單據(jù)拋拋轉(zhuǎn)生成總帳帳系統(tǒng)的會(huì)計(jì)計(jì)憑

28、證，單據(jù)據(jù)一般包括:銷貨/銷退退成本，收款款單，結(jié)帳單單(一般結(jié)帳帳單,預(yù)收結(jié)結(jié)帳單和其他他結(jié)帳單)。注注意檢查分錄錄底稿中的部部門信息是否否完整及正確確；工程銷貨貨單和結(jié)帳單單還要在分錄錄底稿中填入入核算項(xiàng)目編編號(hào)；收款單單的分錄底稿稿請(qǐng)注意現(xiàn)金金流量表項(xiàng)目目是否正確，如如不正確在底底稿中直接修修改。結(jié)帳單單和銷貨/銷銷退成本由于于不涉及現(xiàn)金金類科目，不不會(huì)納入現(xiàn)金金流量表的生生成范圍，因因而底稿的現(xiàn)現(xiàn)金流量表項(xiàng)項(xiàng)目不用檢查查。應(yīng)付子系統(tǒng)月結(jié)結(jié)應(yīng)付子系統(tǒng)月結(jié)結(jié)注意事項(xiàng)：在采購部門完成成進(jìn)貨單、退退貨單、委外外進(jìn)貨單、委委外退貨單等等單據(jù)完整性性檢查后，財(cái)財(cái)務(wù)應(yīng)付賬務(wù)務(wù)處理人員應(yīng)應(yīng)檢查未作應(yīng)應(yīng)

29、付憑單的進(jìn)進(jìn)貨單和退貨貨單。 使用程序“已進(jìn)進(jìn)貨未結(jié)帳檢檢查表”。核對(duì)發(fā)票票和未結(jié)帳的的進(jìn)貨單、退退貨單,如有有遺漏作應(yīng)付付憑單處理。在所有的進(jìn)貨單單、退貨單都都作應(yīng)付憑單單處理后，應(yīng)應(yīng)檢查系統(tǒng)中中應(yīng)付憑單單單據(jù)的完整性性，包括：是是否審核、應(yīng)應(yīng)付憑單信息息是否完整正正確，不正確確的應(yīng)修改正正確，不需要要的應(yīng)付憑單單應(yīng)作“作廢”。執(zhí)行“應(yīng)付賬款款月結(jié)”。應(yīng)付帳務(wù)處理人人員可通過“應(yīng)付帳款明明細(xì)表”,“應(yīng)付帳款分分類帳”,“未付款應(yīng)付付明細(xì)表”等管理報(bào)表表查看應(yīng)付余余額和本期發(fā)發(fā)生額以及未未付款的部分分。應(yīng)付帳務(wù)處理人人員執(zhí)行“已進(jìn)貨未結(jié)結(jié)帳檢查表”和“暫估成本明明細(xì)表”,根據(jù)暫估估成本總金額額

30、在總帳系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)行暫估處處理(目前處處理方式：月月末錄入暫估估憑證,下月月初全額重回回)。通過自動(dòng)分錄系系統(tǒng),將應(yīng)付付系統(tǒng)單據(jù)拋拋轉(zhuǎn)生成到總總帳系統(tǒng)。單單據(jù)一般包括括：應(yīng)付憑單單,付款單?？傎~子系統(tǒng)月結(jié)結(jié)總賬子系統(tǒng)月結(jié)結(jié)注意事項(xiàng)：應(yīng)檢查結(jié)帳單、收收款單、應(yīng)付付憑單、付款款單、庫存交交易單是否都都已經(jīng)拋轉(zhuǎn)為為會(huì)計(jì)憑證，銷銷貨/銷退單單是否都已經(jīng)經(jīng)拋轉(zhuǎn)銷貨/銷退成本。如發(fā)現(xiàn),前端系系統(tǒng)的業(yè)務(wù)單單據(jù)錯(cuò)誤造成成了總帳憑證證錯(cuò)誤,不能能直接修改總總帳憑證,而而應(yīng)將錯(cuò)誤的的憑證撤銷審審核后,執(zhí)行行如下程序:還原會(huì)計(jì)憑證（刪刪除原憑證）還原分分錄底稿撤審原單單據(jù)更更改原單據(jù)重新審審核自動(dòng)生成分錄底底稿拋拋轉(zhuǎn)會(huì)

31、計(jì)憑證證審核核會(huì)計(jì)憑證。應(yīng)檢查當(dāng)月的會(huì)會(huì)計(jì)憑證信息息是否完整、正正確，不需要要的的憑證應(yīng)應(yīng)作“作廢”。在月底將所有憑憑證過帳之前前,查看“試算平衡表表”,確保試算算平衡后再過過帳。如果發(fā)發(fā)現(xiàn)有已過帳帳憑證錯(cuò)誤,需要運(yùn)行“過帳還原”作業(yè),撤審審該憑證再更更改。 檢查當(dāng)月憑證是是否都已經(jīng)過過帳。執(zhí)行“會(huì)計(jì)月結(jié)結(jié)”。自動(dòng)分錄自動(dòng)分錄注意事事項(xiàng)：先拋轉(zhuǎn)分錄底稿稿，再拋轉(zhuǎn)會(huì)會(huì)計(jì)憑證，以以便于在底稿稿時(shí)核對(duì)部門門或核算項(xiàng)目目是否正確，并并可在維護(hù)分分錄底稿修改改部門或核算算項(xiàng)目；底稿稿無誤后再拋拋轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)憑證證。成本類拋轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)計(jì)憑證必須在在存貨系統(tǒng)月月底計(jì)價(jià)后進(jìn)進(jìn)行，其它類類會(huì)計(jì)憑證不不受約束，但但建議在存

32、貨貨月結(jié)后拋轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)。相同分錄的單據(jù)據(jù)不能重復(fù)拋拋轉(zhuǎn)，如銷貨貨單和結(jié)帳單單，銷退單和和結(jié)帳單，都都是容易重復(fù)復(fù)拋轉(zhuǎn)的單據(jù)據(jù)；解決辦法法不應(yīng)拋轉(zhuǎn)的的單據(jù)自動(dòng)分分錄不設(shè)置即即可。底稿編號(hào)長度為為11位，盡盡量用有意義義的編號(hào)，常常用的如：單單據(jù)拼音簡拼拼+年月,XXHCB2000309代代表20033-09月銷銷貨成本；一一種單據(jù)一個(gè)個(gè)底稿編號(hào)，以以便于查詢和和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后后還原。速度問題：根據(jù)據(jù)XXX公司司目前的網(wǎng)絡(luò)絡(luò)環(huán)境，分步步拋轉(zhuǎn)沒有問問題：先拋分分錄底稿和會(huì)會(huì)計(jì)憑證，再再審核憑證（可可用批量審核核程序）。所有開帳單據(jù)都都不自動(dòng)拋轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)總帳憑證。包包括應(yīng)付開帳帳單，應(yīng)收開開帳單，銷貨貨開帳單，暫暫估

33、進(jìn)貨開帳帳單。還原會(huì)計(jì)憑證時(shí)時(shí)，還原方式式選擇 “憑證刪除除”較好，因?yàn)闉樽鲝U憑證會(huì)會(huì)占用憑證號(hào)號(hào)；但如果是是中間號(hào)碼的的憑證還原，建建議使用“憑證作廢”的方式，否否則就會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)斷號(hào)的現(xiàn)象象。還原會(huì)計(jì)計(jì)憑證的前提提是會(huì)計(jì)憑證證是未審核狀狀態(tài)，如已經(jīng)經(jīng)審核先撤消消審核。如已已經(jīng)過帳，還還要先進(jìn)行過過帳還原。分錄的各項(xiàng)設(shè)置置建議單獨(dú)以以文件形式保保存，避免有有人更改后無無法找到原始始設(shè)置信息。領(lǐng)料單 直接材料 借：自制制半成品 貸：原材材料 間接材料料 借：輔輔助生產(chǎn)成本本 貸 ：低低值易耗品料工費(fèi)不分開的的情況下 領(lǐng)料時(shí) 借：基本生產(chǎn)成成本材料 貸：原材料料入庫時(shí) 借： 庫存商品品 貸：基本生生

34、產(chǎn)成本材材料委外進(jìn)貨成本借：原材料 貸：基本本生產(chǎn)成本材料 基本生產(chǎn)成成本材料 制造結(jié)轉(zhuǎn)加工進(jìn)貨時(shí) 借：原材料 100 貸貸：暫估應(yīng)付付款 1100次月收到發(fā)票時(shí)時(shí) 借：暫估應(yīng)付款款 1300 進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅 20 貸：應(yīng)付賬款 150進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整單單 借：原材料 330 貸：暫估應(yīng)應(yīng)付款 300銷貨時(shí) 銷貨單拋成本 結(jié)賬單拋分分錄借：銷貨成本 貸：庫存商商品借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入成本計(jì)算一實(shí)際成本計(jì)計(jì)算子系統(tǒng)（一）成本計(jì)算算前準(zhǔn)備1、單據(jù)完整性性檢查: 應(yīng)該檢查系統(tǒng)中中的領(lǐng)料單,退料單,生生產(chǎn)入庫單,委外進(jìn)貨單單,委外退貨貨單, 查看看這些單據(jù)的的完整性：未未審核、領(lǐng)退退料數(shù)量、價(jià)價(jià)格有

35、無錯(cuò)誤誤（委外進(jìn)貨貨/退貨單沒沒有加工費(fèi)用用單價(jià)）以及及單據(jù)中的其其他信息，如如果是未審核核又不要的單單據(jù)，應(yīng)作“作廢”處理?？蓞⒖紙?bào)表：單單據(jù)缺號(hào)檢查查表、單據(jù)異異常檢視表、庫庫存明細(xì)表。檢查有單頭頭無單身，庫庫存數(shù)量為負(fù)負(fù)。自制件若若金額為付 正常，月結(jié)結(jié)后會(huì)被更新新正確。對(duì)于不再執(zhí)行生生產(chǎn)的工單,應(yīng)用“工單變更單單”作”指定完工”處理。但指指定完工前一一定要將在制制的材料辦理理退料，如果果是月末退料料，退料單一一定要在月末末結(jié)帳前審核核完畢。手工將在在制金額清零零，作憑證。廠內(nèi)工單沒有工工作中心，委委外工單沒有有委外供應(yīng)商商，單頭沒有有預(yù)計(jì)開工和和完工日，都都要通過工單單變更單添上上。重

36、計(jì)工工單領(lǐng)已領(lǐng)料料信息對(duì)于要自動(dòng)扣料料的工單,一一定要執(zhí)行自自動(dòng)扣料,生生產(chǎn)和倉庫人人員可運(yùn)行“未扣料工單單明細(xì)表”檢查。2、在制盤點(diǎn)：報(bào)表：生產(chǎn)管理理人員和財(cái)務(wù)務(wù)人員可在工工單系統(tǒng)打印印“在產(chǎn)品材料料明細(xì)表”和“工單在產(chǎn)品品材料明細(xì)表表”，進(jìn)行在制制盤點(diǎn)。退料：對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)不需要的物物料，要做退退庫處理，錄錄入退料單（核核對(duì)工單），退退料程序一定定在“指定結(jié)束”工單前進(jìn)行行，如果退料料檢驗(yàn)沒有完完成，為了避避免工單成本本計(jì)算不準(zhǔn)的的問題，可以以先由質(zhì)檢人人員審核退料料單，并將退退料倉庫設(shè)為為不合格品庫庫，待質(zhì)檢結(jié)結(jié)果出來后如如果是良品再再錄入調(diào)撥單單，將該物料料轉(zhuǎn)入良品庫庫。無法核對(duì)對(duì)工單的退

37、料料，要再判斷斷是否將退料料沖銷制費(fèi)，如如果是就在庫庫存交易單據(jù)據(jù)中錄入“零星（制費(fèi)費(fèi)）退料單”。 注意：廠內(nèi)現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)倉和委外現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)倉盤點(diǎn)一一般屬于存貨貨盤點(diǎn)范圍，由由倉庫人員進(jìn)進(jìn)行，生產(chǎn)管管理人員配合合。參考報(bào)表：工單單在產(chǎn)品材料料明細(xì)表，生生產(chǎn)進(jìn)度表、訂訂單生產(chǎn)進(jìn)度度表、產(chǎn)品預(yù)預(yù)計(jì)生產(chǎn)表、工工單用料分析析表。注意工工單在產(chǎn)品材材料明細(xì)表無無法顯示工單單期初開帳時(shí)時(shí)填入的已領(lǐng)領(lǐng)料信息。3、成本子系統(tǒng)統(tǒng)參數(shù)設(shè)置材料在制約量計(jì)計(jì)算方式：按按實(shí)際投入材材料成本人工制費(fèi)在制約約量計(jì)算方式式：按實(shí)際投投入材料成本本加工費(fèi)用在制約約量計(jì)算方式式：無在制約約量4、成本計(jì)算主主要邏輯材料約當(dāng)產(chǎn)量=A/BA=當(dāng)

38、期該工單單之領(lǐng)料成本本, SUMM(材料金額額(LA0117). (工單系統(tǒng)統(tǒng)之領(lǐng)/退料建立作作業(yè), 同工單編編號(hào)且該材料料之材料型態(tài)態(tài)為:1.直接材材料 3.廠供料料 且?guī)靹e(TEE008)性性質(zhì)=存貨倉)A即工單本本期實(shí)際投料料總成本。B=SUM(該該工單單身需需領(lǐng)用量(TTB004)/單頭預(yù)計(jì)計(jì)產(chǎn)量(TAA015)*品號(hào)月檔之之單位成本(LB0111)B即單位材材料成本。期末在制約量_材料=材料約當(dāng)產(chǎn)產(chǎn)量+期初在制約約量_材料(TA0005)-當(dāng)當(dāng)期委外進(jìn)貨貨(TA0113)-當(dāng)期期生產(chǎn)入庫(TA0122)-當(dāng)期報(bào)報(bào)廢數(shù)量(TTA032)（二）成本計(jì)算算子系統(tǒng)應(yīng)用用流程：低階碼更新（算算

39、成本，跑計(jì)計(jì)劃），月末末算成本前由由系統(tǒng)管理員員進(jìn)行，平常常每新建一個(gè)個(gè)品號(hào)，就應(yīng)應(yīng)由技術(shù)人員員直接在“產(chǎn)品結(jié)構(gòu)子子系統(tǒng)”運(yùn)行“低階碼更新新”作業(yè)。執(zhí)行“現(xiàn)有庫存存重計(jì)(確認(rèn)庫存數(shù)數(shù)量正確)”。開始由系系統(tǒng)管理員進(jìn)進(jìn)行操作，因因?yàn)榇藙?dòng)作要要求只有一個(gè)個(gè)用戶在使用用ERP系統(tǒng)統(tǒng)，會(huì)影響很很多庫存單據(jù)據(jù)。慢慢由財(cái)財(cái)務(wù)人員執(zhí)行行。但注意此此程序要求單單用戶操作，最最好在晚上或或其他沒有其其他用戶使用用ERP時(shí)執(zhí)執(zhí)行。執(zhí)行月底成本計(jì)計(jì)價(jià)，以計(jì)算算原材料之月月加權(quán)平均成成本。打印庫存交易統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表(統(tǒng)計(jì)工單間間接材料領(lǐng)用用明細(xì))、打印部門庫庫存交易統(tǒng)計(jì)計(jì)表(統(tǒng)計(jì)制造部部門費(fèi)用領(lǐng)用用明細(xì))搜集各工作中心心的

40、人工成本本和制造費(fèi)用用。制造費(fèi)用用可以依據(jù)第第4步所說的的“部門庫存交交易統(tǒng)計(jì)表”來所及。執(zhí)行自動(dòng)產(chǎn)生工工單工時(shí)作業(yè)業(yè)錄入工單工工時(shí)作業(yè)(收集工時(shí), 此作業(yè)平常常亦可執(zhí)行)。月末執(zhí)行行時(shí)選擇按照照“按實(shí)際產(chǎn)量量當(dāng)工時(shí)計(jì)算算”，能夠自動(dòng)動(dòng)計(jì)算出完工工產(chǎn)品的工時(shí)時(shí)，如果有些些自制件生產(chǎn)產(chǎn)周期較長，月月末在產(chǎn)需要要分?jǐn)偛簧俚牡娜斯ぶ瀑M(fèi)，就就需要由成本本核算員來估估算該工單本本期投入的工工時(shí)，可以采采用按本期投投入影響的完完工程度乘以以標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)（定定額工時(shí)）的的方式來估算算。而完工程程度可以由生生產(chǎn)主管填報(bào)報(bào)，核算員通通過現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)點(diǎn)確認(rèn)的方式式獲得。行工作中心工時(shí)時(shí)匯總作業(yè)。8、執(zhí)行“錄入入工作中心成成本”作業(yè)，將每每個(gè)工作中心心的人工制費(fèi)費(fèi)錄入到工作作中心中。系系統(tǒng)將按照每每個(gè)工單工時(shí)時(shí)的多少來分分?jǐn)側(cè)斯ぶ瀑M(fèi)費(fèi)。9、打印無效工工單領(lǐng)料明細(xì)細(xì)(針對(duì)領(lǐng)料無無歸屬工單者者)。此報(bào)表正正常應(yīng)呈現(xiàn)“無符合數(shù)據(jù)據(jù)”,若報(bào)表有資資料時(shí),即表示有異異常會(huì)影響成成本計(jì)算的正正確性一定要要解決。工單有單頭頭無單身錯(cuò)誤的工單單，刪除或者者作廢。正確確的，補(bǔ)工單單單身材料10、成本異常常檢視表。屬屬“E”(Erroor)部份,會(huì)影響成本本正確性,一定要徹底底了解問題原原因及解決.屬“W”(