固定資產(chǎn)管理辦法（試行）

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2、產(chǎn)賬卡動態(tài)記錄；固定資產(chǎn)賬、卡、物的定期核對及清查盤點。第三條公司綜合事務(wù)部是固定資產(chǎn)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、維修、報廢、清查等工作；計劃財務(wù)部是固定資產(chǎn)的價值管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算。第二章范圍和分類第四條固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年單項價值在2000元以上的房屋及建筑物，運輸設(shè)備、機器設(shè)備、電子設(shè)備以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具等。第五條固定資產(chǎn)的分類1.房屋及建筑物。包括永久性的房屋、建筑物。2.機器設(shè)備。包括交通運輸設(shè)備、專用設(shè)備、動力設(shè)備。交通運輸設(shè)備。包括公務(wù)車、客車、貨車、運輸類車輛等。專用設(shè)備。包括升降車輛設(shè)備、起重車輛設(shè)備、檢測專用設(shè)備、其他專用車輛設(shè)備等。動

3、力設(shè)備。包括發(fā)電機、電梯、XX空調(diào)、其他依靠動力完成任務(wù)的設(shè)備。3、辦公設(shè)施。包括電子設(shè)備、辦公設(shè)備。電子設(shè)備。包括微機、打印機、空調(diào)、掃描儀、刻錄儀等。辦公設(shè)備。包括會議桌、辦公用品等。未作為固定資產(chǎn)核算的工具、器具，作為低值易耗品核算。第三章固定資產(chǎn)購置第六條固定資產(chǎn)的請購及采購計劃編制。各部門每月依據(jù)實際需求申報，并填寫物資設(shè)備購置申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交財務(wù)部門、綜合事務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第七條固定資產(chǎn)的使用部門在申報固定資產(chǎn)需求時應(yīng)考慮固定資產(chǎn)的使用情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)等因素；對固定資產(chǎn)的請購還需進行可行性研究和分析。第八條制定采購計劃時應(yīng)當(dāng)注意以下幾點：固定資產(chǎn)購置應(yīng)

4、堅持多方詢價的原則，保證資產(chǎn)購置價格的合理性。單批購置固定資產(chǎn)金額達到100萬元以上應(yīng)采用共開招標(biāo)采購，成交合同交綜合事務(wù)部、計劃財務(wù)部。對購置資產(chǎn)金額小于100萬元的，應(yīng)當(dāng)進行市場調(diào)查和多渠道詢價或采用多家供貨商議價等方式，然后確定供貨商。進行供貨商的選擇時，應(yīng)著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信譽以及質(zhì)量保證體系；同時，根據(jù)供貨廠商的報價函及其他書面材料、價格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽以及歷史使用情況等選擇出最優(yōu)者。第九條采購合同擬定。在采購計劃審批通過后，由綜合事務(wù)部擬定采購合同并進行物資設(shè)備的采購，采購合同需隨同合同審核流轉(zhuǎn)單進行審核流轉(zhuǎn)。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交相關(guān)紀(jì)檢部門、財務(wù)部

5、門、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后應(yīng)入綜合事務(wù)部存檔。第四章固定資產(chǎn)的驗收、登記與領(lǐng)用第十條固定資產(chǎn)驗收。綜合事務(wù)部采購人員收到供應(yīng)商發(fā)來的設(shè)備等固定資產(chǎn)后，組織使用部門對固定資產(chǎn)進行驗收，并填寫物資設(shè)備驗收單、固定資產(chǎn)入庫單每附件一式三份，一份由綜合事務(wù)部留存作為固定資產(chǎn)臺賬和卡片登記憑證，一份送計劃財務(wù)部作為固定資產(chǎn)入賬憑證，一份交資產(chǎn)使用部門的固定資產(chǎn)管理員作為登記本部門臺賬的依據(jù)。第十一條固定資產(chǎn)登記。固定資產(chǎn)驗收合格后，應(yīng)當(dāng)對固定資產(chǎn)進行分類編號，登記入賬。編制固定資產(chǎn)目錄及統(tǒng)一編號時應(yīng)注意以下幾點：進行固定資產(chǎn)編號時應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)定的編號方法；編號辦法為：單位編碼+部門編碼+綜合事務(wù)部分類

6、代號+年月+流水號。其中單位編碼為各部門或分支機構(gòu)、子公司拼音簡稱。部門編碼為：01-綜合事務(wù)部02-計劃財務(wù)部03-市場發(fā)展部04-大數(shù)據(jù)事業(yè)部05-ETC事業(yè)部公司分支機構(gòu)、子公司設(shè)立后依次增加部門編碼，由綜合事務(wù)部進行統(tǒng)一編排。綜合事務(wù)部分類代號如下：100-房屋建筑物200-機器設(shè)備201-交通運輸設(shè)備202-專用設(shè)備203-動力設(shè)備300-辦公設(shè)施301-電子設(shè)備302-辦公設(shè)備號碼一經(jīng)編定不能隨意變動；新增固定資產(chǎn)應(yīng)從現(xiàn)有編號依次續(xù)編；每一固定資產(chǎn)編號確定后，實物標(biāo)牌號應(yīng)與賬面編號一致；編號只有發(fā)生固定資產(chǎn)處置等情況時才能注銷，如固定資產(chǎn)調(diào)出、報廢等，編號一經(jīng)注銷不能補空。第十二條

7、固定資產(chǎn)領(lǐng)用。在固定資產(chǎn)登記形成編號后，使用部門領(lǐng)用人應(yīng)在固定資產(chǎn)登記明細(xì)表上填寫領(lǐng)用時間以及簽名確認(rèn)，方可進行固定資產(chǎn)的實物領(lǐng)用。第五章固定資產(chǎn)的使用、折舊與維護第十三條各固定資產(chǎn)使用部門要安排相關(guān)人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理并建立實物管理臺賬；個人負(fù)責(zé)管理本人使用的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)使用人、使用地點變動，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門提出申請，由綜合事務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)并報計劃財務(wù)部備案，方可進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。第十四條折舊是固定資產(chǎn)在使用過程中，由于損耗而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品成本或費用中的價值。折舊的核算是將固定資產(chǎn)原值或重估價值，減去殘值，并在有效使用期內(nèi)分配到實際成本的過程。第十五條固定資產(chǎn)折舊的辦法采用平均年限法。第十六條平

8、均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額。年折舊率=折舊年限月折舊率=年折舊率12月折舊額=固定資產(chǎn)原值月折舊率第十七條根據(jù)集團公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，公司采用分類折舊率，各大類固定資產(chǎn)的使用年限見固定資產(chǎn)目錄及折舊年限凈殘值率表。第十八條固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時，應(yīng)立即通知綜合事務(wù)部，由綜合事務(wù)部組織維修，維修完成后，須填好固定資產(chǎn)設(shè)備維修單，由使用部門相關(guān)人員進行驗收，綜合事務(wù)部應(yīng)對維修記錄及費用進行備案。第六章固定資產(chǎn)調(diào)撥、報廢與注銷第十九條各部門之間不得自行相互調(diào)撥使用固定資產(chǎn)，如需調(diào)撥資產(chǎn)，必須由綜合事務(wù)部統(tǒng)一安排，開具固定資產(chǎn)調(diào)撥單一式四份，一份留存綜合事務(wù)部、一份送計劃財務(wù)部，另

9、二份分別送交調(diào)入資產(chǎn)部門和調(diào)出資產(chǎn)部門，以便進行入賬登記、變更登記和賬務(wù)處理。第二十條部門之間發(fā)生人員調(diào)動時，須出具綜合事務(wù)部的人事調(diào)動文件，配備給個人使用的固定資產(chǎn)應(yīng)先歸還部門固定資產(chǎn)管理員，由部門固定資產(chǎn)管理員做好相應(yīng)的變更登記。如有新進員工接任時，開具固定資產(chǎn)調(diào)撥單后再進行發(fā)放，調(diào)動人員若因工作需要繼續(xù)使用已領(lǐng)用的全部或部分固定資產(chǎn)，由綜合事務(wù)部按部門之間調(diào)撥資產(chǎn)辦理有關(guān)手續(xù)及變更登記；如沒有接任的員工，應(yīng)當(dāng)及時交還綜合事務(wù)部。第二十一條固定資產(chǎn)符合下列情況的可以申請?zhí)崆皥髲U：主要結(jié)構(gòu)和部件損壞嚴(yán)重?zé)o修復(fù)價值的；因設(shè)備陳舊、技術(shù)性能很低無改造價值的；因事故及意外災(zāi)害造成嚴(yán)重破壞無修復(fù)價值

10、的；因改造、擴建工程需要拆除的。第二十二條對于滿足上述條件的，報廢流程如下：固定資產(chǎn)使用部門填寫廢舊固定資產(chǎn)報廢申請表，附上廢舊資產(chǎn)照片一并遞交公司綜合事務(wù)部。綜合事務(wù)部、計劃財務(wù)部分別對申請報廢固定資產(chǎn)進行實物核實及賬目核實。固定資產(chǎn)報廢由公司固定資產(chǎn)管理小組召開專題會議研究。會議同意報廢，請相關(guān)資質(zhì)單位對申請報廢物資殘值做作市場評估，公司固定資產(chǎn)管理小組進行公開銷毀、銷售或饋贈，同時填寫報廢固定物資明細(xì)表。會議不同意報廢，取消報廢申請，繼續(xù)留存。第二十三條固定資產(chǎn)批準(zhǔn)報廢后綜合事務(wù)部應(yīng)當(dāng)要及時進行實物處理、更新固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)管理臺賬相關(guān)信息；計劃財務(wù)部及時進行賬務(wù)處理。第二十四條固

11、定資產(chǎn)的注銷。固定資產(chǎn)報廢后的舊設(shè)備由綜合事務(wù)部收集并統(tǒng)一處理，舊設(shè)備變賣后的收入，交計劃財務(wù)部，并由綜合事務(wù)部、計劃財務(wù)部分別對固定資產(chǎn)賬目進行注銷。第七章清查第二十五條為確保公司固定資產(chǎn)做到賬實相符，公司計劃財務(wù)部、綜合事務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的清查盤點工作，清查盤點每年進行一次。重要的生產(chǎn)設(shè)備價值達到50萬元及以上者，需要半年進行一次盤點。第二十六條在清查登記中，對盤盈盤虧的資產(chǎn)，要查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧不得相抵。第八章車輛管理第二十七條車輛日常管理。各單位車輛的調(diào)度、加油、保險、年審等由綜合事務(wù)部進行歸口管理。車管部門應(yīng)準(zhǔn)確記錄車輛行駛里程信

12、息、車輛事故信息、車輛保險信息和車輛年檢信息，確保行車安全，減少成本開支，保證車輛有序使用。第二十八條車輛維修和保養(yǎng)。車輛維修或例行保養(yǎng)必須在定點維修廠進行。由駕駛員提出申請，經(jīng)綜合事務(wù)部同意后辦理。發(fā)現(xiàn)車輛故障應(yīng)及時采取措施進行排除或送到指定的維修廠進行維修，不得帶病行車。車輛每次維修后應(yīng)認(rèn)真填寫車輛維修保養(yǎng)記錄表，每次保養(yǎng)和維修記錄單入綜合事務(wù)部存檔。第二十九條車輛出租。對外借出的車輛資產(chǎn)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可安排，并需填寫車輛租借登記單。第三十條車輛的折舊參照前款固定資產(chǎn)折舊方式計算。第三十一條車輛符合下列情況的可以申請報廢：行駛里程達30萬公里且使用年限達到10年以上的；因交通事故造

13、成車輛報廢無法修復(fù)的；破損嚴(yán)重?zé)o法正常行駛的。第三十二條對于滿足上述條件的，由綜合事務(wù)部填寫廢舊固定資產(chǎn)報廢申請表，經(jīng)相關(guān)部門核實后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第九章房產(chǎn)管理第三十三條檔案登記。為建立完整的固定資產(chǎn)檔案體系，提高檔案管理水平，各單位應(yīng)對自己管轄范圍內(nèi)的資產(chǎn)信息進行完整信息登記并做好檔案保密工作。第三十四條房屋租賃試行登記備案制度。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)簽訂租賃合同并及時建立檔案，報綜合事務(wù)部歸檔備案。第十章附則第三十五條本辦法適用公司與旗下分支機構(gòu)。公司旗下的全資、控股子公司據(jù)此制定制度并通過內(nèi)部決策程序?qū)徟髨?zhí)行；參股公司參照執(zhí)行。第三十六條對違反本辦法者，公司將追究其責(zé)任。第三十七條本辦法接受

14、中國法律、法規(guī)、相關(guān)機構(gòu)公布的規(guī)范性文件以及本公司章程的約束。本辦法未盡事宜，依照國家及地區(qū)現(xiàn)行法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本辦法與國家及地區(qū)現(xiàn)行法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定為準(zhǔn)。第三十八條本辦法解釋權(quán)歸公司所有。第三十九條本辦法自下發(fā)之日起生效實施。固定資產(chǎn)申購流程綜合事務(wù)部組織使用部門共同對采買物資進行驗收，填寫驗收單并按規(guī)定留存投入使用100萬元以內(nèi)，比選供貨商后采買超過100萬元公開招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)批示后由綜合事務(wù)部統(tǒng)一采買交由綜合事務(wù)部進行初核，匯總后報請公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)各部門根據(jù)實際情況，將需購置物資設(shè)備填寫購置申請單附件：1.物資設(shè)備購置申請單2.合同審核流轉(zhuǎn)單3

15、.物資設(shè)備驗收單4.固定資產(chǎn)入庫單5.固定資產(chǎn)登記明細(xì)表6.固定資產(chǎn)目錄及折舊年限凈殘值率表7.固定資產(chǎn)設(shè)備維修單8.固定資產(chǎn)調(diào)撥單9.廢舊固定資產(chǎn)報廢申請表10.報廢固定資產(chǎn)明細(xì)表11.車輛維修保養(yǎng)記錄表12.車輛租借登記單附件1公司物資設(shè)備購置申請單申購單號：申請單位/部門：申請日期：年月日序號固定資產(chǎn)名稱品牌規(guī)格型號單位申購數(shù)量預(yù)估單價備注12345678申請原因：申請人：部門負(fù)責(zé)人：日期：計劃財務(wù)部意見：簽名：年月日綜合事務(wù)部意見：簽名：年月日公司領(lǐng)導(dǎo)意見：簽名：年月日附件2公司流轉(zhuǎn)單流轉(zhuǎn)內(nèi)容中共公司科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司總支部委員會中心組學(xué)習(xí)制度性質(zhì)公文制度辦法合同通知函其他編號QTZ

16、L2016-F10-1起草部門綜合事務(wù)部流轉(zhuǎn)意見綜合事務(wù)部負(fù)責(zé)人年月日計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人年月日市場發(fā)展部負(fù)責(zé)人年月日大數(shù)據(jù)事業(yè)部負(fù)責(zé)人年月日ETC事業(yè)部負(fù)責(zé)人年月日審核意見分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)人年月日總經(jīng)理負(fù)責(zé)人年月日附件3公司物資設(shè)備驗收單設(shè)備類別：資產(chǎn)編號：驗收日期：年月日名稱規(guī)則型號生產(chǎn)廠家出廠年月號碼折舊程序來源設(shè)備組成動力主名稱廠牌型號規(guī)格號碼出廠年月付名稱廠牌型號規(guī)格號碼出廠年月配置機組名稱廠牌型號規(guī)格號碼出廠年月名稱廠牌型號規(guī)格號碼出廠年月購入價值驗收情況一、質(zhì)量是否合格？二、構(gòu)建是否完整齊全？三、外部是否完好無損？四、需要處理的問題或其他事項：使用單位：資產(chǎn)單價運雜費預(yù)計安裝費資產(chǎn)原值隨

17、機手續(xù)、工具及附件名稱規(guī)格單位數(shù)量單位主管計劃財務(wù)部綜合事務(wù)部驗收人領(lǐng)用人注：1、每臺填寫一式三份；2、第一聯(lián)入綜合事務(wù)部檔案；3、第二聯(lián)隨同發(fā)票報賬；4、第三聯(lián)使用管理部門存檔。附件5公司固定資產(chǎn)登記明細(xì)表制表單位：制表日期：年月日資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號資產(chǎn)總值數(shù)量存放、使用部門購置日期領(lǐng)用人簽字領(lǐng)用日期制表人：審核人：附件6公司類別固定資產(chǎn)名稱折舊年限預(yù)計殘值生產(chǎn)用房屋及建筑物305簡易活動房屋5不計運輸設(shè)備65機械設(shè)備105收費及監(jiān)控設(shè)施85通訊設(shè)施85辦公設(shè)備55輔助機器設(shè)備55非生產(chǎn)用房屋及建筑物305簡易活動房屋5不計車輛65辦公設(shè)備55輔助機器設(shè)備55福利設(shè)施5不計固定資產(chǎn)目錄及折舊年限凈殘值率表附件8公司固定資產(chǎn)調(diào)撥單調(diào)撥日期：年月日調(diào)撥單號：NO._調(diào)出部門：_調(diào)入部門：_資產(chǎn)編號名稱規(guī)格型號計量單位數(shù)量第一聯(lián)綜合事務(wù)部留存第二聯(lián)計劃財務(wù)部留存第三聯(lián)調(diào)出部門留存第四聯(lián)調(diào)入部門留存調(diào)撥事由：綜合事務(wù)部蓋章：計劃財務(wù)部蓋章：調(diào)出部門管理員：調(diào)入部門管理員：附件9公司廢舊固定資產(chǎn)報廢申請表日期：年月日申請人申請部門申請報廢物資物資名稱品牌/型號購置時間使用年限資產(chǎn)原值資產(chǎn)殘值資產(chǎn)編號使用地點申請理由及依據(jù)：蓋章負(fù)責(zé)人：審批處理意見綜合事務(wù)部審核意見：計劃財務(wù)部審核意見：經(jīng)辦人：日期：經(jīng)辦人：日期：固定資產(chǎn)管理委員會審