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Odoo會(huì)計(jì)基礎(chǔ)

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是企業(yè)所有并期望帶來未來生產(chǎn)經(jīng)營收益的經(jīng)濟(jì)資源會(huì)計(jì)等式資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益負(fù)債

是企業(yè)對(duì)提供資源供應(yīng)的外部集團(tuán)的債務(wù)所有者權(quán)益

是權(quán)益投資人擁有的利益，也稱凈資產(chǎn)利潤表/損益表會(huì)計(jì)恒等式資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益----期初收入–費(fèi)用=利潤-----經(jīng)營成果資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益[+利潤]

-----經(jīng)營過程中

資產(chǎn)+費(fèi)用=負(fù)債+所有者權(quán)益+收入-----經(jīng)營過程中資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益----期末變換復(fù)式記賬基本原則借貸平衡有借必有貸資產(chǎn)+費(fèi)用=負(fù)債+所有者權(quán)益+收入Asset+Expense=Liability+Capital+e等式兩邊同時(shí)增加，且金額相等；等式兩邊同時(shí)減少，且金額相等；等式左邊內(nèi)部項(xiàng)目一增一減，且金額相等；等式右邊內(nèi)部項(xiàng)目一增一減，且金額相等會(huì)計(jì)準(zhǔn)則新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則【2006】將科目分為6大類資產(chǎn)負(fù)債共同所有者權(quán)益成本損益對(duì)于小企業(yè)分【2011】將科目為5大類資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益成本損益會(huì)計(jì)要素為資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤六大要素。對(duì)象化的費(fèi)用歸為成本類科目。收入和非對(duì)象化的費(fèi)用歸為損益類科目。所有者權(quán)益和利潤歸為所有者權(quán)益類科目。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)會(huì)[2006]3號(hào)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》財(cái)會(huì)[2011]17號(hào)《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》如何認(rèn)定是否適用《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第二條規(guī)定，參照

《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》

以及

《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定；但三類小企業(yè)除外。公眾公司和企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的公司。第三條規(guī)定，小企業(yè)可以可以選擇執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，但一旦執(zhí)行了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》之后，不得改為執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》AccountAccountcodeAccountnameParentInternaltypeView

視圖Regular

常規(guī)Receivable

應(yīng)收Payable

應(yīng)付Liquidity

現(xiàn)金Consolidation

合并Closed

結(jié)束AccountTypeAllowreconciliation 允許調(diào)節(jié)、核銷InternalTypevsAccountTypePrint總賬試算平衡表More未調(diào)節(jié)分錄分錄日記賬明細(xì)AccounttypeAccountType科目類型名稱Code代號(hào)P&L/BSCategory財(cái)務(wù)報(bào)表中的類別none 不出現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表e 損益表的收入Expense 損益表的費(fèi)用Asset 資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)Liability 資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債DeferralMethod財(cái)政年度結(jié)束時(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)方法None 不結(jié)轉(zhuǎn)Balance 余額detail 全部unreconciled 未調(diào)節(jié)部分JournalCodeTypeSaleSaleRefundPurchasePurchaseRefundCashBankandChecksGeneralOpening/ClosingSituationDefaultdebitaccountDefaultcreditaccountUserEntrysequenceCentralizedcounterpartAutopostCreatedMovesCheckDateinPeriodGroupInvoiceLinesEntrycontrol控制分錄AccountTypeAccountCashregister出納機(jī)銷售經(jīng)營活動(dòng)CustomerTaxdr

cre

dr

crStockoutputdr

crStockvaluationdr

crReceivable

dr

crBank

dr

crSO-無憑證產(chǎn)生

應(yīng)收+tax

cr

cr

dr

出庫

dr

cr

收款

crdr

Dr:應(yīng)收賬款234Cr:主營業(yè)務(wù)收入200

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）34

Dr:銀行存款234Cr:應(yīng)收賬款234

Dr:主營業(yè)務(wù)成本100Cr:庫存商品100采購Dr:在途物資100

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）17Cr:應(yīng)付賬款117

Dr:應(yīng)付賬款117Cr:銀行存款117

Dr:庫存商品100Cr:在途物資100經(jīng)營活動(dòng)Suppliertaxdr

crExpense

dr

crStockinputdr

crStockvaluationdr

crPayable

dr

crBank

dr

crPO-無憑證產(chǎn)生

應(yīng)付+taxdr

dr

cr

入庫

crdr

付款

dr

crInvoicing產(chǎn)生賬單與正式發(fā)票不同應(yīng)收基于交貨單基于訂單其他，如timesheet應(yīng)付基于收貨單基于訂單其他，如Expense，payrollPartner客戶供應(yīng)商雇員公司聯(lián)系人Accounting設(shè)置PaymenttermComputationlineComputation計(jì)算方式PercentFixedamountBalanceNumberofdays天數(shù)，加入到當(dāng)月天數(shù)的前置天數(shù)Dayofthemonth當(dāng)月天數(shù)-1，當(dāng)月最后一天0，盡天數(shù)正數(shù)，下個(gè)月的天數(shù)NumberofdaysDayofthemonth說明30-130天后的當(dāng)月底150盡15天00立即9025則是第三個(gè)月[90天]后的第25日開始計(jì)時(shí)時(shí)間，invoice開立時(shí)間支付payment業(yè)務(wù)類型收款付款支付方式銀行、X寶現(xiàn)金操作方式Payinvoice批量支付Customerpayment/supplierpaymentBankstatement/cashregisterPaymentorder銀行賬戶，備用金Reconciliation調(diào)節(jié)與一個(gè)客人的交易Invoice145:50Invoice167:120Invoice184:70收到客人付款120付invoice167或者付invoice145+invoice184支付差異客戶少付KeepOpen客戶多付KeepOpenreconcilepaymentbalance少支付給供應(yīng)商KeepOpen多支付給供應(yīng)商KeepOpenreconcilepaymentbalancereconcilepaymentbalance調(diào)節(jié)支付余額CounterpartAccount

對(duì)方科目，必須是regular科目CounterpartComment

對(duì)方備注，默認(rèn)是write-off銷賬客戶多支付DrbankCrcounterpartaccount多支付給供應(yīng)商DrcounterpartaccountCrbankVoucherPartner選擇合作伙伴journal選擇記賬的賬簿，會(huì)使用journal設(shè)置的默認(rèn)debit/credit賬戶Defaulttype可以選Sale 銷售 ---salereceipt Purchase 購買 ---purchasereceipt Payment 付款給供應(yīng)商 ---supplierpayment Receipt 從客戶收款 ---customerpayment