ERP中的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的集成

ERP中的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的集成ERP中的財(cái)務(wù)管理集成財(cái)務(wù)四大基礎(chǔ)模塊ERP系統(tǒng)是分模塊的，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域，一般總會(huì)有如下的4大模塊:總帳，應(yīng)收帳款，應(yīng)付帳款和固定資產(chǎn)。如圖一所示，這四個(gè)模塊本身是相互集成的（圖中以連接模塊的線條代表模塊間的集成），比如當(dāng)用戶對(duì)應(yīng)收，應(yīng)付和資產(chǎn)三個(gè)明細(xì)分類帳進(jìn)行操作時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)更新總分類帳中的數(shù)據(jù)。這四大基礎(chǔ)模塊能夠構(gòu)成一個(gè)獨(dú)立的會(huì)計(jì)軟件-它具有和其它會(huì)計(jì)軟件一樣的特征:帳務(wù)處理和業(yè)務(wù)處理是分開的。所謂業(yè)務(wù)處理是指企業(yè)日常運(yùn)作的具體業(yè)務(wù)，比如根據(jù)銷售定單和定單履行情況開出銷售發(fā)票;根據(jù)采購定單和收貨情況校驗(yàn)收到的發(fā)票;以及所有的庫存收發(fā)業(yè)務(wù)等等。而所謂帳務(wù)處理是指財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證（包括外部的,如發(fā)票，和內(nèi)部的,如入庫單）編制會(huì)計(jì)分錄，在系統(tǒng)中記錄下來。對(duì)于一般會(huì)計(jì)軟件而言帳務(wù)處理和業(yè)務(wù)處理是分開的，它們之間是經(jīng)過單據(jù)在企業(yè)內(nèi)部其它部門和財(cái)務(wù)部門間的傳遞和核對(duì)完成的，同時(shí)財(cái)務(wù)人員需要利用專業(yè)知識(shí)分析業(yè)務(wù)和編制分錄。同時(shí)除了最基礎(chǔ)的借貸，科目和金額以外，財(cái)務(wù)人員可能還需要手工錄入一些附加信息，以利于日后做一些簡單的匯總分析,這些附加信息是以憑證輸入時(shí)的附加字段體現(xiàn)的。圖一右下角紅色的粗箭頭代表了這種分開處理的過程。雖然大方向上是一致的，可是不同的軟件之間在功能上還是會(huì)有很大的差別的，圖一中列舉了一些這四大基礎(chǔ)模塊的功能。模塊外部的紅色箭頭是需要手工輸入的功能，模塊內(nèi)部的則是系統(tǒng)能夠自動(dòng)完成的功能。事實(shí)上有些功能已經(jīng)體現(xiàn)了ERP業(yè)務(wù)處理和帳務(wù)處理統(tǒng)一的特征，比如圖一中的紅圈所示的自動(dòng)付款功能。我們將在下一章中集中介紹這四大模塊的基本功能。集成下的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)如果ERP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊僅僅是一般會(huì)計(jì)軟件的功能延伸和加強(qiáng),那它不會(huì)在最近的間對(duì)全球企業(yè)的財(cái)務(wù)實(shí)踐帶來如此巨大的變革。而ERP本身的集成性，決定了它的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊完全融入到了企業(yè)整體的流程中，圖二描述了在集成環(huán)境下的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊。在物流領(lǐng)域有四個(gè)基本的模塊:銷售，生產(chǎn)，采購和庫存管理,企業(yè)物流管理的流程和功能不是本文所要討論的內(nèi)容，圖二中我們大致例舉了一些物流模塊的基本功能（在圖中各模塊內(nèi)部）。在下面我們要著重介紹的是物流模塊和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的集成關(guān)系，本章主要介紹以下7個(gè)集成點(diǎn):銷售開票，銷售發(fā)貨，采購收貨，發(fā)票校驗(yàn),其它收發(fā)貨,盤點(diǎn)和估價(jià)。銷售開票銷售開票的過程其實(shí)是在ERP系統(tǒng)中生成一帳開票憑證（BillingDocuments）。發(fā)票，形式發(fā)票，紅字發(fā)票和貸項(xiàng)憑證都是不同類型的開票憑證。我們一般提到的發(fā)票（如增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票）是根據(jù)系統(tǒng)中的開票憑證套打出來的實(shí)物憑證。在下文中如果不特別指明實(shí)物發(fā)票，那”發(fā)票”都是指系統(tǒng)中保存的開票憑證。ERP系統(tǒng)是集成的,而銷售開票又是銷售流程的最后一個(gè)環(huán)節(jié)。因此發(fā)票在系統(tǒng)中不是孤立的，它一般是參照先行的其它憑證例銷售定單或發(fā)貨單）建立的，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)一定的規(guī)則自動(dòng)的復(fù)制這些先行憑證的信息，從而使得開票的過程盡可能得簡單，也防止了錯(cuò)誤的產(chǎn)生。發(fā)票的結(jié)構(gòu)發(fā)票由一個(gè)發(fā)票抬頭和多條行項(xiàng)目構(gòu)成。在發(fā)票抬頭系統(tǒng)保存了關(guān)于整張發(fā)票的信息，比如付款方（客戶），開票日期，整張發(fā)票的凈金額，幣種，付款條款,國際貿(mào)易條件，售達(dá)方（有時(shí)候付款方和售達(dá)方是不同的），價(jià)格條款（比如針對(duì)整張發(fā)票的折扣）。行項(xiàng)目中保存了僅對(duì)該行有用的信息，比如商品，數(shù)量，該行凈金額，重量和體積，參照憑證的編號(hào)（比如，該發(fā)票針正確發(fā)貨單號(hào)），價(jià)格條款（比如貨款，運(yùn)費(fèi),折扣，增值稅等等）。能夠發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)中的發(fā)票所保存的信息大大超過了實(shí)物發(fā)票所需要的，在