2021年冬季證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷預(yù)熱階段沖刺測試卷

2021年冬季證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷預(yù)熱階段沖刺測試卷一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、中國證監(jiān)會2006年5月6日發(fā)布的（），對上市公司申請發(fā)行新股作出了規(guī)定。A、《證券法》B、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》C、《上市公司證券發(fā)行試行辦法》D、《公司法》【參考答案】：B2、下列選項中，（）沒有上市公司控制權(quán)。A、投資者為上市公司持股15%以上的控股股東B、投資者可以實際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%C、投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任D、投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響【參考答案】：A【解析】有下列情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)：①投資者為上市公司持股50％以上的控股股東：②投資者可以實際支配上市公司股份表決權(quán)超過30％；③投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任；④投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響；⑤中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。3、董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所規(guī)定人數(shù)的（），或公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實收股本總額（）時，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會。A、1/3，1/3B、1/2，2/3C、2/3，1/3D、1/3，2/3【參考答案】：C【解析】有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實收股本總額1/3時；(3)單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；(4)董事會認(rèn)為必要時；(5)監(jiān)事會提議召開時；(6)公司章程規(guī)定的其他情形。4、在發(fā)行完成后的（）個工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送承銷總結(jié)報告。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：C5、首次公開發(fā)行股票申請文件目錄所列舉的文件是發(fā)行申請文件的（）。A、最低要求B、最高要求C、一般要求D、絕對要求【參考答案】：A6、國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價并折股，折股比率不得低于()。A、55％B、75％C、65％D、45％【參考答案】：C【解析】國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價并折股，一般應(yīng)以評估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國有股股本。折股比率(國有股股本／發(fā)行前國有凈資產(chǎn))不得低于65％。7、常見的“毒丸計劃”有（）。A、負(fù)債毒丸計劃和人員毒丸計劃B、金降落傘計劃和人員毒丸計劃C、負(fù)債毒丸計劃和金降落傘計劃D、金降落傘計劃和銀降落傘計劃【參考答案】：A【解析】毒丸計劃反收購策略包括負(fù)債毒丸計劃和人員毒丸計劃，而金降落傘計劃和銀降落傘計劃則屬于管理層防衛(wèi)策略。8、在中國境內(nèi)申請發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向（）等窗口單位遞交債券發(fā)行申請。A、財政部B、中國人民銀行C、國家發(fā)展和改革委員會D、中國證監(jiān)會【參考答案】：A9、收購要約約定的收購期限不得少于（）日，并不得超過（）日A、20，50B、30，50C、20，6D、30，60【參考答案】：D10、在（），保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時整理工作底稿并歸檔，并于項目結(jié)束時對工作底稿進(jìn)行統(tǒng)一存放和管理。A、項目每一階段工作完成后B、每月C、每季度D、每年【參考答案】：A【解析】掌握保薦制度。見教材第四章第一節(jié)，P111。11、收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過（）的，超過的部分應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行。A、10%B、20%C、30%D、40%【參考答案】：C【解析】收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過30%的，超過的部分應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行。12、上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，（）日，發(fā)布詢價區(qū)間公告。A、T-3B、T-2C、T-1D、T+3【參考答案】：C13、A公司現(xiàn)有長期資本總額10000萬元，其中長期借款2000萬元，長期債券3500萬元，優(yōu)先股1000萬元，普通股3000萬元，留存收益500萬元，各種長期資本成本率分別為4%、6%、10%、14%和13%，則該公司的加權(quán)平均資本成本為（）。A、9.85%B、9.35%C、8.75%D、8.65%【參考答案】：C14、目前我國股份有限公司資本確定采?。ǎ┰瓌t。A、自定資本制B、法定資本制C、授權(quán)資本制D、折衷資本制【參考答案】：B15、經(jīng)（）確認(rèn)的土地評估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。A、國家土地管理部門B、國務(wù)院C、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)D、中國證監(jiān)會【參考答案】：A16、一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來的，則該項損失應(yīng)在（）上反映。A、評估報告B、附注C、法律意見書D、會計報表【參考答案】：D17、股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的（）以上通過。A、半數(shù)B、1/3C、2/3D、3/4【參考答案】：C【解析】(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過，普通決議半數(shù)通過。18、上市公司境外上市的財務(wù)顧問應(yīng)該自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送（）。A、公司章程B、招股章程C、招股說明書D、持續(xù)上市總結(jié)報告書【參考答案】：D19、管理層股東是指控制（）或以上的投票權(quán)，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。A、3%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：B【解析】熟悉內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的條件。見教材第十章第三節(jié)，P391。20、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》，資產(chǎn)支持證券是指由（）作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。A、證券公司B、中國證監(jiān)會C、一般企業(yè)D、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)【參考答案】：D【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史一資產(chǎn)支持證券的相關(guān)規(guī)定。資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。21、在一定的市場條件下，國有資產(chǎn)折股的票面價值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率(國有股股本÷發(fā)行前國有凈資產(chǎn))不得低于（）。A、70%B、65%C、50%D、30%【參考答案】：B22、1958年，（）提出了著名的MM定理，創(chuàng)建了現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論。A、大衛(wèi)·杜蘭特和米勒B、莫迪格利安尼和米勒C、莫迪格利安尼和麥克林D、米勒和麥克林【參考答案】：B23、發(fā)行公告是（）對公眾投資人作出的事實通知。A、發(fā)行人B、包銷商C、承銷商D、交易所【參考答案】：C【解析】發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知，其主要內(nèi)容包括：①提示；②發(fā)行額度、面值與價格；③發(fā)行方式；④發(fā)行對象；⑤發(fā)行時間和范圍；⑥認(rèn)購股數(shù)的規(guī)定；⑦認(rèn)購原則；⑧認(rèn)購程序；⑨承銷機(jī)構(gòu)。24、首次公開發(fā)行股票的公司，中止發(fā)行后，在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi)，經(jīng)向（）備案，可重新啟動發(fā)行。A、中國銀監(jiān)會B、中國證券業(yè)協(xié)會C、中國證監(jiān)會D、證券交易所【參考答案】：C【解析】首次公開發(fā)行股票的公司，中止發(fā)行后，在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi)，經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，可重新啟動發(fā)行。25、按照H股公司上市后的公司治理要求，審核委員會須有至少（）名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：C【解析】H股公司上市后，審核委員會須有至少3名成員，并藍(lán)須全部是非執(zhí)行董事，其中至少1名是獨立非攏行董事且具有適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅嫽蛳嚓P(guān)財務(wù)管理專長，審核委員會的成員必須以獨立非執(zhí)行董事占大多數(shù)，出任主席者也必須是獨立非執(zhí)行董事。26、招股說明書的有效期為（）個月，自（）起計算。A、6，中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書第一次簽署次日B、6，中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日C、12，中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日D、12，中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書第一一次簽署次日【參考答案】：B27、保薦人盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于（）。A、提交發(fā)行申請文件前的盡職調(diào)查B、發(fā)審會前重大事項的調(diào)查C、發(fā)審會后重大事項的調(diào)查D、上市前重大事項的調(diào)查【參考答案】：A28、設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)由（）向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記。A、全體股東指定的代表B、董事會C、發(fā)起人D、董事長【參考答案】：B29、承銷金額在（）元以上、承銷團(tuán)成員在（）家以上可設(shè)2—3家副主承銷商。A、3億，10B、5億，10C、3億，5D、10億，10【參考答案】：A30、輔導(dǎo)工作應(yīng)具有連續(xù)性，如輔導(dǎo)人員發(fā)生變更，應(yīng)辦妥交接手續(xù)，并應(yīng)于變更之后（）個工作日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)書面?zhèn)浒?，說明變更原因。A、3B、5C、7D、10【參考答案】：B31、()不是政策性銀行金融債券的發(fā)行人。A、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行B、中國進(jìn)出口銀行C、中信銀行D、國家開發(fā)銀行【參考答案】：C【解析】1994年我國政策性銀行成立后，金融債券的發(fā)行主體從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向政策性銀行，首次發(fā)行人為國家開發(fā)銀行。隨后，中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行也加入到這一行列。32、中國證監(jiān)會對保薦機(jī)構(gòu)資格的申請，應(yīng)自受理之日起（）個工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。A、3B、45C、50D、60【參考答案】：B33、運用可比公司定價法時采用的比率指標(biāo)P/B代表（）。A、市盈率B、市凈率C、負(fù)債率D、利潤率【參考答案】：B34、新股發(fā)行價格的市盈率應(yīng)（）股票市場上同類型股票的市盈率。A、低于B、高于C、等于D、無所謂【參考答案】：A【解析】發(fā)行中的常識，新股發(fā)行價格的市盈率應(yīng)低于股票市場上同類型股票的市盈率。35、企業(yè)收到資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的評估報告后應(yīng)當(dāng)逐級上報初審，經(jīng)初審?fù)夂螅栽u估基準(zhǔn)日起（）內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請。A、3個月B、5個月C、7個月D、8個月【參考答案】：D36、在實施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗資工作完成后的（）個工作日內(nèi)發(fā)行。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：B【解析】掌握超額配售選擇權(quán)的概念及其實施、行使和披露的基本要求。見教材第五章第三節(jié)，P171。37、申請憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請人還須具備下列（）特殊條件。A、注冊資本不低于人民幣3億元B、總資產(chǎn)在人民幣50億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)C、營業(yè)網(wǎng)點在30個以上D、上一年度業(yè)績良好【參考答案】：A【解析】申請憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)；(2)營業(yè)網(wǎng)點在40個以上。38、（）方式雖可避免認(rèn)購證帶來的額外費用，但是由于采用實際繳存的方式，實際上往往伴隨著巨額現(xiàn)金流動。A、認(rèn)購證B、儲蓄存單C、全額預(yù)繳、比例配售方式D、網(wǎng)上定價、競價【參考答案】：B39、下列關(guān)于國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券審批機(jī)制的說法錯誤的是（）。A、中國人民銀行會同財政部，對人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核B、中國人民銀行對人民幣債券發(fā)行利率進(jìn)行管理C、國家外匯管理局根據(jù)有關(guān)外匯管理規(guī)定。負(fù)責(zé)對發(fā)債資金非居民人民幣專用賬戶及其結(jié)、售匯進(jìn)行管理D、財政部及國家有關(guān)外債、外資管理部門對發(fā)債所籌資金發(fā)放的貸款和投資進(jìn)行管理【參考答案】：D40、經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣（）。A、1，20%B、2，50%C、4，25%D、5，20%【參考答案】：D41、公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預(yù)測審核報告、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少（）名有從業(yè)資格的人員簽署。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：B【解析】掌握新股發(fā)行申請文件的編制和申報的基本原則、申請文件的形式要求以及文件目錄。見教材第七章第一節(jié)，P240。42、發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（）。A、1000萬元B、2000萬元C、3000萬元D、6000萬元【參考答案】：D【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。43、外資股發(fā)行人招股說明書披露的負(fù)債情況是發(fā)行前（）周的負(fù)債。A、4B、4～8C、8～12D、12～16【參考答案】：C【解析】招股說明書負(fù)債項下應(yīng)說明招股章程披露前8—12周內(nèi)某一日期時公司的負(fù)債情況，包括銀行貸款、透支、債券、其他借款、待償?shù)牡盅骸唇?、已貼現(xiàn)票據(jù)、分期付款負(fù)擔(dān)、融資租賃負(fù)擔(dān)、擔(dān)保與其他或有負(fù)債等。44、每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為（）名。表決投票時同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過。A、10，5B、7，3C、10，3D、7，5【參考答案】：D45、發(fā)行人報送申請文件，初次報送應(yīng)提交（）。A、原件兩份，復(fù)印件兩份B、原件一份，復(fù)印件兩份C、原件一份，復(fù)印件一份D、D，原件一份，復(fù)印件三份【參考答案】：D46、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)涉及的政府職能部門不包括（）。A、登記機(jī)關(guān)B、稅務(wù)登記機(jī)關(guān)C、中國人民銀行D、外匯管理機(jī)關(guān)【參考答案】：C【解析】外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)涉及的政府職能部門包括：①審批機(jī)關(guān)；②登記機(jī)關(guān)；③外匯管理機(jī)關(guān)；④國有資產(chǎn)管理機(jī)關(guān)；⑤國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)；⑥稅務(wù)登記機(jī)關(guān)。47、證券發(fā)行上市后，首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后（）個完整會計年度；主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后（）個完整會計年度。A、1，2B、2，1C、1，1D、2．2【參考答案】：B【解析】本題考查保薦制度一保薦期限的相關(guān)規(guī)定。48、收購人在報送上市公司收購報告書之日起（）日后，公告其要約收購報告書、財務(wù)顧問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。A、7B、10C、15D、20【參考答案】：C49、對發(fā)行公司債券做出決議，是（）的職責(zé)。A、股東大會B、董事會C、監(jiān)事會D、總經(jīng)理【參考答案】：A【解析】發(fā)行公司債券須經(jīng)股東大會的表決。50、在短期融資券的發(fā)行注冊中，企業(yè)通過主承銷商將注冊文件送達(dá)辦公室。下列不屬于注冊文件的是（）A、短期融資券注冊報告(附企業(yè)《公司章程》規(guī)定的有權(quán)機(jī)構(gòu)決議)B、企業(yè)最近3年經(jīng)審計的財務(wù)報告和最近l期會計報表C、主承銷商推薦函及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)承諾書D、企業(yè)發(fā)行短期融資券擬披露文件【參考答案】：B51、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員（）從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享有的其他待遇和退休金計劃等。A、最近半年B、最近1年C、最近2年D、最近3年【參考答案】：B【解析】這是證監(jiān)會要求在首次公開發(fā)行的信息披露中對公司人員應(yīng)該披露的情況。52、在實際運用中，在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時一般使用（）。A、個別資本成本B、邊際資本成本C、間接資本成本D、加權(quán)平均資本成本【參考答案】：D53、申請在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行人，需滿足最近（）主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。A、6個月內(nèi)B、12個月內(nèi)C、18個月內(nèi)D、24個月內(nèi)【參考答案】：D【解析】掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P184。54、公司改組為上市公司時，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國家可以將土地作價，以（）的方式投入上市公司。A、國家股B、出讓C、社會公眾股D、國有法人股【參考答案】：D【解析】如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，也可以將土地作價，以國有法人股的方式投入上市公司。55、境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商時，其凈資產(chǎn)應(yīng)（）A、具有相當(dāng)于人民幣1億元以上B、具有相當(dāng)于人民幣12000萬元以上C、具有相當(dāng)于人民幣15000萬元以上D、具有相當(dāng)于人民幣2億元以上【參考答案】：B56、我國的混合資本債券是指商業(yè)銀行為補(bǔ)充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)和次級債務(wù)之后、期限在（）年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。A、10B、15C、20D、25【參考答案】：B57、向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以（）設(shè)立。A、私募方式B、公募方式C、募集方式D、發(fā)起方式【參考答案】：D58、中國證監(jiān)會應(yīng)在受理豁免申請后（），就收購人所申請的具體事項作出是否予以豁免的決定。A、10個工作日內(nèi)B、15個工作日內(nèi)C、20個工作日內(nèi)D、30個工作日內(nèi)【參考答案】：B【解析】了解收購人及相關(guān)當(dāng)事人可免予履行要約收購義務(wù)的情形及各類情形下當(dāng)事人應(yīng)履行的程序。見教材第十一章第二節(jié)，P431。59、保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于（）年。A、3B、5C、8D、10【參考答案】：D【解析】保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于10年。60、根據(jù)我國《公司法》的有關(guān)規(guī)定，公司提取法定公積金的標(biāo)準(zhǔn)是（）。A、按稅后利潤的10%提取B、按利潤總額的10%提取C、按稅后利潤的5%～l0%提取D、按未分配利潤的10%提取【參考答案】：A二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、如果注冊會計師認(rèn)為被審計單位會計報表的個別重要的會計處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計范圍受到局部限制，而無法按照獨立審計準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計證據(jù)，此時，注冊會計師應(yīng)出具（）的審計報告。A、有保留意見B、否定意見C、拒絕表示意見D、無保留意見【參考答案】：A2、我國經(jīng)濟(jì)體制改革以后國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由（）發(fā)行的金融債券。A、中國建設(shè)銀行B、國家開發(fā)銀行C、中國農(nóng)業(yè)銀行D、中國工商銀行【參考答案】：C,D3、金融國債發(fā)行與承銷關(guān)于次級債務(wù)，下列說法中正確的是（）。A、次級債務(wù)是由銀行發(fā)行的B、次級債務(wù)是固定期限不低于5年（包括5年）C、除非銀行倒閉或清算，次級債務(wù)不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營虧損D、次級債務(wù)的縈償權(quán)利排在存款和其他負(fù)債之后【參考答案】：A,B,C,D4、深交所證券申購上網(wǎng)實施辦法與上交所不同之處在于（）。A、放寬投資者申購上限B、申購單位C、深交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同營業(yè)網(wǎng)點各進(jìn)行一次申購的情況)，除第一次申購?fù)?，均視為無效D、以上都不正確【參考答案】：A,B,C【解析】熟悉深交所證券申購上網(wǎng)實施辦法與上交所不同之處。5、股票的定價活動可包括（）。A、估值B、撰寫股票發(fā)行定價分析報告C、詢價D、投標(biāo)【參考答案】：A,B,C,D6、關(guān)于＂上市公司的財務(wù)狀況良好＂，下列說法正確的是（）。A、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定B、最近3年及l(fā)期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告C、資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對公司財務(wù)狀況造成重大不利影響D、最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的烈潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的10%【參考答案】：A,B,C7、保薦人應(yīng)建立保薦工作檔案，工作檔案至少應(yīng)包括()。A、發(fā)行保薦書B、盡職調(diào)查報告C、內(nèi)核小組工作記錄D、發(fā)行申請文件【參考答案】：A,B,C,D【解析】保薦人應(yīng)建立保薦工作檔案，工作檔案至少應(yīng)包括發(fā)行保薦書、盡職調(diào)查報告、內(nèi)核小組工作記錄、發(fā)行申請文件、對中國證監(jiān)會審核反饋意見的回復(fù)。8、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)以下（）情況之一時，應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所報告并披露。A、公司出現(xiàn)減資B、做出發(fā)行新公司債券的決定C、未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元D、擔(dān)保人破產(chǎn)【參考答案】：A,B,C,D【解析】ABCD選項均是關(guān)系投資人利益的重大事項，均應(yīng)及時披露。9、為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，必須嚴(yán)格履行法定職責(zé)，保證其出具的文件的（）。A、真實性B、準(zhǔn)確性C、完整性D、有效性【參考答案】：A,B,C【解析】這是證券法的規(guī)定，保證出具的文件的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。10、公司不得收購本公司股份，但是，（）除外。A、減少公司注冊資本B、與持有本公司股份的其他公司合并C、將股份獎勵給本公司職工D、股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的【參考答案】：A,B,C,D11、承銷商備案材料包括（）。A、承銷說明書B、承銷團(tuán)協(xié)議C、承銷協(xié)議D、承銷商承銷資格證書復(fù)印件E、招股說明書【參考答案】：A,B,C,D12、專項復(fù)核報告供（）履行審核工作職責(zé)時使用。A、中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部B、主承銷商C、股票發(fā)行審核委員會D、中國證券業(yè)協(xié)會【參考答案】：A,C13、擬發(fā)行上市公司應(yīng)在章程中對關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定，需要由（）發(fā)表意見的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)由他們簽字表達(dá)對關(guān)聯(lián)交易公允性意見后方能生效。A、董事B、財務(wù)顧問C、獨立董事D、監(jiān)事會成員【參考答案】：B,C,D【解析】擬發(fā)行上市公司應(yīng)在章程中對關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定。股東大會對有關(guān)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司章程規(guī)定的回避制度。需要由獨立董事、財務(wù)顧問、監(jiān)事會成員發(fā)表意見的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)由他們簽字表達(dá)對關(guān)聯(lián)交易公允性意見后方能生效；需要由董事會、股東大會討論的關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)股東或有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)予以回避或作必要的公允聲明。14、下列（）情形下，收購人可以向中國證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份的申請。A、證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化B、收購人能夠挽救公司面臨的嚴(yán)重財務(wù)困難，并承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C、股東大會同意收購人免于發(fā)出要約，收購人持有該公司已發(fā)行股份的30%以上且承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份D、證監(jiān)會出于適應(yīng)證券市場發(fā)展變化和保護(hù)投資者合法權(quán)益給做出豁免【參考答案】：A,B,C,D【解析】ABCD有下列情形之一的，收購人可以向中國證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份的申請：(1)收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化。(2)上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益。(3)經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，收購人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份，且公司股東大會同意收購人免于發(fā)出要約。(4)中國證監(jiān)會為適應(yīng)證券市場發(fā)展變化和保護(hù)投資者合法權(quán)益的需要而認(rèn)定的其他情形。15、定價基準(zhǔn)日可以為（）。A、關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日B、關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的股東大會決議公告日C、中國證監(jiān)會發(fā)審委批復(fù)日D、發(fā)行期的首日【參考答案】：A,B,D16、律師工作報告的內(nèi)容包括（）。A、法律意見依據(jù)的事實和有關(guān)法律規(guī)定B、對發(fā)行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄C、現(xiàn)場勘查記錄和查閱文件的情況D、工作時間【參考答案】：A,B,C,D17、上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)應(yīng)報送的材料有（）。A、上市公司董事會關(guān)于重大購買、出售、置換資產(chǎn)事宜的報告B、董事會決議文本C、購買、出售、置換資產(chǎn)的協(xié)議或協(xié)議草案D、上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)報告書(草案)及報告書附件【參考答案】：B,D18、外資股發(fā)行準(zhǔn)備中，會計師事務(wù)所的任務(wù)主要有（）。A、對公司的資產(chǎn)進(jìn)行評估B、對公司的財務(wù)狀況進(jìn)行審計C、出具會計師報告D、對公司盈利預(yù)測進(jìn)行審核E、對公司的資產(chǎn)重組提出意見【參考答案】：B,C,D,E19、在上網(wǎng)競價過程中，主承銷商和發(fā)行人在理論上可以選擇（）來確定最終發(fā)行價格。A、申購倍率改進(jìn)法B、基準(zhǔn)價格法C、完全凈值法D、市盈率法【參考答案】：A,B,C20、股票的承銷方式有（）。A、全額包銷B、余額包銷C、自銷D、代銷【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握股票的承銷方式：全額包銷、余額包銷、自銷、代銷。三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、有關(guān)超額配售選擇權(quán)的實施方案，應(yīng)當(dāng)在（）中披露。A、招股說明書B、招股意向書C、超額配售說明D、上市公告【參考答案】：A,B【解析】有關(guān)超額配售選擇權(quán)的實施方案，應(yīng)當(dāng)在招股說明書和招股意向書中披露。2、對擬發(fā)行股票的合理估價方法有（）。A、相對估值法B、絕對估值法C、現(xiàn)金流量法D、現(xiàn)金分紅法【參考答案】：A,B,C【解析】現(xiàn)金分紅法不是估值方法，所以D選項錯誤。3、上市公司募集的資金的數(shù)額和使用應(yīng)符合的條件包括（）。A、建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶B、募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)C、募集資金數(shù)額不少于項目需要量D、投資項目實施后，不會與控股股東或?qū)嶋H控股人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性【參考答案】：B,D【解析】上市公司募集資金存入股東大會指定賬戶，所以A選項錯誤；募集資金數(shù)額不多于項目需要量，所以C選項錯誤。4、關(guān)于米勒模型的說法，正確的是（）。A、米勒模型沒有考慮個人所得稅B、米勒模型考慮到公司所得稅C、米勒模型考慮到債券的所得稅D、米勒模型考慮到個人所得稅【參考答案】：B,C,D【解析】米勒模型考慮到了公司所得稅、債券的所得稅和個人所得稅。5、國際推介的主要目的是（）。A、查明長期投資者的需求情況，保證重點銷售B、使投資者了解發(fā)行人的情況，作出價格判斷C、利用銷售計劃，形成投資者之間的競爭，最大限度地提高價格評估D、為發(fā)行人與投資者保持關(guān)系打下基礎(chǔ)【參考答案】：A,B,C,D【解析】國際推介的主要目的是查明長期授資者的需求情況，保證重．最銷售；使投資者了解發(fā)行人的情況，作出價格判斷；利用銷售計劃，形成投資者之間的競爭，最大限度地提高價格評估；為發(fā)行人與投資者保持關(guān)系打下基礎(chǔ)。6、信息披露應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（）。A、真實性B、準(zhǔn)確性C、完整性D、及時性【參考答案】：A,B,C,D【解析】信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。因此，信息披露義務(wù)人應(yīng)按真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性原則向所有投資者公開披露信息。7、上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合（）。A、募集資金數(shù)額不少于項目需要量B、募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定C、投資項目實施后，不會與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性D、建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶【參考答案】：B,C,D【解析】考查上市公司募集資金的數(shù)額和使用的條件。B、C、D三項屬于應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定，除以上三項外，還有：除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。A選項應(yīng)改為：募集資金數(shù)額不超過項目需要量。8、審計委員會的主要職責(zé)有（）。A、提議聘請或更換外部審計機(jī)構(gòu)B、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施C、研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議D、審核公司的財務(wù)信息及其披露【參考答案】：A,B,D9、毒丸策略包括（）。A、股票毒丸計劃B、人員毒丸計劃C、資產(chǎn)毒丸計劃D、負(fù)債毒丸計劃【參考答案】：B,D10、在中國香港創(chuàng)業(yè)板市場的上市，只有滿足以下條件，新申請人的附屬公司通常才能獲準(zhǔn)更改其財政年度期間（）。A、該項更改不會使附屬公司利潤增加B、業(yè)績已作適當(dāng)調(diào)整，而有關(guān)調(diào)整必須在向交易所提供的報表中作出詳細(xì)解釋C、在上市文件及會計師報告中作出充分披露，說明更改的理由，以及有關(guān)更改對新申請人的集團(tuán)業(yè)績及盈利預(yù)測的影響D、該項更改旨在使附屬公司的財政年度與新申請人的財政年度相配合【參考答案】：B,C,D11、中國證監(jiān)會審核發(fā)行公司債券申請的程序包括（）。A、收到申請文件后5個工作日內(nèi)決定是否受理B、中國證監(jiān)會受理后，對申請文件進(jìn)行復(fù)審C、發(fā)行審核委員會按照《中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法》規(guī)定的特別程序?qū)徍松暾埼募﨑、發(fā)行審核委員會作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定【參考答案】：A,C12、企業(yè)債券籌集的資金可用于（）。A、房地產(chǎn)買賣B、本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營C、股票買賣D、彌補(bǔ)虧損【參考答案】：B13、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的時間安排，假設(shè)T日為上網(wǎng)定價發(fā)行日，下列說法錯誤的是（）。A、T-4日，刊登債券募集說明書概要和發(fā)行公告B、T+2日，驗資報告送達(dá)上海證券交易所C、T+1日，凍結(jié)申購貿(mào)金D、T+3日，搖號結(jié)果公告見報【參考答案】：D14、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合（）規(guī)定。A、最近3個會計年度連續(xù)盈利B、最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券兩年的利息C、高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化D、最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形【參考答案】：A,C,D15、上市公司發(fā)行證券，發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請與授權(quán)文件包括（）。A、發(fā)行公告B、發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請報告C、發(fā)行人董事會決議D、發(fā)行人股東大會決議【參考答案】：B,C,D16、上市公司公開發(fā)行新股包括（）。A、向原股東配售股份B、向不特定對象公開募集股份C、向特定對象發(fā)行股票D、向原股東公開募集股份【參考答案】：A,B17、發(fā)行人（）在近3年內(nèi)曾發(fā)生變動的，應(yīng)披露變動情況和原因。A、董事B、監(jiān)事C、高級管理人員D、核心技術(shù)人員【參考答案】：A,B,C18、內(nèi)部信用增級包括（）。A、超額抵押B、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)C、備用信用證D、擔(dān)?！緟⒖即鸢浮浚篈,B19、下列屬于擬發(fā)行上市公司資產(chǎn)獨立的是（）。A、擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨立于股東單位或其他關(guān)聯(lián)方的員工，并在有關(guān)社會保障、工薪報酬、房改費用等方面分賬獨立管理B、擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶C、發(fā)起人或股東與擬發(fā)行上市公司的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)要明確界定和劃清D、發(fā)行上市公司應(yīng)有獨立于主發(fā)起人或控股股東的生產(chǎn)經(jīng)營場所【參考答案】：C,D20、下列關(guān)于股份有限公司的利潤分配說法正確的是（）。A、公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金B(yǎng)、公司法定公積金累計額為公司注冊資本30%以上的，可以不再提取C、公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在依照規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損D、公司持有的本公司股份可以分配利潤【參考答案】：A,C四、判斷題（共40題，每題1分）。1、股份有限公司注冊資本最低限額為人民幣1000萬元。以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的25%。（）【參考答案】：錯誤2、在申請文件受理前，發(fā)行審核委員會審核后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書(申報稿)在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露。（）【參考答案】：錯誤3、發(fā)行公司債券其累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)的35%?！緟⒖即鸢浮浚哄e誤【解析】要求發(fā)行公司債券的公司，其累計債券總額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40%。4、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，應(yīng)符合的條件之一是公司近3年內(nèi)沒有重大違法行為。（）【參考答案】：正確5、企業(yè)融資結(jié)構(gòu)選擇的目的在于通過比較分析確立最優(yōu)的融資結(jié)構(gòu)，從而達(dá)到企業(yè)收益最大化的目標(biāo)。（）【參考答案】：錯誤【解析】企業(yè)融資結(jié)構(gòu)選擇的目的在于選擇適合本企業(yè)實際情況的融資安排，降低融資成本，減少外部市場對企業(yè)經(jīng)營決策的約束，實現(xiàn)企業(yè)市場價值最大化的財務(wù)目標(biāo)。6、證券公司債券，包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。（）【參考答案】：錯誤7、發(fā)起人的資格國家開辦的大學(xué)可以作為股份有限公司的發(fā)起人。【參考答案】：錯誤8、非公開發(fā)行證券的，保薦人盡職調(diào)查工作不必參照《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》規(guī)定進(jìn)行。（）【參考答案】：錯誤9、發(fā)行人披露的招股意向書其內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)與招股說明書一致，并與招股說明書具有同等法律效力。（）【參考答案】：錯誤【解析】發(fā)行人披露的招股意向書除不合發(fā)行價格、籌資金額以外，其內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)與招股說明書一致，并與招股說明書具有同等法律效力。10、主承銷商的法律顧問須協(xié)助其編制招股說明書(或信息備忘錄)，并準(zhǔn)備有關(guān)的附錄文件；出具外資股發(fā)行法律意見書，并根據(jù)承銷和發(fā)行的需要出具單項法律意見書；準(zhǔn)備招股說明書的驗證備忘錄等。（）【參考答案】：正確11、股份變動及上市公告書須在交易所對上市申請文件審查同意且所配股票上市時刊登。（）【參考答案】：錯誤【解析】在上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，則T+x日，刊登股份變動及上市公告書。該公告須在交易所對上市申請文件審查同意后，且所配股票上市前3個工作13內(nèi)刊登。12、1996年12月26日，中國證監(jiān)會規(guī)定發(fā)行方式可用上網(wǎng)定價、全額預(yù)繳款、與儲蓄存款掛鉤方式。（）【參考答案】：正確13、收購人向中國證監(jiān)會報送要約收購報告書后，在發(fā)出收購要約前申請取消收購計劃，從向中國證監(jiān)會提出取消收購計劃的書面申請之日起六個月內(nèi)，不得再次對同一上市公司進(jìn)行收購?！緟⒖即鸢浮浚哄e誤14、上市公司申請發(fā)行新股條件之一是，最近36個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載。（）【參考答案】：正確【解析】上市公司申請發(fā)行新股，最近36個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載。15、上市公司同時購買、出售資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)分別計算購買、出售資產(chǎn)的相關(guān)比例，并以二者中比例較低者為準(zhǔn)。（）【參考答案】：錯誤【解析】上市公司同時購買、出售資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)分別計算購買、出售資產(chǎn)的相關(guān)比例，并以二者中比例較高者為準(zhǔn)。16、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣。（）【參考答案】：錯誤17、證券公司應(yīng)向中國證監(jiān)會，滬、深證券交易所，公司住所地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)，中國證券登記結(jié)算公司和中國證券業(yè)協(xié)會報送年度報告。（）【參考答案】：正確18、具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國家股，界定為國有資產(chǎn)。（）【參考答案】：錯誤19、發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。發(fā)審委委員在投票時應(yīng)當(dāng)在表決票上說明理由。同意票數(shù)未達(dá)到5票為未通過。（）【參考答案】：正確20、實際控制人是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。（）【參考答案】：正確21、上市公司自提出發(fā)行申請至新股發(fā)行前，公司發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產(chǎn)20％以上的重大損失，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時通知主承銷商，并在2個工作日內(nèi)將上述情形報告中國證監(jiān)會和證券交易所，同時對發(fā)行申請文件予以修改。【參考答案】：錯誤22、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。（）【參考答案】：正確23、首次公開發(fā)行股票的募集資金運用方面，募集資金可以直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。（）【參考答案】：錯誤【解析】募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。24、中國證監(jiān)會于2006年5月發(fā)布實施了《保薦人盡職調(diào)查工