2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫(kù)評(píng)估300題（易錯(cuò)題）(安徽省專(zhuān)用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、關(guān)于母公司在報(bào)告期增減子公司在合并利潤(rùn)表的反映，下列說(shuō)法中不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCM6X1Y10M3B2U10D9HD7U1E5G2H2T4V10ZF8Q4A7G3T3E2U32、深交所中小板上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX8B8R10R5J1B5D5HC6Q2M4K3Y3C5H10ZJ2R6O4U6Q9L9T83、關(guān)于中小板上市公司募集資金的管理和使用，需要經(jīng)股東大會(huì)審議的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCS9N6R5I9R10S4H4HW10Q5X1M10G1D6F9ZI2T3K8B8G1A6R94、公司對(duì)已經(jīng)公布的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，在臨時(shí)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX3G6H9Q7V7T6V1HD10A9H1Q6D8H2R6ZL3I8I10X10Q7P1J15、某公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問(wèn)答》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷(xiāo)業(yè)務(wù)指引》，下列情形中，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV10F3B1E10U8I10Q4HK7T10R6Z6S1X6P10ZP5T6G1Z4W8K5B36、下列關(guān)于BOT會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的是（）。

A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購(gòu)買(mǎi)的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比照BOT業(yè)務(wù)的原則處理

B.項(xiàng)目公司未提供實(shí)際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認(rèn)建造服務(wù)收入

C.BOT業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施可以確認(rèn)為項(xiàng)目公司的固定資產(chǎn)

D.授予方向項(xiàng)目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價(jià)款的一部分，項(xiàng)目公司應(yīng)作為政府補(bǔ)助處理【答案】ACJ5Q6K9S10M1I9O5HX7T6H6P3M9C4G1ZV6M3E9K2K3G6B87、關(guān)于或有事項(xiàng)的下列說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG1J2F3F9O10A6Q5HD3P5P8F2R7W3G1ZY8W10G7F5V4I1N68、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入制造企業(yè)存貨成本的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCU4F1B4C9C4K4I3HG10H10L8I1N9B2H8ZN8Y1J2Q1I8H6B39、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列關(guān)于保薦人對(duì)發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行募集文件和相關(guān)內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW4K1A1J1M1T5Q3HV8N4C10C5U2Z10E3ZN9I8A4T7H6D4R110、2016年12月31日，甲證券公司向乙企業(yè)訂購(gòu)印有甲公司標(biāo)志、為促銷(xiāo)宣傳準(zhǔn)備的毛絨玩具，預(yù)付款100萬(wàn)元，2017年3月31日到貨并收到相關(guān)發(fā)票，按計(jì)劃于2017年4月向客戶(hù)及潛在客戶(hù)派發(fā)。不考慮稅費(fèi)等其他因素，甲公司的下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCO3H8E6A5F6M10Y2HC1T1N8U5B10Y4U3ZA3E10Z2W1N9T4G111、公司債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易流通需符合下列()條件。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,V

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACN3Y1G7E5L9Y4Q1HH8Z6B1J4M4W4M10ZG2G8A2Z6S10M8S312、某公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價(jià)3元／股，主承銷(xiāo)商使用超額配售選擇權(quán)，數(shù)量為初始發(fā)行規(guī)模的10％，本次發(fā)行股票上市之日起30日內(nèi)，主承銷(xiāo)商使用超額配售獲得的資金，分別以2．95元／股購(gòu)入2億股、以2．90元／股購(gòu)入2億股。假如不考慮發(fā)行費(fèi)用，發(fā)行人募集的資金為（）

A.330.3億元

B.330億元

C.318億元

D.300億元【答案】CCE10B1Q2V8Q9Y2D7HQ9F7Z5U1I1F1Y7ZL1N7C5K1R7M3H313、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露指引——軟件和信息技術(shù)服務(wù)公司》，下列關(guān)于軟件和信息技術(shù)服務(wù)掛牌公司年度報(bào)告中行業(yè)信息的披露，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM4E3B7F10W6Q7A5HO7X3A4Z4C9D3B2ZG9R1S5J1N6B1X714、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0.8萬(wàn)元/件，其中600件有合同，合同價(jià)格為500萬(wàn)元；400件沒(méi)有合同，市場(chǎng)價(jià)格為1萬(wàn)元/件，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售每件產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用約為0.1萬(wàn)元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0.1萬(wàn)元/件，該存貨應(yīng)計(jì)提多少存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（）

A.100萬(wàn)元

B.0萬(wàn)元

C.166.67

D.-100【答案】ACW6M2Y6C10M10Z8V2HV6N10Q7F5B1J2T6ZU7G1S8Z7F4F1V1015、下列關(guān)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV5Q8M3E7G4J4P4HX5T6I7I6S1V8D10ZE10O10M8T2F8L10B516、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，下列情形符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】ACV3S7Z4D8F9S4W10HZ1D9W3X7R2N4N4ZS10I8C5L6N3B6J517、根據(jù)《關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)先披露等問(wèn)題的通知》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH4X8E3F1U1Z9N9HH5C5P2X9Z6B1L6ZE2T7Y8C2G2A4P118、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券持有人會(huì)議的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE6R2U10K6L10A4L8HN1X8E9C8T9E7T7ZQ9X5F1I7W7I1W519、下列關(guān)于城市停車(chē)場(chǎng)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD4H8F6N6R6F6X1HF7H5T7R9K6T1R3ZK3E10J10G6Z3E1A420、下列關(guān)于地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券的說(shuō)法，正確的是（）。

A.地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項(xiàng)債券）是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級(jí)政府債券發(fā)行的計(jì)劃單位單列市政府）為公益性質(zhì)項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以一般地方公共預(yù)算收入還本付息的政府債券

B.專(zhuān)項(xiàng)債券采用記賬式固定利率或浮動(dòng)利率附息形式

C.專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行結(jié)束后，符合條件的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)、證券交易所債券市場(chǎng)和地方股權(quán)交易中心等上市交易

D.各地應(yīng)積極擴(kuò)大專(zhuān)項(xiàng)債券投資者范圍，鼓勵(lì)社會(huì)保險(xiǎn)基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者在符合法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的前提下投資專(zhuān)項(xiàng)債券【答案】DCD4V1B5Y8R4G4Y7HT6K4D6U3Q7J2Z2ZX9M1A8Q5T5W7H221、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN8L5I10O7E3Y1R9HU3C9O10I3W8F7C10ZH9K1N6X7L9D10P1022、獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)深交所主板上市公司的哪些重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)？()

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCE5L6P10P6V4L7D10HP8K2C5G7Y8F7O4ZK1K3O9Z3A5W5F923、甲公司因?qū)＠m紛于2007年9月起訴乙公司，要求乙公司賠償300萬(wàn)元。乙公司在年末編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，根據(jù)法律訴訟的進(jìn)展情況以及律師的意見(jiàn)，認(rèn)為賠償?shù)目赡苄栽?0％以上，賠償金額在150萬(wàn)元至200萬(wàn)元之間，而且這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額的可能性都相同，另需支付訴訟費(fèi)2萬(wàn)元。同時(shí)，公司因該或有事項(xiàng)，基本確定可從丙公司獲得120萬(wàn)元的賠償，乙公司年末時(shí)以下處理正確的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債177萬(wàn)元，確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬(wàn)元

B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債177萬(wàn)元，在財(cái)務(wù)報(bào)表中披露或有資產(chǎn)120萬(wàn)元

C.披露或有負(fù)債177萬(wàn)元，確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬(wàn)元

D.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債200萬(wàn)元，確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬(wàn)元【答案】ACE5Q7O4A6J8M1N9HY3H2T1N5Q1J5A5ZI7O1L9J5O4B10H424、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.工作底稿是評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)

B.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志屬于保薦業(yè)務(wù)工作底稿的必備內(nèi)容

C.保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄包括會(huì)議紀(jì)要、保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)出具的備忘錄、訪(fǎng)談提綱及記錄、對(duì)發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查的記錄和招股說(shuō)明書(shū)驗(yàn)證等

D.在發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查部分的工作底稿中，應(yīng)有發(fā)行人與主要供應(yīng)商（至少前5名）的供貨合同，發(fā)行人與主要客戶(hù)（至少前5名）的銷(xiāo)售合同

E.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及其他對(duì)保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證【答案】DCI1T4B10N7U9G7E1HC6M9E5R9W4F9I5ZI10L9S9C2U7A2Z425、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說(shuō)法，正確的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA4D10T3C10L5E1Z10HB6A8B6N4Y8U9Y5ZF3G7L3X7I9C4Y226、根據(jù)《證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的是（）。

A.證券公司可以設(shè)置一名內(nèi)核負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)內(nèi)核工作。內(nèi)核負(fù)責(zé)人不得兼任與其職責(zé)相沖突的職務(wù)，不得分管與其職責(zé)相沖突的部門(mén)

B.證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)的合規(guī)是指在公司合規(guī)部門(mén)管理體系下，通過(guò)進(jìn)行合規(guī)審查、管控敏感信息流動(dòng)、實(shí)施合規(guī)檢查和整改督導(dǎo)、開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)等措施，履行對(duì)投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制職責(zé)

C.證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)承做實(shí)行分類(lèi)管理，明確界定總部與分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。非單一從事投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)不得開(kāi)展除項(xiàng)目承攬等輔助性活動(dòng)以外的投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)。專(zhuān)門(mén)從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外

D.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全合理的高級(jí)管理人員分工制度，嚴(yán)格防范利益沖突。分管投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員不得同時(shí)管理與投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門(mén)或機(jī)構(gòu)【答案】DCZ10O2H1A10N8Z10T1HN4P5T10X9V2T7L6ZM8J1G10E7D1D3Q327、下列各項(xiàng)關(guān)于資產(chǎn)、負(fù)債初始計(jì)量的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA9U4X7K7V7R5L7HY10P7U10V8X2B4X4ZN7A8P2Y10J6K10K828、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】ACV10N5A7F8C8I9P1HQ4Y9E4Q2Q9X8D6ZL5Z7B7V6K10E5N629、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說(shuō)法，正確的是（）。

A.上市公司同一次發(fā)行的優(yōu)先股，條款應(yīng)當(dāng)相同；每次優(yōu)先股募集資金使用完畢前，不得再次發(fā)行優(yōu)先股

B.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過(guò)發(fā)行后凈資產(chǎn)的50%

C.上市公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，最近3年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告可以為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

D.上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，最近1年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告為非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，所涉及事項(xiàng)對(duì)公司無(wú)重大不利影響或者通過(guò)本次發(fā)行可以消除重大不利影響【答案】CCC8C5M4H2B7O2U5HY4U2V9B2A1M9S5ZW3G10B7G2R10H4N530、根據(jù)《中國(guó)人民銀行金融市場(chǎng)司關(guān)于證券公司短期融資券管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，證券公司出現(xiàn)以下（）行為時(shí)，中國(guó)人民銀行可根據(jù)市場(chǎng)情況和證券公司的情況，對(duì)證券公司短期融資券余額上限進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ7D2Y8U3U2V10P5HP9Y3L2W8H3H4Q5ZP8V8L9U4Y10V9P531、外國(guó)某農(nóng)業(yè)專(zhuān)家計(jì)劃于2020年7月底與中國(guó)內(nèi)地企業(yè)甲共同設(shè)立經(jīng)營(yíng)主體乙企業(yè)，并主營(yíng)小麥種子生產(chǎn)。根據(jù)《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》（2020年版）和《外商投資法》，正確的是（）。

A.乙可以采用合伙企業(yè)組織形式

B.若該專(zhuān)家與甲無(wú)法達(dá)成合作意向，可以通過(guò)設(shè)立一人有限公司方式實(shí)現(xiàn)其在中國(guó)的投資

C.該專(zhuān)家可以控股乙企業(yè)

D.若乙采用有限責(zé)任公司形式，該專(zhuān)家轉(zhuǎn)讓其在乙股權(quán)時(shí)，須經(jīng)乙公司董事會(huì)審議通過(guò)【答案】CCX4A9W1E5Y7C6O9HJ5D3C10J3L6K2C1ZH10U8K7M8O8W5J632、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列不屬于關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE8L1F10R7M7P6M1HX10Y1Y1E8N5X6S1ZQ9Q7A4X6K9Y5N233、某有限責(zé)任公司有四個(gè)股東甲、乙、丙、丁，持股比例為4：3：2：1，丁欲將其股權(quán)作價(jià)10萬(wàn)元對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑒t以下行為符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCW4U2Y5I5Z10C10F1HV3J1M6Y8R10Y1S4ZK3C1Y8H2P10C8M834、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE8L5X7M6K10Q6D5HK10R9B10R2D4X3W8ZL4O5Q4Y2C6B10W835、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到36個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷(xiāo)其保薦代表人資格。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV5I2A6Z10M9G5F3HJ3H7J4I1F5C9O6ZY2D9O8V1B1I10X336、某公司2017年度支出合理的工資薪金總額1000萬(wàn)元，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)150萬(wàn)元，為受雇的全體員工支付補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)80萬(wàn)元，為公司高管繳納商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)30萬(wàn)元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該公司2017年度發(fā)生上述保險(xiǎn)費(fèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為（）萬(wàn)元。

A.260

B.230

C.200

D.150【答案】CCB8H8Z2P7F1K6Y4HD3C6G5U3O6C5X10ZO4O8O1P7D3R5F437、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括（）。

A.上市公司最近3年無(wú)重大違法違規(guī)行為

B.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市

C.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的60%

D.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%

E.上市公司及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過(guò)所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%【答案】CCZ6B3J2T3T4V8D5HO4Z10W1C5T7B4S4ZM5I10P2F1B7V5G138、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過(guò)證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時(shí)間窗口可以進(jìn)行增持的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCE6G5C3T3W4I2H6HA4Z3P8S10U6P10A3ZN6X2Y10F2P6Z1T239、如果甲公司擬收購(gòu)乙公司，在收購(gòu)過(guò)渡期內(nèi)，下列乙公司董事會(huì)的行為中，符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.為甲公司的子公司提供擔(dān)保

B.提議出售占公司總資產(chǎn)51％的子公司

C.提出配股議案，募集資金用于甲公司的投資項(xiàng)目

D.拒絕將甲公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會(huì)【答案】DCB5H9T3P1I2R1Q2HS6V8X6C8X4W5J1ZG1K1X4F7F9D8W240、下列不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算的稅種有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】ACE6V2S3X5K3G5D5HQ8M1K8B10D5F8L5ZH10Q9A8J6N4J2C741、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤(pán)的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師主要采用觀察程序?qū)嵤┐尕洷O(jiān)盤(pán)

B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)過(guò)程中不應(yīng)協(xié)助被審計(jì)單位的盤(pán)點(diǎn)工作

C.由于不可預(yù)見(jiàn)的情況而導(dǎo)致無(wú)法在預(yù)定日期實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以實(shí)施替代審計(jì)程序

D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)通?？梢源_定存貨的所有權(quán)【答案】BCW10S10X8N3V6R6A7HQ10T8I9G3G2G4H4ZW9C8W8L6G1N1I842、下列各項(xiàng)所得，免征個(gè)人所得稅的是（）。

A.個(gè)人的房屋租賃所得

B.外籍個(gè)人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得

C.外籍個(gè)人取得的現(xiàn)金住房補(bǔ)貼所得

D.個(gè)人因任職從上市公司取得的股票增值權(quán)所得【答案】BCW1O4R4M4C3G3O9HD10T10E3Z7F6Z8W7ZG3V7I5T7I9L1P343、假設(shè)其他因素不變，下列變動(dòng)中有助于提高杠桿貢獻(xiàn)率的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS5K8D8D3G10D8O4HZ5H10N5M5A7V3G5ZQ1C7M10M5I6X6G844、下列情形中導(dǎo)致擬申請(qǐng)掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCC8U1L7D3D6G2X8HF6Y4R4A3V5B2A2ZF2I7Y2B9B4Z5Q745、A公司將專(zhuān)利技術(shù)無(wú)形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值1800萬(wàn)元，公允價(jià)值2800萬(wàn)元，另支付200萬(wàn)元補(bǔ)價(jià)；B公司土地使用權(quán)公允價(jià)值3000萬(wàn)元，賬面價(jià)值2000萬(wàn)元。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACU1P6P10U10U3C7K2HC1X4R3G1A4S4Q6ZB8E9C1X2J1N8D346、王某為創(chuàng)業(yè)板某上市公司董事，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》和《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.王某的配偶在買(mǎi)入該公司股票前應(yīng)當(dāng)將買(mǎi)入計(jì)劃書(shū)面通知該公司董事會(huì)秘書(shū)

B.王某不得從事以該公司股票為標(biāo)的證券的融資融券交易

C.王某因違反證券交易所規(guī)則被證券交易所公開(kāi)譴責(zé)，3個(gè)月內(nèi)不得減持其所持的該公司股份

D.王某將持有的該公司可轉(zhuǎn)債全部轉(zhuǎn)換為該公司股票，當(dāng)年可將轉(zhuǎn)換所得的股票全部出售【答案】DCN1S4F5I2D2T2U5HZ7F3F1P6D1S8T3ZF3Q2P3B7Q1Q3V847、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACN9S8C6Z5H1N3Z9HZ7K2N7T9Z2J5T1ZJ1A3I3M3B8L6G448、某公司銷(xiāo)售收入30000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為6000萬(wàn)元，變動(dòng)成本率為60%，則安全邊際率為（）。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%【答案】CCW10G7R10N5Z6Y4K5HN10E5Y7K4M4X5Q8ZX4I9J9V8U7N2L549、以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACK2B8F3P2P6G3L3HK3D4T8P6D4N2F1ZA10E5Q9L8D6U5R450、以下關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對(duì)深交所上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查說(shuō)法正確的有（）。

A.主板上市公司2012年10月15日公開(kāi)增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查一次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查一次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查一次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每季【答案】BCN4U7X9B9O8B5H2HL4L1I5A4Y4A8A3ZK4J2K4Y10D8G6L751、根據(jù)《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列投資者中，不屬于認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)包含的發(fā)送對(duì)象的是（）。

A.不少于5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者

B.不少于20家證券公司

C.公司前20名股東

D.董事會(huì)決議公告后已經(jīng)提交認(rèn)購(gòu)意向書(shū)的投資者【答案】BCW10B5L3A4A10U9U5HN3X4J8U10F8W3Y2ZV9V5J5N6C4X2Z952、下列有關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師是否實(shí)施應(yīng)收賬款函證程序的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU5G2T6T3V1L5G8HE7Q5E2D6J6Q1Y10ZW10W6L10A3R5L3G353、股票期權(quán)可能風(fēng)險(xiǎn)有限但收益無(wú)限的情形有（）

A.買(mǎi)入看漲期權(quán)

B.買(mǎi)入看跌期權(quán)

C.賣(mài)出看漲期權(quán)

D.賣(mài)出看跌期權(quán)【答案】ACM6O4Y6I2X6D4T3HJ10O2N3P2A4A1A5ZN1R2H1H8W1H1Q254、下列各項(xiàng)關(guān)于市場(chǎng)參與者的說(shuō)法中不正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB3X7F10S10E2Z7H3HI9E3A9P4C6J8A2ZL6P2J1S4E1L8Y155、甲企業(yè)是一家大型機(jī)床制造企業(yè)，2016年12月1日與乙公司簽訂了一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)銷(xiāo)售合同，約定于2017年4月1日以300萬(wàn)元的價(jià)格向乙公司銷(xiāo)售大型機(jī)床一臺(tái)，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價(jià)款的10％支付違約金。至2016年12月31日，甲企業(yè)尚未開(kāi)始生產(chǎn)該機(jī)床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預(yù)計(jì)生產(chǎn)該機(jī)床成本不可避免地升至320萬(wàn)元。假定不考慮其他因素，2016年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債20萬(wàn)元

B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債30萬(wàn)元

C.確認(rèn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬(wàn)元

D.確認(rèn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬(wàn)元【答案】ACO6Q4C10G2N1L8R8HK8F6S1J4S1T2Z3ZA9I4T5K1Y10K3Y1056、根據(jù)資產(chǎn)定義，下列各項(xiàng)中不屬于資產(chǎn)特征的是（）

A.資產(chǎn)是企業(yè)擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源

B.資產(chǎn)預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益

C.資產(chǎn)是由企業(yè)過(guò)去交易或事項(xiàng)形成的

D.資產(chǎn)能夠可靠地計(jì)量【答案】DCQ10J10F1B2K3Z5Q2HL5C8N8F10M7F8Y2ZW6P3D2E7G1P3B957、以組合方式進(jìn)行債務(wù)重組的，下列關(guān)于債權(quán)人和債務(wù)人會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ10R7Y9T1H6J10G1HA2T1D2R5P6Q1Y4ZG4X9L4Y7J2S5G658、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.工作底稿是評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)

B.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志屬于保薦業(yè)務(wù)工作底稿的必備內(nèi)容

C.保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄包括會(huì)議紀(jì)要、保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)出具的備忘錄、訪(fǎng)談提綱及記錄、對(duì)發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查的記錄和招股說(shuō)明書(shū)驗(yàn)證等

D.在發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查部分的工作底稿中，應(yīng)有發(fā)行人與主要供應(yīng)商（至少前5名）的供貨合同，發(fā)行人與主要客戶(hù)（至少前5名）的銷(xiāo)售合同

E.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及其他對(duì)保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證【答案】DCT3E7Y8X4A7J2E7HZ4M9Z5R7P4J8U1ZT10O5M1E1P8V3L559、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCF10J2L7X9A1K9G2HY9E1J6Y10P2Y2T4ZK10M4B6M5Q2U5M860、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行條件的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY8G9J6G2W10Z4M5HZ8F1G10I4B8Y6N3ZB5T5P3T6D7B6P461、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，發(fā)行人存在下列（）情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)視情節(jié)輕重，采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話(huà)、出具警示函、六個(gè)月至一年內(nèi)不接受發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行證券相關(guān)文件的監(jiān)管措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN4R7L4S3I1O9T2HU4A7O4T5H5J2T6ZP4G7H8B6B3D10C562、經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，甲公司2015年1月1日實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，其主要內(nèi)容為：甲公司向其子公司乙公司50名管理人員每人授予1000份現(xiàn)金股票增值權(quán)，行權(quán)條件為乙公司2015年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)較前1年增長(zhǎng)6%，截至2016年12月31日兩個(gè)會(huì)計(jì)年度平均凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為7%；從達(dá)到上述業(yè)績(jī)條件的當(dāng)年末起，每持有1份現(xiàn)金股票增值權(quán)可以從甲公司獲得相當(dāng)于行權(quán)當(dāng)日甲公司股票每股市場(chǎng)價(jià)格的現(xiàn)金，行權(quán)期為2年。乙公司2015年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)較前1年增長(zhǎng)5%，本年度沒(méi)有管理人員離職。該年末，甲公司預(yù)計(jì)乙公司截至2016年12月31日兩個(gè)會(huì)計(jì)年度平均凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率將達(dá)到7%，未來(lái)1年將有2名管理人員離職。每份現(xiàn)金股票增值權(quán)公允價(jià)值如下：2015年1月1日為9元；2015年12月31日為10元；2016年12月31日為12元。不考慮稅費(fèi)和其他因素，根據(jù)該股份激勵(lì)計(jì)劃，下列針對(duì)甲、乙公司2015年報(bào)表項(xiàng)目的影響額計(jì)算正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】CCK9B6A1S3R10G9I9HZ2V1J2Z3K10R2M6ZX2Z5C8E2A7W5J763、 根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對(duì)下列哪些人員具有約束力（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY6R9V1G1F7B1C7HE1L2L8V6E9V8O2ZF9X7X2V6Z4T6I864、某公司2015年末有形資產(chǎn)9億元，負(fù)債2億元，資產(chǎn)10億元，則產(chǎn)權(quán)比率是（）。

A.0.2

B.0.25

C.0.8

D.0.22【答案】BCF10O3E2Q7Y5B5Z7HX9R3S9R8Y9V8G7ZJ2T9Z10E7C4H9H1065、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI4W1E6P8V2O2D4HE10M7F4Z2T9P1E5ZE8U7X10A7T6Z10J866、下列關(guān)于內(nèi)部控制防線(xiàn)的表述中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM9W2R10P3M7G1K6HV10E3J1Z1Y8G2P1ZW3W10Z8R7G1Q9X667、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，需要滿(mǎn)足的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ4T5A2G8R3S7M10HV3D4W4H4C10E2N10ZW4Y10B9X10B1Q9V568、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關(guān)聯(lián)交易信息披露的說(shuō)法，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。Ⅰ．出售股權(quán)，交易標(biāo)的最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)的8％，該項(xiàng)交易無(wú)須披露

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA5U10S8H10L8W8K4HG9E2T7O10O8X8H6ZF10Q10J6L1H1V1F369、下列關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACC9N3M10G4A6T4C2HQ3J9V3H5K2Y2Z6ZJ8R10R7Y9F4B1F370、下列關(guān)于會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM6F9S10W7W3I7Y6HU10U5I7V4P1J4Y1ZR6W1W8N2Y3U7F371、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說(shuō)法正確的是（）。

A.承銷(xiāo)商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行

B.發(fā)行人只能采用電話(huà)方式對(duì)公眾進(jìn)行路演

C.路演推介期間，承銷(xiāo)商和發(fā)行人與投資者任何形式的見(jiàn)面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時(shí)，承銷(xiāo)商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷(xiāo)商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨(dú)立第三方撰寫(xiě)的投資價(jià)值研究報(bào)告

E.承銷(xiāo)商和發(fā)行人可以對(duì)投資者報(bào)價(jià)、發(fā)行價(jià)格提出建議或?qū)Χ?jí)市場(chǎng)交易價(jià)格做出預(yù)測(cè)【答案】CCV6G8Q9Q3Z10J3F2HN1K5K8B7O3W6G8ZL7V9U2G3R3E1L572、2008年3月1日，機(jī)構(gòu)投資者甲從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司發(fā)行的股票100萬(wàn)股，每股價(jià)格10元，另支付交易費(fèi)用1萬(wàn)元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬(wàn)。3月20日，甲以每股11元的價(jià)格將股票全部出售，另支付交易費(fèi)用1萬(wàn)元，則2008年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為：

A.110萬(wàn)元

B.109萬(wàn)元

C.108萬(wàn)元

D.98萬(wàn)元【答案】CCB9L7T1K7O3E1R3HU4W7H8X9L1A5M6ZX8N8U5H9A8Y10N173、2015年11月，甲公司因合同違約被乙公司起訴，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判決。乙公司預(yù)計(jì)很可能在訴訟中獲勝，并可獲得賠償200萬(wàn)元。甲公司咨詢(xún)了律師后，認(rèn)為很可能敗訴，需要支付的賠償金額為160萬(wàn)元至240萬(wàn)元之間的某一金額，且這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額的可能性都相同。另外此案的訴訟費(fèi)為3萬(wàn)元。不考慮其他因素的影響，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACN9J2V9J3X6R1V4HY7T5M2E8S3B5G1ZX9W8F10X6N8K9C974、境外合格投資者甲公司擬協(xié)議收購(gòu)于2009年在上交所上市的非外商投資企業(yè)乙公司25%股份并取得控制權(quán)，乙公司所處行業(yè)部被列入《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（2017年修訂）限制外商投資產(chǎn)業(yè)目錄，但不禁止外商投資。下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM3J4F7Q2G10J2R10HJ2W9Z4F7S2U10O2ZM4F8H9C9C3F3J675、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)的說(shuō)法正確的是（）。

A.預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)需要含有價(jià)格信息

B.預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力

C.投資者可以預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)作為投資決定的依據(jù)

D.交易所將發(fā)行人注冊(cè)申請(qǐng)文件報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)時(shí)，應(yīng)將招股說(shuō)明書(shū)同步在在交易所網(wǎng)站和中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公開(kāi)

E.所有企業(yè)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，發(fā)行人均應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)等公開(kāi)發(fā)行文件中，披露并特別提示差異化表決安排的主要內(nèi)容、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)公司治理的影響，以及依法落實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益的各項(xiàng)措施【答案】DCK7X6L3B9Z3B6K10HZ10C3O6P3Z9N9H8ZY10Q10W6D5I9L10D876、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT5F4J5M4S8L5V1HY3P2E6Z1F4L3L5ZH6Z5T7D1I1F9S777、某公司2020年的營(yíng)業(yè)凈利率較2019年提高4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降2%，權(quán)益乘數(shù)提高3%。假定其他條件與2019年相同，則該公司2020年權(quán)益凈利率較2019年提高（）。

A.5.02%

B.4.98%

C.9.26%

D.9.31%

E.9.85%【答案】DCO5J3W9O5C10O1W6HI8N1C8H5O1G3T4ZL6X2I10Q2F7U2S778、對(duì)于企業(yè)取得長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCL10I10Z3X9C8P5F2HI7Z4O9B5Z7X7X4ZT9K2C5L3Q1H2C879、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)送對(duì)象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)送對(duì)象包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL5G2S10U5T9R9I3HJ2L8Z2B7Z9R6S1ZV5E7W3B4Z7Z2K880、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）

A.非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)目前20個(gè)交易日均價(jià)的90％或前一個(gè)交易日均價(jià)的90％

B.增發(fā)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于募集說(shuō)明書(shū)公告前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)

D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認(rèn)股權(quán)證行權(quán)價(jià)格不低于募集說(shuō)明書(shū)公告前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)?！敬鸢浮緽CB7Z10J9O1E3S5Y4HX7J1N9E3E6Z3S2ZS9Q9S8V7A10V10M381、下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過(guò)損益轉(zhuǎn)回的有（）。Ⅰ．存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACD8Y9R1R5V9B8G9HE1V1K1O6K9X6X8ZA7R6Z4V8U6N1Y782、甲公司為母公司，分別控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司從集團(tuán)外部取得丁公司80％股權(quán)(非同一控制企業(yè)合并)，丁公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為2000萬(wàn)元，賬面價(jià)值為1500萬(wàn)元。2009年1月1日，乙公司購(gòu)入甲公司所持丁公司80％股權(quán)，丁公司按照購(gòu)買(mǎi)日凈資產(chǎn)公允價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為1000萬(wàn)元；按照購(gòu)買(mǎi)日凈資產(chǎn)賬面價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為2000萬(wàn)元。無(wú)其他所有者權(quán)益變動(dòng)。則2009年1月1日，乙公司購(gòu)入丁公司的初始投資成本為（）萬(wàn)元

A.2400

B.2800

C.3200

D.2000【答案】ACO7M7Z7C1S5V4L6HV10T4S1T2X1J4R8ZE4X3H10E6X2Z4Q1083、下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，不考慮其他因素，關(guān)于遞延所得稅的會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤的是（）。

A.甲公司2017年經(jīng)營(yíng)虧損1億元，公司預(yù)計(jì)在未來(lái)5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)2500萬(wàn)元

B.乙公司2017年初購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，公司在會(huì)計(jì)處理時(shí)按照直線(xiàn)法計(jì)提折舊。該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計(jì)稅時(shí)按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，當(dāng)年比直線(xiàn)計(jì)提法多計(jì)1000萬(wàn)元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬(wàn)元

C.丙公司2017年初以2000萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)可供出售金融資產(chǎn)，2017年末該項(xiàng)金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為3000萬(wàn)元，為此公司確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債250萬(wàn)元

D.丁公司2017年初以4000萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)，2017年末該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3000萬(wàn)元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬(wàn)元【答案】BCS9U3S10S9B1U3U8HY6G3I4G8V8Z2M6ZM4O6V8Z5U6L1Y184、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法正確的是（）。

A.發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)通過(guò)初步詢(xún)價(jià)確定發(fā)行價(jià)格

B.發(fā)行人、承銷(xiāo)商和參與詢(xún)價(jià)的網(wǎng)下投資者，不得在詢(xún)價(jià)活動(dòng)中進(jìn)行合謀報(bào)價(jià)、利益輸送或者謀取其他不當(dāng)利益

C.主承銷(xiāo)商不得向網(wǎng)下投資者提供投資價(jià)值研究報(bào)告，并遵守中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的相關(guān)規(guī)定

D.首次公開(kāi)發(fā)行股票價(jià)格（或發(fā)行價(jià)格區(qū)間）確定后，提供報(bào)價(jià)的投資者方可參與申購(gòu)

E.參與詢(xún)價(jià)的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對(duì)象賬戶(hù)分別填報(bào)一個(gè)報(bào)價(jià)，每個(gè)報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含配售對(duì)象信息、每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)。同一網(wǎng)下投資者全部報(bào)價(jià)中的不同擬申購(gòu)價(jià)格不超過(guò)5個(gè)【答案】BCB3D3R3B7G4Q2G1HG2E4J5P4G4O9X2ZR3A4E1Y3L3B3R285、下列交易事項(xiàng)中，不適用租賃準(zhǔn)則的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN3J9J8V7U7X2R2HR2X9I5X4N9N1R8ZT2L4J10S10Q2U8U686、下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，不能同時(shí)引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益變化的是（）。

A.回購(gòu)本公司股票

B.總額法下，企業(yè)非日?；顒?dòng)中與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助遞延收益的攤銷(xiāo)

C.接受控股股東現(xiàn)金捐贈(zèng)

D.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回

E.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值的增加【答案】BCO8K4S1P6B5C10G6HQ8M3J4F10I6L9J6ZP2E6V1H5O10C4J187、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCN1T3O6S4J10M8G9HB8G4E10B5T3C8A10ZB1V4J2H10O5X4C1088、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票公開(kāi)發(fā)行自律委員會(huì)工作規(guī)則的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP10T6O2P10W4I9A7HG8Z8R1M2S5Y5T5ZZ7G5B10H2I4Q5E189、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA4E2B3I1Y8L9J9HQ2I9T1J1G9H10P3ZB1J4T5Z5B6Z4C1090、下列各項(xiàng)中，屬于利得的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCV9T7Z1I6P3O8P1HZ1A2K2H10N3F9K9ZF4P8M3D2P4X4S591、根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開(kāi)發(fā)行注冊(cè)工作規(guī)程》，下列不屬于第一類(lèi)企業(yè)條件的是（）。

A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度未發(fā)生連續(xù)虧損

B.最近24個(gè)月內(nèi)無(wú)債務(wù)融資工具或者其他債務(wù)違約或者延遲支付本息的事實(shí)

C.最近12個(gè)月內(nèi)未被相關(guān)主管部門(mén)采取限制直接債務(wù)融資業(yè)務(wù)等行政處罰

D.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)公開(kāi)發(fā)行債務(wù)融資工具不少于3期，公開(kāi)發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】ACA5H7D7A3E1Y8B8HP4J2B4V6U1P6X9ZF8F2D7N6F3E8E992、下列關(guān)于相對(duì)價(jià)值估價(jià)模型適用性的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。[2016年真題]

A.市凈率估價(jià)模型不適用于資不抵債的企業(yè)

B.市凈率估價(jià)模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)

C.市銷(xiāo)率估價(jià)模型不適用于銷(xiāo)售成本率較低的企業(yè)

D.市盈率估價(jià)模型不適用于虧損的企業(yè)【答案】CCG4A1U8R1Y10P4P5HW9X7W7Q6R4R10N10ZZ10Q4R7U1B9T3D693、下列有關(guān)β系數(shù)的描述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ5P4T2R8D5P7J1HJ5G4X10H2B9B5H4ZF3R3C1X8A2J8Q294、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價(jià)值的判斷正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACI2Z8I8T9W3H9J5HV4E7N9E2F8G1K9ZF10E4Z4D7L3X4K1095、公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過(guò)該項(xiàng)目總投資的（）。

A.70%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】ACO3L4T2H10N7O8M5HS3V8N9L3B2Y3N7ZX3M10S3Q4G7M9Q596、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO5D5L1O8L7K7O3HE9D3Y4U8P6E3K8ZO3N7O7L6B2L3G597、（）依法對(duì)保薦代表人進(jìn)行注冊(cè)登記管理。

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

C.國(guó)務(wù)院

D.證券交易所【答案】BCZ9T10P5G6X8Z1W9HV6C6P7R1M7R3G4ZY7O7I6Y3Y9C7M198、甲公司發(fā)行面值為100元的優(yōu)先股100萬(wàn)份，甲公司能自主決定是否派發(fā)股息，當(dāng)期末未派發(fā)的股息不會(huì)累積到下一期。該優(yōu)先股有一項(xiàng)強(qiáng)制轉(zhuǎn)股條款，該金融工具屬于（）。

A.金融負(fù)債

B.衍生金融工具

C.金融資產(chǎn)

D.權(quán)益工具

E.復(fù)合金融工具【答案】DCE1P10N9Q6G5W2C5HT2T10G10G10R1S8K1ZB8Y9Z7L3C1Z4Z399、甲證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)擬申請(qǐng)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)資格。根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCC3H10M5Q3J10W5X10HM4X8V1W9R5T6Z7ZZ4C3D7J6M8I6S8100、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項(xiàng)目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ【答案】DCM3L5X1A1Z5B3Y5HS5G3L9X3X10K1I7ZK8H9A6V10B1N8U10101、2018年6月，甲公司支付價(jià)款8000萬(wàn)元，自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票1000萬(wàn)股，購(gòu)入時(shí)包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬(wàn)元，甲公司將購(gòu)入股票劃分為其他債權(quán)投資。2018年12月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的價(jià)格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）。

A.2000萬(wàn)元

B.3000萬(wàn)元

C.4000萬(wàn)元

D.5000萬(wàn)元【答案】DCG1P9T3Z10A8T9H1HI8T4D7J8C3F2V8ZC6P3L5I2D3K7H4102、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL8D3C10T10H7P6B8HI9M2O8U3E6V1P5ZK6O3H5U9H8E3D10103、下列選項(xiàng)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在制定存貨監(jiān)盤(pán)計(jì)劃時(shí)不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的是（）。

A.將被審計(jì)單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤(pán)范圍

B.向保管被審計(jì)單位存貨的公司函證被審計(jì)單位的委托保管的存貨情況

C.直接利用被審計(jì)單位的賬簿記錄確認(rèn)交由其他公司保管的存貨的賬面價(jià)值

D.由于交由其他公司保管的存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的比例較大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)或利用其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作【答案】CCD6T10G3Z3M9J8Q2HT7M6J6D10B4Y8R6ZY10K2X5M6R8E7V2104、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD1A1U3F3H3S6P5HW6E1Q1N7R3Y3R8ZR2W1X5W4J5Z6N3105、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷(xiāo)商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實(shí)際申購(gòu)情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量

B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露

C.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購(gòu)；原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購(gòu)

D.參與網(wǎng)上申購(gòu)的投資者可委托第三方代為表達(dá)申購(gòu)意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進(jìn)行申購(gòu)

E.投資者在進(jìn)行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購(gòu)時(shí)需繳付申購(gòu)資金【答案】CCM4Y9Q9C7Y6V9A7HJ3H2N10I9G10B1Q4ZS8P5B10J4I7D1U1106、上市公司發(fā)行新股的公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)，自最后簽署之日起（）個(gè)月內(nèi)有效。

A.3

B.6

C.12

D.18【答案】BCP4N6A10P3F7M5J2HR2T3M3M3Q6Y3Z10ZK1U7J3G3X3E3F8107、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司國(guó)有股東行為的若干意見(jiàn)》，下列說(shuō)法不正確的是（）。

A.不得減持對(duì)于關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的上市公司的股份

B.國(guó)有股東用于質(zhì)押的股份數(shù)量不得超過(guò)其所持上市公司股份總額的50％

C.國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓全部或部分股份致使國(guó)家對(duì)該上市公司不再具有控股地位的，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)

D.國(guó)有股東僅限于為國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)全資或控股子公司提供質(zhì)押【答案】DCO7H8S5G9R2E7S3HQ3D6W7P4W9H10A4ZR10R2X10R7W9L3M5108、對(duì)于企業(yè)取得長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCN2X4A4J6F3O6K7HX6E9U4K2S1X4B7ZV1N5F5U10Q2F4A6109、下列資產(chǎn)中，不可以作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA9H10V3L2W10F3J2HV9O5U5G7U2I8U7ZP1T4N6H6V7Q10C6110、甲公司為一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人員每人授予40萬(wàn)份股票期權(quán)，這些人員自2016年1月1日起在該公司連續(xù)服務(wù)滿(mǎn)3年，即可以每股10元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)40萬(wàn)股甲公司股票，從而獲益，甲公司估計(jì)每份期權(quán)在授予日的公允價(jià)值為15元。第一年有10名管理人員離開(kāi)公司，預(yù)計(jì)3年中離職人員比例將達(dá)到30%。2016年12月31日每份期權(quán)的公允價(jià)值為16元，則2016年年末甲公司因該股份支付應(yīng)確認(rèn)的“資本公積—其他資本公積”科目貸方發(fā)生額為（）萬(wàn)元。

A.7000

B.9000

C.10000

D.13000【答案】ACG6Q2Z6S1T6V10B2HR3Q8S2N5O10Q5I9ZN6E2K1R5V9B2N1111、A公司為參與B公司發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司，雙方實(shí)現(xiàn)簽訂配售協(xié)議，下列關(guān)于A公司認(rèn)購(gòu)股票的具體比例說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB3W3I9D4T2Z8G10HP3I1E7N4A9Q7I1ZF9C7S10C7C9X2N9112、下列有關(guān)計(jì)算租賃負(fù)債后續(xù)計(jì)量的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK1P8L3G3M1N1L8HE6Q7X10E1Y10G5D8ZO7Q8E9H8H7N1M8113、公司擬以要約收購(gòu)的方式收購(gòu)某上市公司，收購(gòu)報(bào)告書(shū)部分內(nèi)容如下：（1）預(yù)定收購(gòu)股份的數(shù)量為10000萬(wàn)股，比例為30%；（2）收購(gòu)期限為：2017年4月1日～5月26日（22～26日均為交易日）；（3）要約收購(gòu)價(jià)格為：10元/股。下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCQ4Q9T5T7Z1W5D8HY1Z7Z2M3B2I7N1ZD2T1N8B10E2G2K5114、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN6Z2K5L2C1Y7B5HY9A4X9Z3I1O5C8ZC2B7I3T3I3K9K9115、以下關(guān)于優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU7J9V6U9Y7O3W3HX9K6T5M2W5E7G7ZT6F3P10C7F1A1H8116、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ6Y2S4E3F4K2T8HW7K1O3U4Z1K9M3ZI9W4T8Y8B6M7L3117、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.工作底稿是評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)

B.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志屬于保薦業(yè)務(wù)工作底稿的必備內(nèi)容

C.保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄包括會(huì)議紀(jì)要、保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)出具的備忘錄、訪(fǎng)談提綱及記錄、對(duì)發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查的記錄和招股說(shuō)明書(shū)驗(yàn)證等

D.在發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查部分的工作底稿中，應(yīng)有發(fā)行人與主要供應(yīng)商（至少前5名）的供貨合同，發(fā)行人與主要客戶(hù)（至少前5名）的銷(xiāo)售合同

E.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及其他對(duì)保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證【答案】DCN10K3Y1M2Z9R6Y10HG5B6G5I5P2W7Z4ZH5S7X3M3V7A4W2118、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，下列關(guān)于要約收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL8T1D10N7L9S7O1HQ5E10Y7B7L5I8P1ZY3I6F1O4K4Z10U4119、甲公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2021年4月30日，該公司在2021年4月30日之前發(fā)生的下列事項(xiàng)，需要對(duì)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG2X6K10Q9A6N7O3HT7G6O4U7P1N2S8ZY7B8Y1I6W3O3Q3120、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30%，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC1I4T5Y9I6G6U3HC6V7O9F5T3W3M5ZK2V7X9Z1R9J4B8121、A公司是深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板的上市公司，根據(jù)規(guī)定，A公司監(jiān)事離任并委托上市公司申報(bào)個(gè)人信息后，中國(guó)結(jié)算深圳分公司自其申報(bào)離任日起()個(gè)月內(nèi)將其持有及新增的本公司股份予以全部鎖定。

A.3

B.4

C.5

D.6【答案】DCC10Q6B5V8N6X3Y6HH1E3Z8D6U1C1A9ZQ5T2A2H1S10E7N3122、下列屬于保薦人應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的內(nèi)容的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI9O5P10A5H7V8G4HV1I4G4O7B3L10L4ZK8M3A4Q4R3O8L5123、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板創(chuàng)新試點(diǎn)紅籌企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露指引》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.采用等效會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告的紅籌企業(yè)，應(yīng)當(dāng)以表格形式披露歸屬于母公司所有者權(quán)益和歸屬于母公司凈利潤(rùn)按照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)節(jié)的情況

B.對(duì)于與收入相關(guān)的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)披露其賬齡情況并匯總披露按欠款方歸集的期末余額前10大應(yīng)收款項(xiàng)情況

C.紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)分類(lèi)披露生產(chǎn)用長(zhǎng)期資產(chǎn)成本、累計(jì)折舊、累計(jì)攤銷(xiāo)和減值準(zhǔn)備的期初、期末余額和報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況，并披露計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的方法

D.紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露所持各類(lèi)金融資產(chǎn)的期初、期末余額，按攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具，應(yīng)當(dāng)披露減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法

E.紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)分類(lèi)披露主要流動(dòng)資產(chǎn)的期初、期末余額和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備于報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況、計(jì)提減值準(zhǔn)備的方法【答案】BCO6Q6Y5S8H3K6R2HD7M9X1P6A4S1R3ZN1L4T1B1W10P9J8124、根據(jù)《上海證券交易所資產(chǎn)支持證券定期報(bào)告內(nèi)容與格式指引》，資產(chǎn)支持證券基礎(chǔ)資產(chǎn)為債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)的，管理人應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露下列（）情況。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF5F5F3C1H7K7X10HS4H4G8K8O7X7M8ZQ2G2V9X8C5P7O6125、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于一定要接受輔導(dǎo)的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ9Q4O4L2E10D2E1HF4M6D7J4O7K9G10ZH4W1Q9N6X7J2P9126、地方政府一般債券的發(fā)行期限為（）年。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL4S4F9Z5E9S2O2HH4R1Q7Q7E4E3D7ZC2M6I3I9K10X8J1127、由于上市公司管理層事后無(wú)法控制的原因所致，上市公司或者購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告預(yù)測(cè)金額（）的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開(kāi)說(shuō)明未實(shí)現(xiàn)盈利預(yù)測(cè)的原因。

A.80%

B.85%

C.88%

D.90%【答案】ACT4Q5W2F5B3P3C2HL6E1Z9A8E8F9Z4ZB9Z7F9W3P8X8I2128、下列項(xiàng)目中，屬于在某一時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入的是（）。

A.酒店管理服務(wù)

B.為客戶(hù)建造辦公大樓

C.企業(yè)履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且該企業(yè)在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)

D.為客戶(hù)定制的具有可替代用途的產(chǎn)品【答案】DCZ5B9X1S8T4I1M2HT2H7R4D4A1J2B10ZS5S10Z8G3E10B1S8129、下列關(guān)于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》中規(guī)范的非貨幣性資產(chǎn)交換的相關(guān)會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK3Y10N4C9Y9A3X3HY8I6O2Z8F9R3L8ZK1N6U3P4Y4U3S1130、某尚未盈利公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本為32000萬(wàn)股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷(xiāo)實(shí)施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是()。

A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬(wàn)股

B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬(wàn)股

C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬(wàn)股

D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬(wàn)股【答案】BCD5B4R1O6T5T7H9HX8Z1R4R3R8E6A5ZB9N5X10Z3U9Z2M10131、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》，下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票的配售，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCR4J9W2E10J4Q2K2HA2A9O10C8Z3N7T7ZJ3K6X1M2T9E9G4132、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購(gòu)的說(shuō)法正確的是（）。

A.融資融券客戶(hù)信用證券賬戶(hù)的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶(hù)融資金額

B.投資者可用于申購(gòu)的證券賬戶(hù)市值為T(mén)-2日前20個(gè)交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶(hù)注冊(cè)資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購(gòu)日（T日）前兩個(gè)交易日（T-2日）日中為準(zhǔn)

D.投資者的不合格、休眠、注銷(xiāo)證券賬戶(hù)不計(jì)算市值【答案】BCV10V2J10P8K8Q1A1HN5C4L10V3H10A9X2ZC8S6Q1F4U9T4P5133、企業(yè)的銷(xiāo)售量對(duì)利潤(rùn)的敏感系數(shù)為5，當(dāng)產(chǎn)能達(dá)到100％時(shí)單價(jià)為40元，變動(dòng)成本率為50％。如果產(chǎn)能下降至60％，為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價(jià)格要調(diào)整至（）元。[2015年9月真題]

A.35

B.45

C.50

D.60【答案】CCD6H8W3R10V7A1A6HR1M3G10V7C2T4T9ZZ1T2B8T2N3K10V9134、甲公司發(fā)行面值為100元的優(yōu)先股100萬(wàn)份，甲公司能自主決定是否派發(fā)股息，當(dāng)期末未派發(fā)的股息不會(huì)累積到下一期。該優(yōu)先股有一項(xiàng)強(qiáng)制轉(zhuǎn)股條款，該金融工具屬于（）。

A.金融負(fù)債

B.衍生金融工具

C.金融資產(chǎn)

D.權(quán)益工具

E.復(fù)合金融工具【答案】DCW7M3L9Y6R10I5X6HK9J9D4L9J4Q9T1ZX3K2D4U7E4B4S6135、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運(yùn)作的說(shuō)法符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX9B9L7U3G1D6F7HB3J3V8M6X3H4J8ZD3S5T4D5J1N5Z5136、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬(wàn)張，支付發(fā)行手續(xù)費(fèi)25萬(wàn)元，實(shí)際取得發(fā)行價(jià)款9975萬(wàn)元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。發(fā)行債券時(shí)應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為（）萬(wàn)元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCC10T1M7I3G6X2I5HK5V4M5G8C8T7C8ZO4L5G2Q10B10U4E6137、甲公司欠乙公司600萬(wàn)元貨款，到期日為2020年10月30日。甲公司因財(cái)務(wù)困難，經(jīng)協(xié)商于2020年11月15日與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議，協(xié)議規(guī)定甲公司以?xún)r(jià)值550萬(wàn)元的商品抵償欠乙公司上述全部債務(wù)（假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)的影響）。2020年11月20日，乙公司收到第一批商品并驗(yàn)收入庫(kù)，2020年12月31日收到第二批商品并驗(yàn)收入庫(kù)，同時(shí)辦理了有關(guān)債務(wù)解除手續(xù)。該債務(wù)重組的重組日為（）。

A.2020年10月30日

B.2020年11月15日

C.2020年11月20日

D.2020年12月31日【答案】DCM4G5M9Q9X2C6E8HM4I9X5R7M2P3S7ZI2C6F6F3F10T7P3138、某上市公司共7名董事，現(xiàn)審議向其中2名董事甲和乙共同出資的一家公司進(jìn)行投資，則以下說(shuō)法正確有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACI2P6Z3Q2K8Y6D5HJ1C1Z6S1V1I3U1ZJ8V5K8O9Y8Z6L3139、某發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA10L10X2R2G2P5Q6HA1J3R9C9E5Y2J3ZZ2Q6Y3W3H6G5E10140、下列關(guān)于開(kāi)展政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目資產(chǎn)證券化有關(guān)的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACI2K5S2O8N1C7U2HS6Z9S3O6O3D6S3ZE8I4P3A1X10C7G2141、下列關(guān)于證券市場(chǎng)線(xiàn)的描述，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR9E5T5B7Z6A2N2HR6O4Y6O10E10F6N4ZP3K2A8Q8O4R3C9142、關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH3F1T10J3F2U2U1HU3U1L2B6W5G6B7ZX10F2U8D2X3D6G3143、甲公司向乙公司租人臨街商鋪，租期自2×16年1月1日至2×18年12月31日。租期內(nèi)第一個(gè)半年為免租期，之后每半年租金30萬(wàn)元，于每年年末支付。除租金外，如果租賃期內(nèi)租賃商鋪銷(xiāo)售額累計(jì)達(dá)到3000萬(wàn)元或以上，乙公司將獲得額外90萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)分享收入。2×16年度商鋪實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售額為1000萬(wàn)元。甲公司2×16年應(yīng)確認(rèn)的租賃費(fèi)用是（）。

A.30萬(wàn)元

B.50萬(wàn)元

C.60萬(wàn)元

D.80萬(wàn)元【答案】BCV5B3N5X3Z1V8S3HH6D1D10P4E6C4N3ZE4H9P6C9Q4E5C3144、甲公司同一控制下取得乙公司60%股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬(wàn)、公允價(jià)值3200萬(wàn)，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬(wàn)，公允價(jià)值3500萬(wàn)，問(wèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本為多少()萬(wàn)元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCI4D1R5R1L10Z6D6HQ9J8Y5Z7J2R9I9ZP10I8C7J4I10R3C2145、上交所對(duì)上市公司股票交易實(shí)行其他風(fēng)險(xiǎn)警示的情形不包括（）。

A.主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)

B.董事會(huì)會(huì)議無(wú)法正常召開(kāi)并形成決議

C.公司被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金或違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁?dān)保，情形嚴(yán)重的

D.公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活