證劵發(fā)行與承銷模擬6

［模擬］證券發(fā)行與承銷模擬6單項(xiàng)選擇題以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中,只有一項(xiàng)最符合題目要求第1題:1998年之前,我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采?。?）雙重控制的辦法。A.發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模B.發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量C.發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量D,發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)模參考答案:B答案解析:我國股票發(fā)行監(jiān)管制度,在1998年以前,采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法,即每年先由證券主管部門下達(dá)公開發(fā)行股票的數(shù)量總規(guī)模,并在此限額內(nèi),各地方和部委切分額度,再由地方或部委確定預(yù)選企業(yè),上報(bào)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。第2題:最近（ ）個(gè)月因違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)從名單中去除或者受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰的個(gè)人不能申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人。6122436參考答案：D答案解析:個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人的,應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)證書且符合下列要求,通過所任職的保薦人向中國證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)：①具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷;②最近3年內(nèi)在境內(nèi)證券發(fā)行項(xiàng)目（首次公開發(fā)行股票并上市、上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形）中擔(dān)任過項(xiàng)目協(xié)辦人;③參加中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績(jī)合格有效;④誠實(shí)守信，品行良好,無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰；⑤未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)；⑥中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他要求。第3題:首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的,持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。（）2；12；23；13；2參考答案:D答案解析:修訂后的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第三十六條第二款規(guī)定,首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的,持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度;創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的,持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。第4題：申請(qǐng)人申請(qǐng)記賬式國債承銷團(tuán)成員資格的,應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料提交至（ ）〇A.國資委B.財(cái)政部C.中國人民銀行D.發(fā)改委參考答案：B答案解析:申請(qǐng)人申請(qǐng)憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的,應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料分別提交財(cái)政部和人民銀行;申請(qǐng)人申請(qǐng)記賬式國債承銷團(tuán)成員資格的,應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料提交財(cái)政部。第5題：依據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定,證券公司凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于（ ）〇100%50%30%10%參考答案:A答案解析:證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)主要有：①凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%；②凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%；③凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%；④凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%o第6題：股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的（ ）而設(shè)立公司。A.部分股份B.全部股份C.控股股份D.優(yōu)先股份參考答案:B答案解析:我國《公司法》第七十八條規(guī)定,股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的方式中,發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份,社會(huì)公眾不參加股份認(rèn)購。第7題：股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)年會(huì)的（ ）日前置備于本公司,供股東查閱。10152030參考答案：C答案解析：有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)依照公司章程規(guī)定的期限將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交各股東。股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)年會(huì)的20日前置備于本公司,供股東查閱;公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。第8題:股份有限公司董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的（ ）選舉產(chǎn)生。A.過半數(shù)2/3以上3/4以上D.全體一致參考答案：A答案解析:董事會(huì)是由董事組成的、對(duì)內(nèi)掌管公司事務(wù)、對(duì)外代表公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)。股份有限公司的董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人,可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。第9題：根據(jù)我國《公司法》第一百六十七條的規(guī)定,公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本（ ）以上的,可以不再提取。30%35%40%50%答案解析:我國《公司法》第一百六十七條規(guī)定,公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí),應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上的,可以不再提取。第10題:關(guān)于公司解散,下列說法正確的是（ ）。A.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失B.公司解散時(shí),不需要進(jìn)行必要的清算活動(dòng)C.公司解散后,仍具有部分業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力D.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的遞延參考答案:A答案解析：股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失。公司解散時(shí),應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的清算活動(dòng)。公司解散后,也就喪失了進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力。第11題：公司改組為上市公司時(shí),如果原公司已經(jīng)繳納出讓金,取得了土地使用權(quán),國家可以將上地作價(jià)，以（ ）的方式投入上市公司。A.國有法人股B1出租C.國家股D.社會(huì)公眾股參考答案:A答案解析:從我國目前的實(shí)踐看,公司改組為上市公司時(shí),對(duì)上市公司占用的國有土地主要采取四種方式處置：①以土地使用權(quán)作價(jià)入股;②繳納上地出讓金,取得上地使用權(quán);③繳納上地年租金;④授權(quán)經(jīng)營(yíng)。以上地使用權(quán)作價(jià)入股是指根據(jù)需要，國家可以以一定年限的國有土地使用權(quán)作價(jià)入股,經(jīng)評(píng)估作價(jià)后,界定為國家股,由上地管理部門委托國家股持股單位統(tǒng)ー持有；如果原公司已經(jīng)繳納出讓金,取得了土地使用權(quán),也可以將士地作價(jià),以國有法人股的方式投入上市公司。第12題:關(guān)于國有企業(yè)改組為股份公司時(shí)的股權(quán)界定,下列說法不正確的是（ ）〇A.有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的國家凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股B,有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的,如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%,或主營(yíng)生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股C,國有法人單位所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認(rèn)的國有企業(yè)的全資子企業(yè)和控股子企業(yè)及其下屬企業(yè),以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司,進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國有法人股D,有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)的國家資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股參考答案:D答案解析:關(guān)于國有企業(yè)改組為股份公司時(shí)的股權(quán)界定,具體規(guī)定為:①有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的,原企業(yè)應(yīng)予撤銷,原企業(yè)的國家凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股;②有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)（連同部分負(fù)債）改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)（指評(píng)估前凈資產(chǎn)）累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%（含50%）,或主營(yíng)生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè),其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股;若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%（不含50%）,則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股；國家另有規(guī)定的,從其規(guī)定；③國有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認(rèn)的國有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企業(yè)（全資子公司）和控股子企業(yè)（控股子公司）及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份,界定為國有法人股。第13題;企業(yè)有（ ）行為的,可以不對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。A.整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司B.以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資C.經(jīng)各級(jí)人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),對(duì)企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)D.合并、分立、破產(chǎn)、解散參考答案;C答案解析:企業(yè)有下列行為之一的,可以不對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估;①經(jīng)各級(jí)人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),對(duì)企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn);②國有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)（事業(yè)單位）之間或其下屬獨(dú)資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）置換和無償劃轉(zhuǎn)。第14題；（ ）是假定沒有內(nèi)部控制的情況下,會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。A.固有風(fēng)險(xiǎn)B.政策風(fēng)險(xiǎn)C.控制風(fēng)險(xiǎn)D.檢查風(fēng)險(xiǎn)參考答案;A答案解析:審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)組成。固有風(fēng)險(xiǎn)是假定沒有內(nèi)部控制的情況下,會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性;控制風(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程序不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性;檢查風(fēng)險(xiǎn)則是指審計(jì)未能檢查出某項(xiàng)認(rèn)定已存在的重大錯(cuò)誤的可能性。第15題:下列關(guān)于或有損失的說法,錯(cuò)誤的是（）〇A.或有損失是指由某ー特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的將來可能會(huì)發(fā)生,并要由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失B.由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失,到被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表日為止,仍不能確定C.如果ー項(xiàng)潛在損失是可能的,且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來的,則該項(xiàng)損失應(yīng)作為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目,在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映D.如果可能損失的金額無法合理估計(jì),或者如果損失僅僅有些可能,則無須反映參考答案;D答案解析;或有損失是指由某ー特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的，將來可能會(huì)發(fā)生,并要由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失。這些可能發(fā)生的損失,到被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表日為止,仍不能確定。如果ー項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來的,則該項(xiàng)損失應(yīng)作為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目,在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映。如果可能損失的金額無法合理估計(jì),或者如果損失僅僅有些可能,則只能在附注中反映,而不在會(huì)計(jì)報(bào)表中列為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目。第16題:從投資者的角度看，債券的成本是ー個(gè)對(duì)未來現(xiàn)金流入的預(yù)期收益率，它是（ ）與目前債券的市場(chǎng)價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率。A.現(xiàn)在債券的理論價(jià)格B.買賣債券所需支付的手續(xù)費(fèi)用C.預(yù)期未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值D.未來債券的市場(chǎng)價(jià)格參考答案;C答案解析:從投資者的角度來看,債券的成本可以看作是使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量（利息和本金收入）的現(xiàn)值與目前債券的市場(chǎng)價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率;從融資者的角度來看,債券的成本是公司為獲得資金所支付的各項(xiàng)費(fèi)用。第17題:關(guān)于凈經(jīng)營(yíng)收入理論,下列說法不正確的是（）〇A.該理論假定,不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大,債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的B.當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí),股票融資的成本就會(huì)上升C,企業(yè)可以通過增加成本較低的負(fù)債融資而抵消成本較高的股權(quán)融資的影響,以減少融資的成本和風(fēng)險(xiǎn)D.融資總成本隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化參考答案:D答案解析:D項(xiàng)，根據(jù)凈經(jīng)營(yíng)收入理論，負(fù)債比例的高低不會(huì)影響融資總成本，即融資總成本不會(huì)隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化。第18題：下列各項(xiàng)屬于發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券可能會(huì)帶來的更大的風(fēng)險(xiǎn)的是（ ）〇A.當(dāng)公司高速成長(zhǎng)時(shí),持有者可能不會(huì)轉(zhuǎn)換為股票,使公司無法達(dá)到改變資本結(jié)構(gòu)的目的B.當(dāng)公司高速成長(zhǎng)時(shí),持有者會(huì)轉(zhuǎn)換為股票成為普通股股東,稀釋了每股收益和剩余控制權(quán)C.當(dāng)公司業(yè)績(jī)不佳時(shí),持有者會(huì)轉(zhuǎn)換為股票,使股票市值下降D.當(dāng)公司業(yè)績(jī)不佳時(shí)，可轉(zhuǎn)換證券的價(jià)值會(huì)下降,導(dǎo)致持有者發(fā)生損失參考答案:B答案解析:除B項(xiàng)外，發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券的風(fēng)險(xiǎn)還包括：①若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳,則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股,無助于公司渡過財(cái)務(wù)困境,并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券籌資成本增加;②ー個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下,利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股。第19題：資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告,資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為（）〇A.自評(píng)估報(bào)告日起1年B.自評(píng)估報(bào)告日起2年C.自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年D.自評(píng)估基準(zhǔn)日起2年參考答案：C答案解析:資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年。在評(píng)估報(bào)告中,應(yīng)當(dāng)寫明評(píng)估基準(zhǔn)日期。該項(xiàng)日期表述應(yīng)當(dāng)是評(píng)估中確定匯率、稅率、費(fèi)率、利率和價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)時(shí)所實(shí)際采用的基準(zhǔn)日期。第20題:企業(yè)的盈利預(yù)測(cè)應(yīng)當(dāng)在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上,本著（ ）的原則作出。A.誠信B.客觀C.樂觀D.審慎參考答案:D答案解析:盈利預(yù)測(cè)是指發(fā)行人對(duì)未來會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果的預(yù)計(jì)和測(cè)算。盈利預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)（合并會(huì)計(jì)報(bào)表）至少應(yīng)包括會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、每股盈利。預(yù)測(cè)應(yīng)是在對(duì)一般經(jīng)濟(jì)條件、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、市場(chǎng)情況、發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件和財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行合理假設(shè)的基礎(chǔ)上,按照發(fā)行人正常的發(fā)展速度,本著審慎的原則作出的。第21題：資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書必須依照（ ）的原則撰寫。A.公平、公正、公開B.客觀、公正、實(shí)事求是C.準(zhǔn)確、規(guī)范D.科學(xué)、合理參考答案:B答窠解析:資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書必須依照客觀、公正、實(shí)事求是的原則撰寫,正確反映評(píng)估工作的情況。第22題：發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成，由中國證監(jiān)會(huì)聘任。發(fā)審委委員為名,發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人名。（ ）20；320；525；325；5參考答案：D答案解析：發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成,由中國證監(jiān)會(huì)聘任。發(fā)審委委員為25名,部分發(fā)審委委員可以為專職。其中,中國證監(jiān)會(huì)的人員5名,中國證監(jiān)會(huì)以外的人員20名;發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人5名。第23題:公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上,提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足（ ）家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格,并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。102050D.100參考答案:C答案解析:詢價(jià)結(jié)束后,公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下、提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足20家的,或者公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上、提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足50家的,發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格,并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。第24題：股票的發(fā)行價(jià)格不得低于（ ）〇A.每股利潤(rùn)B.市場(chǎng)最低價(jià)C.每股凈資產(chǎn)D.票面金額參考答案：D答案解析:股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。第25題:自2008年7月1日起,對(duì)所有新受理首次公開發(fā)行申請(qǐng),中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部將在發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)按照反饋意見修改申請(qǐng)文件后的（ ）個(gè)工作日內(nèi)在網(wǎng)上公開招股說明書（申報(bào)稿）。45710參考答案：B答案解析：第26題：滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶在申購日向上證所申購在上證所發(fā)行的新股,每一申購單位為（ ）股。1101001000參考答案：D答案解析:滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶在申購日向上證所申購在上證所發(fā)行的新股，每1申購單位為!000股，申購數(shù)量不少于1000股，超過!000股的必須是1000股的整數(shù)倍,但最高不得超過當(dāng)次社會(huì)公眾股上網(wǎng)發(fā)行總量的千分之一,且不得超過9999.9萬股。第27題:首次公開發(fā)行股票的公司推介活動(dòng),不要求必須參加的是（ ）〇A.公司董事長(zhǎng)B.主承銷商的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人C.董事會(huì)秘書D.獨(dú)立董事參考答案:D答案解析:首次公開發(fā)行股票發(fā)行人的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書（其他高級(jí)管理人員不限）和主承銷商的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)出席公司推介活動(dòng)。第28題：首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前,必須以（ ）的方式,向投資者進(jìn)行公司推介。A.雜志刊登B.電視直播C.報(bào)紙公告D.網(wǎng)上直播參考答案：D答案解析:首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前,必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播（至少包括圖像直播和文字直播）的方式,向投資者進(jìn)行公司推介。第29題：下列不屬于首次公開發(fā)行股票的信息披露文件的是（ ）。A.招股說明書及其附錄和備查文件B.發(fā)行公告C.招股說明書摘要D,承銷商盡職調(diào)查報(bào)告參考答案：D答案解析:首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括：①招股說明書及其附錄和備查文件;②招股說明書摘要;③發(fā)行公告;④上市公告書。第30題;發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)）,且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目（ ）的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前1年利潤(rùn)表。20%（含）20%（不含）30%（含）30%（不含）參考答案:A答案解析:關(guān)于披露收購兼并信息,發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)）,且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20%（含）的,應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前1年利潤(rùn)表。第31題：財(cái)務(wù)報(bào)表被出具（ ）的，發(fā)行人應(yīng)全文披露審計(jì)報(bào)告正文以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的詳細(xì)說明。A.帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的有保留審計(jì)意見B.有保留審計(jì)意見C.帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留審計(jì)意見D.帶說明事項(xiàng)段的有保留審計(jì)意見參考答案：C答案解析:在首次公開發(fā)行股票的招股說明書中,發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)意見類型。財(cái)務(wù)報(bào)表被出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留審計(jì)意見的，應(yīng)全文披露審計(jì)報(bào)告正文以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的詳細(xì)說明。第32題:關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同,導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤(rùn)存在差異的,（ ）應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表,并注明境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱。A.發(fā)行境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人B.發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人C.境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所D.境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所參考答案：B答案解析:發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人,由于在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同,導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤(rùn)存在差異的,發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表,并注明境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱。境內(nèi)外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)意見類型存在差異的,還應(yīng)披露境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)意見類型及差異原因。第33題:非公開發(fā)行股票發(fā)行對(duì)象不超過（ ）名。A.10B.20C.30D.50參考答案:A答窠解析:非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合:①股東大會(huì)決議規(guī)定的條件;②發(fā)行對(duì)象不超過10名。若發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。第34題：在新股發(fā)行的申請(qǐng)程序中,股東大會(huì)應(yīng)就（ ）等事項(xiàng)進(jìn)行表決并最后形成決A.本次發(fā)行數(shù)量、定價(jià)方式B.本次發(fā)行是否符合新股發(fā)行的規(guī)定C.募集資金使用的可行性D.前次募集資金的使用情況參考答案:A答案解析:股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。第35題：發(fā)審委會(huì)議對(duì)上市公司公開發(fā)行股票申請(qǐng)表決時(shí),同意票數(shù)未達(dá)到（ ）票為未通過。3579參考答案:B答案解析:發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票,發(fā)審委委員不得棄權(quán),并且在投票時(shí)應(yīng)當(dāng)在表決票上說明理由。同意票數(shù)未達(dá)到5票為未通過,同意票數(shù)達(dá)到5票為通過。第36題：配股的股權(quán)登記日為（ ）日。T-1TT+1T+2參考答案:B答案解析:配股是上市公司向老股東定價(jià)、定量發(fā)行新股。配股上市業(yè)務(wù)操作流程中:TT日,進(jìn)行網(wǎng)上路演;T日,股權(quán)登記日;T+1日?T+5日為配股繳款時(shí)間,發(fā)行人和主承銷商應(yīng)連續(xù)5天刊登配股提示公告。第37題;發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣（ ）萬元。2000300050006000參考答案;D答案解析:《證券法》第十六條規(guī)定,發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司,股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第二十七條規(guī)定,發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司,其最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。第38題:轉(zhuǎn)股價(jià)格是影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的ー個(gè)重要因素,轉(zhuǎn)股價(jià)格越高,可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值越（ ）。A.低B.高C.不能確定D,先高后低參考答案：A答案解析:轉(zhuǎn)股價(jià)格是影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的ー個(gè)重要因素。轉(zhuǎn)股價(jià)格越高,期權(quán)價(jià)值越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越低;反之，轉(zhuǎn)股價(jià)格越低，期權(quán)價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高。第39題;自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,上市公司應(yīng)在（ ）個(gè)月內(nèi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司證券。2468參考答案:c答案解析:自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券;超過6個(gè)月未發(fā)行的,核準(zhǔn)文件失效,須重新經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。第40題:可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行,在上海證券交易所上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式下,（ ）日中簽率公告見報(bào)。T+2T+3T+4T+5參考答案：B答案解析:根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行時(shí)間安排,T+3日,中簽率公告見報(bào);搖號(hào)。A項(xiàng),T+2日,驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所;上海證券交易所向營(yíng)業(yè)部發(fā)送配號(hào)。C項(xiàng),T+4日,搖號(hào)結(jié)果公告見報(bào)。D項(xiàng),T+4日以后,做好上市前準(zhǔn)備工作。第41題:上市公司股東申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券的，公司最近1期末的凈資產(chǎn)不得少于人民幣（）億元。13510參考答案：B答案解析:上市公司股東申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券,公司最近1期末的凈資產(chǎn)額需滿足不少于人民幣3億元的條件。第42題:關(guān)于混合式招標(biāo),下列說法錯(cuò)誤的是（ ）。A.標(biāo)的為利率時(shí),全場(chǎng)加權(quán)平均中標(biāo)利率為當(dāng)期國債票面利率，低于或等于票面利率的標(biāo)位,按發(fā)行價(jià)格承銷B.高于票面利率一定數(shù)量以內(nèi)的標(biāo)位,按各中標(biāo)標(biāo)位的利率與票面利率折算的價(jià)格承銷C,高于票面利率一定數(shù)量以上的標(biāo)位,全部落標(biāo)D.低于發(fā)行價(jià)格一定數(shù)量以內(nèi)的標(biāo)位,按各中標(biāo)標(biāo)位的價(jià)格承銷,低于發(fā)行價(jià)格一定數(shù)量以上的標(biāo)位,全部落標(biāo)參考答案:A答案解析:混合式招標(biāo)的標(biāo)的為利率時(shí),全場(chǎng)加權(quán)平均中標(biāo)利率為當(dāng)期國債票面利率,低于或等于票面利率的標(biāo)位,按面值承銷。第43題:保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債本息后償付能力充足率（ ）的前提下,募集人才能償付本息。A,不低于100%B.不高于100%C.不低于50%D.不高于50%參考答案:A答案解析：《保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定,保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債本息后償付能力充足率不低于100%的前提下,募集人才能償付本息;并且募集人在無法按時(shí)支付利息或償還本金時(shí),債權(quán)人無權(quán)向法院申請(qǐng)對(duì)募集人實(shí)施破產(chǎn)清償。第44題:發(fā)行公司債券,自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,公司應(yīng)在個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行,剩余數(shù)量應(yīng)在 個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。（ ）12；2412；126；2412；6參考答案：C答案解析:發(fā)行公司債券,可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行,剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。超過核準(zhǔn)文件限定的時(shí)效未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。第45題:企業(yè)發(fā)行注冊(cè)短期融資券,（ ）委員認(rèn)為企業(yè)沒有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息,或中介機(jī)構(gòu)沒有勤勉盡責(zé)的,交易商協(xié)會(huì)不接受發(fā)行注冊(cè)。4名以上（含4名）4名以上（不含4名）2名以上（含2名）2名以上（不含2名）參考答案：C答案解析:企業(yè)發(fā)行注冊(cè)短期融資券過程中，交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)，交易商協(xié)會(huì)設(shè)注冊(cè)委員會(huì),注冊(cè)委員會(huì)通過注冊(cè)會(huì)議行使職責(zé)。參會(huì)委員應(yīng)對(duì)是否接受短期融資券的發(fā)行注冊(cè)作出獨(dú)立判斷,2名以上（含2名）委員認(rèn)為企業(yè)沒有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息,或中介機(jī)構(gòu)沒有勤勉盡責(zé)的,交易商協(xié)會(huì)不接受發(fā)行注冊(cè)。第46題:交易商協(xié)會(huì)向接受注冊(cè)的企業(yè)出具《接受注冊(cè)通知書》,注冊(cè)有效期為（ ）年。1235參考答案:B答案解析:交易商協(xié)會(huì)向接受注冊(cè)的企業(yè)出具《接受注冊(cè)通知書》，注冊(cè)有效期為2年。企業(yè)在注冊(cè)有效期內(nèi)可一次發(fā)行或分期發(fā)行短期融資券。第47題:企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)于中期票據(jù)注冊(cè)之日起（ ）個(gè)工作日內(nèi),在銀行間債券市場(chǎng)一次性披露中期票據(jù)完整的發(fā)行計(jì)劃。2.357參考答案：B答案解析:企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)除應(yīng)按交易商協(xié)會(huì)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》在銀行間債券市場(chǎng)披露信息外，還應(yīng)于中期票據(jù)注冊(cè)之日起3個(gè)工作日內(nèi),在銀行間債券市場(chǎng)一次性披露中期票據(jù)完整的發(fā)行計(jì)劃。第48題:在境內(nèi)上市外資股的資產(chǎn)評(píng)估中,評(píng)估的方法不包括（ ）〇A.賬面折扣法B.重置成本法C.現(xiàn)行市價(jià)法D.收益現(xiàn)值法參考答案：A答窠解析:在設(shè)立股份有限公司時(shí),境內(nèi)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)投入股份有限公司的全部資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估的方法主要有重置成本法、現(xiàn)行市價(jià)法和收益現(xiàn)值法三種。第49題:以募集方式設(shè)立公司,申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的,擬發(fā)行的股本總額超過億元人民幣的,其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)以上。( )3；15%3；25%4；15%4；25%參考答案:C答案解析:根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定,以募集方式設(shè)立公司,申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的,要符合擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上的規(guī)定;若擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的,則其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)15%以上。第50題：公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股,應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)認(rèn)可的 證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷商或主承銷商之一。( )A.國務(wù)院;境內(nèi)B.中國證監(jiān)會(huì)；境內(nèi)C.國務(wù)院；境外D.中國證監(jiān)會(huì)；境外參考答案：B答窠解析:按照《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》，公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股,應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷商或者主承銷商之一。第51題:內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票,其公司治理要求審核委員會(huì)成員須有至少( )名成員,并必須全部是非執(zhí)行董事。1357參考答案：B答案解析:內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司，其審核委員會(huì)成員須有至少3名成員,并必須全部是非執(zhí)行董事,其中至少1名是獨(dú)立非執(zhí)行董事且具有適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng);審核委員會(huì)的成員必須以獨(dú)立非執(zhí)行董事占大多數(shù),出任主席者也必須是獨(dú)立非執(zhí)行董事。第52題:內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票,新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為萬港元。無論任何時(shí)候,公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少〇（ ）A.3000；20%B.3000；25%5000；20%5000；25%參考答案:D答案解析:根據(jù)香港聯(lián)合證券交易所有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司應(yīng)滿足公眾持股市值和持股量的相關(guān)要求,新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬港元。無論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少25%〇第53題:在重大資產(chǎn)重組的資產(chǎn)評(píng)估中，上市公司獨(dú)立董事不需對(duì)（ ）發(fā)表獨(dú)立意見。A.評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性B.評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性C.評(píng)估假設(shè)前提的合理性D.評(píng)估定價(jià)的公允性參考答案：B答案解析:重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的,資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表明確意見。上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性和評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表獨(dú)立意見。B項(xiàng),應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)發(fā)表明確意見。第54題:關(guān)于并購重組委召集人的職責(zé),下列說法不正確的是（ ）。A.組織參會(huì)委員發(fā)表意見、進(jìn)行討論B.總結(jié)并購重組委會(huì)議審核意見C.組織投票并宣讀表決結(jié)果D.在會(huì)議記錄、審核意見、表決結(jié)果等會(huì)議資料上簽名確認(rèn)，同時(shí)提交工作底稿參考答案:D答案解析:D項(xiàng)，在會(huì)議記錄、審核意見、表決結(jié)果等會(huì)議資料上簽名確認(rèn)，同時(shí)提交工作底稿是參會(huì)委員的職責(zé)。第55題:自收到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起 日內(nèi),本次重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的,上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次ー工作日將實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu),并予以公告,超過個(gè)月未實(shí)施完畢的,核準(zhǔn)文件失效。（ ）30；630；1260；660；12參考答案:D答案解析:重組未能正常實(shí)施情況的處理包括:自收到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起60日內(nèi)，本次重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的,上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次ー工作日將實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)，并予以公告;此后每30日應(yīng)當(dāng)公告一次,直至實(shí)施完畢。超過12個(gè)月未實(shí)施完畢的,核準(zhǔn)文件失效。上市公司在實(shí)施重大資產(chǎn)重組的過程中,發(fā)生法律、法規(guī)要求披露的大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。該事項(xiàng)導(dǎo)致本次重組發(fā)生實(shí)質(zhì)性變動(dòng)的,須重新報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。第56題:上市公司在收到中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于召開并購重組委工作會(huì)議審核其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的通知后,應(yīng)當(dāng)立即予以公告,并申請(qǐng)辦理（ ）的停牌事宜。A.并購重組委工作會(huì)議召開前B.表決結(jié)果披露后C.并購重組委工作會(huì)議期間D.并購重組委工作會(huì)議期間直至其表決結(jié)果披露前參考答案：D答案解析：參見《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十八條第一款。第57題:（ ）依法對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組行為進(jìn)行監(jiān)管。A.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)B.股東大會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.中國證監(jiān)會(huì)參考答案：D答案解析:《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定中國證監(jiān)會(huì)依法對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組行為進(jìn)行監(jiān)管。中國證監(jiān)會(huì)在發(fā)行審核委員會(huì)中設(shè)立上市公司并購重組審核委員會(huì),以投票方式對(duì)提交其審議的重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)進(jìn)行表決,提出審核意見。第58題:證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，其實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣（ ）萬元。200300500600參考答案:C答案解析:參見《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第七條。第59題：關(guān)于證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件,下列說法錯(cuò)誤的是（兀A.財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于3人B.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整C.公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄D.具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度參考答案：A答窠解析:除BCD三項(xiàng)外,證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，還應(yīng)當(dāng)具備的條件有:①公司凈資本符合中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定;②建立健全盡職調(diào)查制度,具備良好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)核機(jī)制;③財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人;④中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。第60題：下列（ ）情形中，外國投資者無須就所涉情形向商務(wù)部和國家工商行政管理總局報(bào)告。A.并購一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國市場(chǎng)營(yíng)業(yè)額超過5億元人民幣1年內(nèi)并購國內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計(jì)超過10個(gè)C,并購一方當(dāng)事人在中國的市場(chǎng)占有率已經(jīng)達(dá)到20%D.并購導(dǎo)致并購一方當(dāng)事人在中國的市場(chǎng)占有率達(dá)到25%參考答案：A答案解析:外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)有下列情形之一的,投資者應(yīng)就所涉情形向商務(wù)部和國家工商行政管理總局報(bào)告：①并購一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國市場(chǎng)營(yíng)業(yè)額超過15億元人民幣;②1年內(nèi)并購國內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計(jì)超過10個(gè);③并購一方當(dāng)事人在中國的市場(chǎng)占有率已經(jīng)達(dá)到20%；④并購導(dǎo)致并購一方當(dāng)事人在中國的市場(chǎng)占有率達(dá)到25機(jī)雖未達(dá)到前款所述條件,但是應(yīng)有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的境內(nèi)企業(yè)、有關(guān)職能部門或者行業(yè)協(xié)會(huì)的請(qǐng)求,商務(wù)部或國家工商行政管理總局認(rèn)為外國投資者并購涉及市場(chǎng)份額巨大,或者存在其他嚴(yán)重影響市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等重要因素的,也可以要求外國投資者作出報(bào)告。上述并購一方當(dāng)事人包括與外國投資者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)。多項(xiàng)選擇題以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中,至少有一項(xiàng)符合題目要求第61題:關(guān)于中國證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格的核準(zhǔn)，下列說法正確的有()。A.對(duì)保薦代表人資格的申請(qǐng),自受理之日起!0個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定對(duì)保薦代表人資格的申請(qǐng),自受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定C.申請(qǐng)文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)自變化之日起2個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提交更新資料D.申請(qǐng)文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提交更新資料參考答案:BC答案解析:對(duì)保薦機(jī)構(gòu)資格的申請(qǐng),自受理之日起45個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定;對(duì)保薦代表人資格的申請(qǐng)，自受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。證券公司和個(gè)人應(yīng)當(dāng)保證申請(qǐng)文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。申請(qǐng)期間,申請(qǐng)文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的,應(yīng)當(dāng)自變化之日起2個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提交更新資料第62題:個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格時(shí),應(yīng)當(dāng)通過所任職的保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會(huì)提交的材料包括( )等。A.證券業(yè)從業(yè)人員資格考試、保薦代表人勝任能力考試成績(jī)合格的證明最近3年內(nèi)擔(dān)任《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定的境內(nèi)證券發(fā)行項(xiàng)目協(xié)辦人的工作情況說明C.保薦機(jī)構(gòu)出具的推薦函D.保薦機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任的承諾函，并應(yīng)由其董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理簽字參考答案:ABCD答案解析:個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格時(shí),應(yīng)當(dāng)通過所任職的保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會(huì)提交的材料包括:①申請(qǐng)報(bào)告;②個(gè)人簡(jiǎn)歷、身份證明文件和學(xué)歷學(xué)位證書;③證券業(yè)從業(yè)人員資格考試、保薦代表人勝任能力考試成績(jī)合格的證明；④證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書;⑤從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況說明,以及最近3年內(nèi)擔(dān)任《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定的境內(nèi)證券發(fā)行項(xiàng)目協(xié)辦人的工作情況說明;⑥保薦機(jī)構(gòu)出具的推薦函,其中應(yīng)當(dāng)說明申請(qǐng)人遵紀(jì)守法、業(yè)務(wù)水平、組織能力等情況;⑦保薦機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任的承諾函,并應(yīng)由其董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理簽字；⑧中國證監(jiān)會(huì)要求的其他材料。第63題；證券公司有下列（ ）行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外,自中國證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。A.承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券B.在承銷過程中的實(shí)際操作與報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)的發(fā)行方案不一致C,在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D.在承銷過程中,進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng),以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票參考答案;ACD答案解析;第64題；股份有限公司發(fā)起人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)有（ ）〇A.發(fā)起人持有的本公司股份,自公司成立之日起兩年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.公司不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款,負(fù)返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任C.公司不能成立時(shí),對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任D.在公司設(shè)立過程中，因發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任參考答案;BCD答案解析:發(fā)起人是指依照有關(guān)法律規(guī)定訂立發(fā)起人協(xié)議,提出設(shè)立公司申請(qǐng),認(rèn)購公司股份，并對(duì)公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任者，其既是股份有限公司成立的要件,也是發(fā)起或設(shè)立行為的實(shí)施者。除BCD三項(xiàng)外,發(fā)起人的義務(wù)還包括;①公司成立后,發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的,應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任；②公司成立后,發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的發(fā)起人補(bǔ)足其差額；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任；③不得虛假出資或者在公司成立后抽逃出資,不得在申請(qǐng)公司登記時(shí)使用虛假證明文件或采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊(cè)資本,否則,將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,嚴(yán)重者依據(jù)《中華人民共和國刑法》承擔(dān)刑事責(zé)任。此外,發(fā)起人持有的本公司股份,自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。第65題;關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu),下列說法正確的有（ ）。A.在有限責(zé)任公司中,公司治理結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)化,人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)1名執(zhí)行董事,不設(shè)董事會(huì);可以設(shè)1?2名監(jiān)事,不設(shè)監(jiān)事會(huì)B.在有限責(zé)任公司中,由于召開股東會(huì)比較方便,因此,立法上賦予股東會(huì)的權(quán)限較大C.在股份有限公司中，無論公司的大小,均應(yīng)設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)。由于股東人數(shù)沒有上限,人數(shù)較多且分散,召開股東大會(huì)比較困難,股東大會(huì)的議事程序也比較復(fù)雜D.在股份有限公司中,公司規(guī)模較小的,可以不設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)參考答案:ABC答案解析:有限責(zé)任公司和股份有限公司在公司治理結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)化程度上存在差異：①在有限責(zé)任公司中,公司治理結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)化,人數(shù)較少和規(guī)模較小的,可以設(shè)1名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì);可以設(shè)1?2名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì);召開股東會(huì)比較方便,因此,立法上賦予股東會(huì)的權(quán)限較大。②在股份有限公司中,無論公司的大小,均應(yīng)設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)；由于股東人數(shù)沒有上限，人數(shù)較多且分散,召開股東大會(huì)比較困難,股東大會(huì)的議事程序也比較復(fù)雜,所以,股東大會(huì)的權(quán)限有所限制，董事會(huì)的權(quán)限較大。第66題:某股份公司A公司擬由B企業(yè)、C公司、D公司、E研究所和F企業(yè)共同發(fā)起設(shè)立,并發(fā)行股票及在證券交易所上市。A公司籌委會(huì)擬在公司董事會(huì)中設(shè)立獨(dú)立董事。根據(jù)有關(guān)規(guī)定,下列選項(xiàng)中,不得在A公司擔(dān)任獨(dú)立董事的有（ ）〇E研究所的所長(zhǎng)A公司總經(jīng)理之子C.參與《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》起草工作的某大學(xué)教授D.財(cái)政部財(cái)產(chǎn)評(píng)估司的處長(zhǎng)參考答案:ABD答案解析:上市公司的獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù),并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立、客觀判斷的關(guān)系的董事。獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性,以下人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事:①在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會(huì)關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等;主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；②直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；③在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；④最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前3項(xiàng)所列舉情形的人員；⑤為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；⑥公司章程規(guī)定的其他人員；⑦中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。研究所所長(zhǎng)以及總經(jīng)理的兒子屬于關(guān)聯(lián)方,財(cái)政部財(cái)產(chǎn)評(píng)估司的處長(zhǎng)是國家公務(wù)人員,按照有關(guān)法規(guī)規(guī)定,他們都不能擔(dān)任該股份公司的獨(dú)立董事。第67題:在我國,擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合的基本條件有（ ）〇A.根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,具備擔(dān)任上市公司董事的資格B.具有《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求的獨(dú)立性C.原則上不超過65周歲D.具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)參考答案:ABD答窠解析:在我國，擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合的基本條件包括:①根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,具備擔(dān)任上市公司董事的資格;②具有《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求的獨(dú)立性;③具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí),熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；④具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)；⑤公司章程規(guī)定的其他條件。第68題;股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失。下列屬于股份有限公司解散原因的有（ ）〇A.董事會(huì)決議解散B.股東大會(huì)決議解散C.公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)D.因公司合并或者分立需要解散的參考答案:BCD答窠解析:股份有限公司有以下原因之一的，可以解散:①公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn);②股東大會(huì)決議解散;③因公司合并或者分立需要解散；④依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；⑤人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散:當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東,可以請(qǐng)求人民法院解散公司。第69題:下列各項(xiàng)屬于國有企業(yè)股份制改組過程中的清產(chǎn)核資內(nèi)容的有（ ）〇A,賬務(wù)清理和資產(chǎn)清查B.價(jià)值重估C.損益認(rèn)定D.資金核實(shí)參考答案:ABCD答窠解析:清產(chǎn)核資是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國家專項(xiàng)工作要求或者企業(yè)特定經(jīng)濟(jì)行為需要,按照規(guī)定的工作程序、方法和政策,組織企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查,并依法認(rèn)定企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益，從而真實(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值和重新核定企業(yè)國有資本金的活動(dòng)。它主要包括賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價(jià)值重估、損益認(rèn)定、資金核實(shí)和完善制度等內(nèi)容。第70題:擬發(fā)行上市公司關(guān)聯(lián)方主要包括（ ）..A.控股股東B.發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)C.發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)D.關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員參考答案:ABCD答案解析:擬發(fā)行上市公司關(guān)聯(lián)方主要包括:①控股股東;②其他股東;③控股股東及其股東控制或參股的企業(yè);④對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人;⑤發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)；⑥發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)；⑦主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè)；⑧其他對(duì)發(fā)行人有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人。第71題；關(guān)于占有單位無形資產(chǎn)重估價(jià)值的評(píng)定,下列說法正確的有（ ）oA.外購的無形資產(chǎn),根據(jù)購入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力B,自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn),根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力C,自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn),只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本D.自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨(dú)計(jì)算成本的無形資產(chǎn),根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力參考答案;ABD答案解析;對(duì)占有單位的無形資產(chǎn),應(yīng)區(qū)別下列情況評(píng)定重估價(jià)值；①外購的無形資產(chǎn),根據(jù)購入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力；②自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn),根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力；③自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨(dú)計(jì)算成本的無形資產(chǎn),根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力。第72題；假設(shè)某企業(yè)進(jìn)行負(fù)債和權(quán)益的融資,兩者成本均不會(huì)隨著結(jié)構(gòu)的變化而變化,若想使企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值得以提高,根據(jù)凈收入理論,不能采用的方法有（ ）。A,增加債務(wù)融資比重B.增加權(quán)益融資比重C.保持原有融資比重不變D.總體減少融資量參考答案;BCD答案解析;根據(jù)凈收入理論的假定,當(dāng)企業(yè)增加債券融資比重時(shí),融資總成本會(huì)下降。由于降低融資總成本會(huì)增加企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值,所以，在企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中,隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加,其融資總成本將趨于下降,企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)趨于提高。當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資時(shí)，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到最大。第73題:普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)包括（ ）。A,沒有固定的利息負(fù)擔(dān)B.對(duì)保證公司的最低的資金需求有重要意義C.可為債權(quán)人提供較大的損失保障,提高公司的信用等級(jí)，降低債務(wù)籌資的成本D.由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的ー項(xiàng)看跌期權(quán)參考答案:ABC答案解析:D項(xiàng),由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任,普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的ー項(xiàng)看漲期權(quán)。第74題：募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議的主體是上市公司和（ ）。A.保薦人B.保薦服務(wù)機(jī)構(gòu)C.證券交易所D.存放募集資金的商業(yè)銀行參考答案：AD答案解析:《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確,保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé),進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)工作,上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后兩周內(nèi)與保薦人、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。第75題：關(guān)于保薦業(yè)務(wù)工作底稿,下列說法正確的有（ ）〇A.工作底稿是評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)B.工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映保薦機(jī)構(gòu)盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市、持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)所開展的主要工作C.工作底稿的保留范圍應(yīng)當(dāng)以《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》的規(guī)定為依據(jù)D.保薦機(jī)構(gòu)出具發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報(bào)告、上市保薦書、發(fā)表專項(xiàng)保薦意見以及驗(yàn)證招股說明書,應(yīng)當(dāng)以工作底稿為基礎(chǔ)參考答案：ABD答案解析：工作底稿是指保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在從事保薦業(yè)務(wù)全部過程中獲取和編寫的、與保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的各種重要資料和工作記錄的總稱。無論《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》是否有明確規(guī)定,凡對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息,均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以留存。第76題:在公司向中國證監(jiān)會(huì)提交的申請(qǐng)出具監(jiān)管意見書的資料中,關(guān)于公司財(cái)務(wù)指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況應(yīng)當(dāng)包括（ ）。A.公司近3年的財(cái)務(wù)情況B.公司最近18個(gè)月凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的比較情況C.會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司近3年財(cái)務(wù)報(bào)告、凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表的審計(jì)意見D.公司近3年經(jīng)紀(jì)、自營(yíng)、承銷、資產(chǎn)管理（定向、集合、專項(xiàng)分別說明）等各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入情況參考答案:BCD答案解析:根據(jù)《關(guān)于證券公司申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市監(jiān)管意見書有關(guān)問題的規(guī)定》第二條，公司應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交公司近3年及近1月的財(cái)務(wù)情況。第77題：關(guān)于盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告預(yù)測(cè)期間的確定原則,下列說法正確的有（ ）。A,如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月做出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限B.如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前3個(gè)月做出的,則為預(yù)測(cè)時(shí)起至下一會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限C,如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月做出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過下ー個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限D(zhuǎn),如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后3個(gè)月做出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限參考答案：AC答案解析：盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告預(yù)測(cè)期間的確定原則為：①如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的,則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限;②如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的,則為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過下ー個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限。擬上市公司應(yīng)當(dāng)本著審慎的原則作出當(dāng)年的預(yù)測(cè),并經(jīng)過具有證券業(yè)從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核。第78題：保薦人應(yīng)當(dāng)在內(nèi)核程序結(jié)束后作出是否推薦發(fā)行的決定。決定推薦發(fā)行的,應(yīng)出具發(fā)行保薦書。發(fā)行保薦書的內(nèi)容必須包括（ ）〇A.保薦人內(nèi)部審核程序簡(jiǎn)介及內(nèi)核意見B.明確的推薦意見及其理由C.發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件及其他規(guī)定的說明D.主承銷商的公司情況簡(jiǎn)介參考答案:ABC答案解析:發(fā)行保薦書應(yīng)當(dāng)至少包括的內(nèi)容有:①明確的推薦意見及其理由;②對(duì)發(fā)行人發(fā)展前景的評(píng)價(jià);③有關(guān)發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件及其他有關(guān)規(guī)定的說明;④發(fā)行人主要問題和風(fēng)險(xiǎn)的提示；⑤保薦人內(nèi)部審核程序簡(jiǎn)介及內(nèi)核意見；⑥參與本次發(fā)行的項(xiàng)目組成員及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)等。第79題:發(fā)審委委員有下列（ ）情形之一的,中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘。A.違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀(jì)律的B.未按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定勤勉盡職的!次以上無故不出席發(fā)審委會(huì)議的D.本人提出辭職申請(qǐng)的參考答案:ABD答案解析:C項(xiàng)應(yīng)為兩次以上無故不出席發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員。中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)審委委員予以解聘的情形還包括經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)考核認(rèn)為不適合擔(dān)任發(fā)審委委員的其他情形。第80題：在市盈率的計(jì)算過程中,確定每股凈利潤(rùn)的方法主要有（ ）〇A.全面攤薄法B.估值法C.現(xiàn)金流量貼現(xiàn)法D.加權(quán)平均法參考答案:AD答案解析:第81題：下列關(guān)于相對(duì)估值法的表述正確的有（ ）。A.相對(duì)估值法簡(jiǎn)單易用，可以迅速獲得被評(píng)估資產(chǎn)的價(jià)值B.相對(duì)估值法估值能避免偏見的產(chǎn)生C.相對(duì)估值法通常忽略了決定資產(chǎn)最終價(jià)值的內(nèi)在因素和假設(shè)前提D.相對(duì)估值法容易將市場(chǎng)對(duì)“可比公司”的錯(cuò)誤定價(jià)（高估或低估）引入對(duì)目標(biāo)股票的估值中參考答案:ACD答案解析:B項(xiàng),相對(duì)估值法估值時(shí)容易產(chǎn)生偏見,主要原因是:“可比公司”的選擇是個(gè)主觀概念,世界上沒有在風(fēng)險(xiǎn)和成長(zhǎng)性方面完全相同的兩個(gè)公司。第82題:發(fā)行人及主承銷商在獲得股票代碼后,應(yīng)當(dāng)刊登（ ）等材料。A.招股意向書B.發(fā)行安排C.招股說明書D.初步詢價(jià)公告參考答案:ABD答案解析:初步詢價(jià)開始日前兩個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。發(fā)行人及主承銷商在獲得股票代碼后刊登招股意向書、發(fā)行安排及初步詢價(jià)公告。第83題：下列關(guān)于承銷準(zhǔn)備的論述正確的有（ ）〇A.承銷商實(shí)施證券承銷前,應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送發(fā)行與承銷方案B.承銷團(tuán)由兩家以上承銷商組成,可以設(shè)副主承銷商,協(xié)助主承銷商組織承銷活動(dòng)C.主承銷商應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的部門或者機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)公司投資銀行、研究、銷售等部門完成工作D.承銷商在承銷過程中,不得以提供透支、回扣或者中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他不正當(dāng)手段誘使他人申購股票參考答案：ACD答案解析:承銷團(tuán)由三家以上承銷商組成的,可以設(shè)副主承銷商,協(xié)助主承銷商組織承銷活動(dòng)。第84題:上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有（ ）。A.發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的公司概況B.保薦人是否存在可能影響其公正履行保薦職責(zé)的情形的說明C.保薦人和相關(guān)保薦代表人的聯(lián)系地址、電話和其他通信方式D.交易所要求的其他內(nèi)容參考答案:ABCD答案解析:上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括：①發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的公司概況;②申請(qǐng)上市的股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行情況;③保薦人是否存在可能影響其公正履行保薦職責(zé)的情形的說明；④保薦人按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承諾的事項(xiàng)；⑤對(duì)公司持續(xù)督導(dǎo)工作的安排；⑥保薦人和相關(guān)保薦代表人的聯(lián)系地址、電話和其他通訊方式；⑦保薦人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)說明的其他事項(xiàng);⑧交易所要求的其他內(nèi)容。第85題:首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書顯要位置作提示,其提示內(nèi)容包括（ ）〇A.本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市,該市場(chǎng)具有較高的投資風(fēng)險(xiǎn)B1創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績(jī)不穩(wěn)定、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高、退市風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn),投資者面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.該股票經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)確認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)適中D.投資者應(yīng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的投資風(fēng)險(xiǎn)及本公司所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素,審慎作出投資決定參考答案:ABD答案解析:第86題:首次公開發(fā)行的發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露本次發(fā)行的基本情況,其中包括（）。A,法定代表人B,標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市盈率C.標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市凈率D.每股發(fā)行價(jià)參考答案:BCD答案解析:除BCD三項(xiàng)外,首次公開發(fā)行的發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況還包括：①股票種類;②每股面值;③發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例;④預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)及發(fā)行后每股盈利（如有）；⑤發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)；⑥發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象；⑦承銷方式；⑧預(yù)計(jì)募集資金總額和凈額；⑨發(fā)行費(fèi)用概算。第87題:關(guān)于募股資金的運(yùn)用,發(fā)行人應(yīng)披露（ ）。A.預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額B.按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序,列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時(shí)間進(jìn)度C.按投資項(xiàng)目的先后順序,列表披露項(xiàng)目履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況D.若所籌資金不能滿足項(xiàng)目資金需求,則不必說明其資金利用情況參考答案:AB答案解析:在募股資金的運(yùn)用中,發(fā)行人應(yīng)披露:①預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額;②按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序,列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時(shí)間進(jìn)度及項(xiàng)目履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況;③若所籌資金不能滿足項(xiàng)目資金需求的,應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實(shí)情況。第88題:發(fā)行人最近1期末持有金額較大的（ ）等財(cái)務(wù)性投資的,應(yīng)分析其投資目的、對(duì)發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對(duì)投資的監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。A.交易性金融資產(chǎn)B.短期國債C.借與他人款項(xiàng)D.委托理財(cái)參考答案:ACD答案解析:發(fā)行人最近1期末持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)、可供出售的金融資產(chǎn)、借與他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的,應(yīng)分析其投資目的、對(duì)發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對(duì)投資的監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。第89題：上市公告書至少應(yīng)披露的發(fā)行人的基本情況有（ ）〇A.董事會(huì)秘書B,經(jīng)營(yíng)范圍C,所屬行業(yè)D.主營(yíng)業(yè)務(wù)參考答案：ABCD答案解析:上市公告書至少應(yīng)披露的發(fā)行人的基本情況,包括發(fā)行人的中英文名稱、注冊(cè)資本、法定代表人、住所、經(jīng)營(yíng)范圍、主營(yíng)業(yè)務(wù)、所屬行業(yè)、電話、傳真、電子郵箱、董事會(huì)秘書。第90題：除金融類企業(yè)外,向不特定對(duì)象公開募集股份,募集資金使用項(xiàng)目不得用于（）〇A.委托理財(cái)B.借予他人C,持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)D.持有可供出售的金融資產(chǎn)參考答案:ABCD答案解析:上市公司募集資金的使用規(guī)定為：除金融類企業(yè)外,本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資,不得直接或間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。第91題:保薦人（主承銷商）的盡職調(diào)查必須達(dá)到的目的有（ ）〇A.充分了解發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)情況B,充分了解發(fā)行人面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題C.有充分理由確信發(fā)行人符合《證券法》等法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件了解發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況參考答案:ABC答案解析:保薦人（主承銷商）的盡職調(diào)查必須達(dá)到的目的有:①充分了解發(fā)行人面臨的經(jīng)營(yíng)情況及風(fēng)險(xiǎn)和問題;②有充分理由確信發(fā)行人符合《證券法》等法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件;③確信發(fā)行人的申請(qǐng)文件和公開募集文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第92題:關(guān)于定價(jià)增發(fā)操作流程的注意事項(xiàng),下列說法正確的有（ ）〇A.刊登的招股意向書、網(wǎng)下發(fā)行公告中應(yīng)注明本次增發(fā)具體日程安排表B.定價(jià)增發(fā)如有老股東配售,則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為“700XXX”,配售簡(jiǎn)稱為“XXX配售”C.新股東增發(fā)代碼為“710XXX”,增發(fā)簡(jiǎn)稱為“XXX增發(fā)”D.老股東配售應(yīng)明確股權(quán)登記日,未配售的股份對(duì)新股東發(fā)行參考答案:ABD答窠解析：C項(xiàng),新股東增發(fā)代碼為“730XXX”,增發(fā)簡(jiǎn)稱為“XXX增發(fā)”。第93題：當(dāng)采取網(wǎng)下、網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行方式時(shí),關(guān)于需要披露的文件情況,下列說法正確的有（ ）〇A.『2日,招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報(bào)B.T-1日，刊登公開增發(fā)提示性公告C.T+3日,刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告D.T+5日,刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告（如有）參考答案：AC答案解析：當(dāng)采取網(wǎng)下、網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行方式時(shí),需要披露的文件包括：①人2日,招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報(bào);②T日,刊登公開增發(fā)提示性公告;③T+3日,刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告;④T+4日,刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告（如有）。第94題:上市公司歷次募集資金的運(yùn)用應(yīng)重點(diǎn)披露（ ）〇A.發(fā)行人應(yīng)披露最近3年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況B.發(fā)行人應(yīng)披露最近5年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況C,發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金的實(shí)際使用情況D.若募集資金的運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益,應(yīng)進(jìn)行說明參考答案:BCD答案解析:市公司歷次募集資金的運(yùn)用應(yīng)重點(diǎn)披露的情況除BCD三項(xiàng)外,還包括:①發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的,列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因;②發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更的,應(yīng)列表披露歷次變更情況,并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例；發(fā)行人募集資金所投資的項(xiàng)目被以資產(chǎn)置換等方式置換出公司的,應(yīng)予以單獨(dú)披露；③發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專項(xiàng)報(bào)告結(jié)論。第95題;發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性,并符合（ ）規(guī)定。A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利B,最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券2年的利息C.高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定,最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化D.最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形參考答案:ACD答案解析:根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條,發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合下列規(guī)定:①最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;②最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息;③業(yè)務(wù)和盈利來源相對(duì)穩(wěn)定,不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控制人的情形;④現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)或投資方向能夠可持續(xù)發(fā)展,經(jīng)營(yíng)模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健,主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)前景良好，行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)需求不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化；⑤高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定,最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化;⑥公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化;⑦不存在可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他重大事項(xiàng);⑧最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的,不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形。第96題;上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券,股東大會(huì)作出的決定包括（ ）〇A.本次發(fā)行的種類和數(shù)量B.發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排C,定價(jià)方式或定價(jià)區(qū)間D.籌集資金的用途參考答案:ABCD答案解析:除ABCD四項(xiàng)外,上市公司股東大會(huì)就發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券作出的決定,還應(yīng)包括：①?zèng)Q議的有效期;②對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán);③債券利率;④債券期限;⑤擔(dān)保事項(xiàng);⑥回售條款;⑦還本付息的期限和方式；⑧認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格；⑨認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期限；⑩認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)期間或行權(quán)0；（11）其他必須明確的事項(xiàng)。第97題:目前國內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行所采取的主要類型有（ ）〇A.全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行B,網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合C.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售,剩余部分網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行D.向二級(jí)市場(chǎng)投資者按市值配售參考答案;ABC答案解析:目前國內(nèi)可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行方式主要有:①全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行；②網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合；③部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售,剩余部分網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行；④部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售,剩余部分采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式。第98題:發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)（ ）情形之一時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)向交易所報(bào)告并披露。A.因發(fā)行新股、送股及其他原因引起股份變動(dòng),需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格的,或者依據(jù)募集說明書約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款修正轉(zhuǎn)股價(jià)格的B.作出發(fā)行新公司債券的決定C,公司財(cái)務(wù)或信用狀況發(fā)生變化,但不影響如期償還債券本息的D.提供擔(dān)保的,擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化參考答案:ABD答案解析:除ABD三項(xiàng)外,發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向交易所報(bào)告并披露的情形還有：①出現(xiàn)減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項(xiàng);②可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額10%的;③未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的;④召開債券持有人會(huì)議;⑤公司財(cái)務(wù)或信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還債券本息的；⑥國家法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所規(guī)定的其他可能影響上市公司償債能力的事件。第99題:申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券應(yīng)當(dāng)滿足的條件有（A.申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的所有公司B.公司組織機(jī)構(gòu)健全,運(yùn)行良好,內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷C.公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元D.公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息參考答案:BCD答案解析:可交換公司債券的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。第100題：記賬式國債通過銀行間債券市場(chǎng)向具備規(guī)定資格的（ ）等發(fā)行。A.商業(yè)銀行B,企業(yè)法人C.證券公司D.保險(xiǎn)公司參考答案：ACD答案解析:記賬式國債是ー種無紙化國債,主要通過銀行間債券市場(chǎng)向具備全國銀行間債券市場(chǎng)國債承購包銷團(tuán)資格的商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司等機(jī)構(gòu)，以及通過證券交易所的交易系統(tǒng)向具備交易所國債承購包銷團(tuán)資格的證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資公司及其他投資者發(fā)行。第!01題：關(guān)于投標(biāo)限定,下列說法正確的有（ ）〇A?單ー標(biāo)位最低投標(biāo)限額為0.2億元,最高投標(biāo)限額為30億元B.乙類成員最低、最高投標(biāo)限額分別為當(dāng)期國債招標(biāo)量的0.5%、10%C.甲類成員最低投標(biāo)限額為當(dāng)期國債招標(biāo)量的3%,對(duì)不可追加的記賬式國債,最高投標(biāo)限額為當(dāng)期國債招標(biāo)量的30%D.國債承銷團(tuán)成員單期國債最低承銷額（含追加承銷部分）按各期國債競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)額的ー定比例計(jì)算，甲類成員為1機(jī)乙類成員為0.2%參考答案：ABC答案解析：D項(xiàng)，國債承銷團(tuán)成員單期國債最低承銷額（含追加承銷部分）按各期國債競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)額的ー定比例計(jì)算,甲類成員為0.2%,乙類成員為1機(jī)第!02題：公開發(fā)行企業(yè)債券,在籌集資金投向方面要遵循的發(fā)行條件有（ ）〇A.用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的,應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求,原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的60%B.用于收購產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的,應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求,原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的80%C.用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的,不超過發(fā)債總額的60%D.用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的,不超過發(fā)債總額的20%參考答案:AD答窠解析:公開發(fā)行企業(yè)債券，其籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策,所需相關(guān)手續(xù)齊全,應(yīng)遵循的條件有：①用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的,應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求,原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的60%；②用于收購產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的,比照該比例執(zhí)行;③用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的,不受該比例限制,但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明；④用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的,不超過發(fā)債總額的20%〇第!03題:根據(jù)《證券法》第十六條和2008年1月4日發(fā)布的《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》規(guī)定,公開發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件有（ ）〇A.股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元,有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元B.籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策C.最近3年沒有重大違法違規(guī)行為D.累計(jì)債券余額不超過發(fā)行人凈資產(chǎn)（不包括少數(shù)股東權(quán)益）的30%參考答案:ABC答案解析:除ABC三項(xiàng)外,公開發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件還有:①債券的利率由企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)情況確定，但不得超過國務(wù)院限定的利率水平;②最近3年平均可分配利潤(rùn)（凈利潤(rùn)）足以支付債券1年的利息;③已發(fā)行的企業(yè)債券或者其他債務(wù)未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài);④累計(jì)債券余額不超過發(fā)行人凈資產(chǎn)（不包括少數(shù)股東權(quán)益）的40%。第!04題:公司債券上市條件包括（ ）〇A.債券的期限為1年以內(nèi)B.經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)并發(fā)行C.債券須經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí),且債券的信用級(jí)別中等及以上D.債券的實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元參考答案:BD答案解析:根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》,公司債券申請(qǐng)上市，應(yīng)符合下列條件:①經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)并發(fā)行;②債券的期限為1年以上;③債券的實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；④債券須經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，且債券的信用級(jí)別良好；⑤申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件；⑥證券交易所認(rèn)可的其他條件。第105題:申請(qǐng)發(fā)行公司債券,應(yīng)當(dāng)由公司董事會(huì)制訂方案,由股東會(huì)或股東大會(huì)作出決議的事項(xiàng)有（ ）〇A,發(fā)行債券的數(shù)量B.債券期限C.向公司股東配售的安排D,募集資金的用途參考答案:ABCD答案解析:除ABCD四項(xiàng)外，申請(qǐng)發(fā)行公司債券,應(yīng)當(dāng)由股東會(huì)或股東大會(huì)作出決議的事項(xiàng)還包括決議的有效期、對(duì)董事會(huì)的授權(quán)事項(xiàng)及其他需要明確的事項(xiàng)。第!06題：證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的人員考核和薪酬制度，不得影響評(píng)級(jí)從業(yè)人員依據(jù)（ ）的原則開展業(yè)務(wù)。A.獨(dú)立B.客觀C.公正D.公平參考答案：ABC答案解析:《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第四十條規(guī)定,證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的人員考核和薪酬制度，不得影響評(píng)級(jí)從業(yè)人員依據(jù)獨(dú)立、客觀、公正、一致性的原則開展業(yè)務(wù)。第!07題：證券公司公開發(fā)行債券,除應(yīng)當(dāng)符合《證券法》規(guī)定的條件外,還需滿足的條件有（ ）。A.資產(chǎn)未被具有實(shí)際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用B.最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于10億元C,最近3年未發(fā)生重大違法、違規(guī)行為D,各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定參考答案:ABD答案解析:證券公司公開發(fā)行債券,除應(yīng)當(dāng)符合《證券法》規(guī)定的條件外,還需滿足的條件有:①發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于10億元;②各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定;③最近兩年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為;④具有健全的股東會(huì)、董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制及有效的內(nèi)部管理制度，具備適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)隔離和內(nèi)部控制技術(shù)支持系統(tǒng)；⑤資產(chǎn)未被具有實(shí)際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用；⑥中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。第108題:國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊硟?nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備下列（ ）條件。A.己為中國境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在20億美元以上B,經(jīng)在中國境內(nèi)注冊(cè)且具備人民幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí),人民幣債券信用級(jí)別為AA級(jí)以上C.所募集資金用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金D.投資項(xiàng)目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策參考答案:BCD答案解析:國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊硟?nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備的條件有:①財(cái)務(wù)穩(wěn)健,資信良好,經(jīng)在中國境內(nèi)注冊(cè)且具備人民幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí),人民幣債券信用級(jí)別為AA級(jí)以上;②已為中國境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美元以上;③所募集資金用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金,投資項(xiàng)目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定。主權(quán)外債項(xiàng)目應(yīng)列入相關(guān)國外貸款規(guī)劃。第109題：在公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí),主承銷商和國際協(xié)調(diào)人共同負(fù)責(zé)的事務(wù)包括（）。A.向擬上市的證券交易所推薦B.提供咨詢和協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)C.評(píng)估發(fā)行人的信譽(yù)D.制作文件參考答案：ABD答案解析:按照《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》,公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股,應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中