會計手工操作試題

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銀行簽章）業(yè)務三：表3-1浙江增值稅專用發(fā)票No發(fā)票聯(lián)開票日期：2015年11月03日國稅函[2008]982號海南華森實業(yè)公司購貨單位名稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司納稅人識別號：4942地址、電話：杭州市復興路235號0571-開戶行及賬號：中國工商銀行江城支行密碼區(qū)<30/234>>967<6+66+-+-+1-494/209*35*45<90217-39/74800+*638>1-2*70*>/83464*98390-+--6>03>6323/**5<58*4-*加密版本：01第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證貨物或應稅勞務名稱碗刀削皮機合計規(guī)格型號XXYY單位臺數(shù)量30單價3000.00金額90000.00￥90000.00稅率17%稅額15300.00￥15300.00價稅合計（大寫）壹拾萬零伍仟叁佰圓整（小寫）￥105300.00銷貨單位名稱：杭州華盛機械有限公司納稅人識別號：1630地址、電話：杭州市五一路109號010-開戶行及賬號：中國工商銀行城南支行備注收款人：施可復核：開票人：張睿銷貨單位：（章）表3-2（注：填寫支票，正票格式需要做1張）支票領用申請單2015年11月03日領用人陳紅類型（√）轉賬支票（）現(xiàn)金支票收款單位杭州華盛機械有限公司支票用途付貨款支票金額￥.00備注領導簽名：李強會計主管：張洋部門主管：張洋制表人：陳紅出納：陳紅會計：朱燕中國工商銀行支票存根付款期限自出票之日起十天上列款項請從我賬戶內(nèi)支付付款期限自出票之日起十天上列款項請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章出票日期：年月日收款人：金額：用途：單位主管會計中國工商銀行支票出票日期（大寫）年月日付款行名稱：收款人：出票人賬號：人民幣（大寫）億千百十萬千百十元角分用途密碼行號復核記賬背面（貼粘單處）根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》等法律法規(guī)的規(guī)定，簽發(fā)空頭支票由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元得罰款。附加信息被背書人被背書人背書人簽章年月日背書人簽章年月日表3-3固定資產(chǎn)驗收交付使用單固定資產(chǎn)名稱碗刀削皮機規(guī)格型號XXYY生產(chǎn)廠家杭州華盛機械有限公司驗收數(shù)量30使用部門生產(chǎn)車間存放地點生產(chǎn)車間是否需要安裝否√資產(chǎn)到貨投入使用日期2015.11.03是資產(chǎn)到貨投入安裝日期-安裝調(diào)試完成投入使用日期-相關合同編號HS-XS-項目數(shù)量價值備注主體設備價值-3090000.00附屬設備價值---安裝調(diào)試費用---其他相關費用運費--稅金--合計-30￥90000.00使用部門意見：于2015年11月3日生產(chǎn)車間收到碗刀削皮機三十臺，驗收合格。使用部門固定資產(chǎn)專管員簽字：劉濤2015.11.03使用部門負責人意見：驗收合格，同意交付使用。使用部門負責人簽字：陳然2015.11.03業(yè)務四：表4-1申請單2015年11月04日申請人陳俊凱類型（）銀行匯票（）商業(yè)承兌匯票（）銀行承兌匯票（√）銀行本票收款單位杭州豐樂皮業(yè)有限公司收款單位賬號用途支付貨款出票金額￥23400備注收款人開戶銀行：中國工商銀行四季青支行領導簽名：李強會計主管：張洋部門主管：王剛制表人：陳然出納：陳紅會計：朱燕表4-2業(yè)務五：表5-1浙江增值稅專用發(fā)票No發(fā)票聯(lián)開票日期：2015年11月07日國稅函[2008]982號海南華森實業(yè)公司購貨單位名稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司納稅人識別號：4942地址、電話：杭州市復興路235號0571-開戶行及賬號：中國工商銀行江城支行密碼區(qū)<30/234>>967<6+66+-+-+1-494/209*35*45<90217-39/74800+*638>1-2*70*>/83464*98390-+--6>03>6323/**5<58*4-*加密版本：01第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證貨物或應稅勞務名稱橡膠合計規(guī)格型號SP-3單位噸數(shù)量2單價10000.00金額20000.00￥20000.00稅率17%稅額3400.00￥3400.00價稅合計（大寫）貳萬叁仟肆佰圓整（小寫）￥23400.00銷貨單位名稱：杭州豐樂皮業(yè)有限公司納稅人識別號：8000地址、電話：杭州市江干區(qū)四季青面料市場12號0571-開戶行及賬號：中國工商銀行四季青支行備注收款人：周曉復核：開票人：許丹銷貨單位：（章）表5-2收料單第三聯(lián)記賬聯(lián)發(fā)票號碼：NO編號：NO0011供應單位：杭州豐樂皮業(yè)有限公司入庫類別：購買入庫材料類別：原材料2015年11月07日收料倉庫：材料倉庫編號名稱規(guī)格單位數(shù)量實際成本備注應收實收買價運雜費其他合計單價金額橡膠SP-3噸2210000.0020000.0020000.00合計20000.00倉庫主管：王洪采購員：李艷檢驗員：張晶記賬員：程偉保管員：程偉表5-3（缺1張本票復印件）業(yè)務六：表6-1浙江江濱鞋業(yè)有限公司10月份工資表1（部分）部門：管理部門單位：元部門名稱人員姓名基本工資獎金應付工資代扣款項實發(fā)工資銀行賬號社保費公積金個人所得稅行政部李強400020006000600320535027行政部王剛35001500500050036019.24120.8財務部張洋2500150040004002403360……合計-36500190005550055504280286.245383.8-審批：李強復核：張洋制表：朱燕注：工資表共四張（表6-2、6-3、6-4略）表6-5中國工商銀行中國工商銀行轉賬支票存根附加信息出票日期2015年11月08日浙江江濱鞋業(yè)有限公司金額：￥229733.50用途：發(fā)工資單位主管會計深圳華光印制有限公司·2013年印制業(yè)務七：表7-1浙江省醫(yī)療機構門診收費收據(jù)發(fā)票號碼：姓名：陳杰英2015年11月05日項目金額項目金額西藥費450化驗費120中藥費冶療費中成藥掛號費20手術費600診查費輸血費檢查費輸氧費材料費205其他合計壹仟叁佰玖拾伍元整浙江省醫(yī)療機構收費項目明細單項目/規(guī)格類別數(shù)量金額彩色超聲波/190數(shù)字化攝影/體位125……合計:￥1395.00表7-2費用報銷單部門:銷售部2015年11月09日摘要費用(科目)單據(jù)張數(shù)金額備注醫(yī)藥費11395.00大寫合計壹仟叁佰玖拾伍元整報銷人陳英杰審批人:王剛業(yè)務八：表8-1電子繳稅付款憑證征收機關：杭州市國家稅務局轉賬日期：2015年11月10日納稅人名稱浙江江濱鞋業(yè)有限公司納稅人識別號4942收款國庫(銀行)名稱國家金庫杭州市地方金庫付款人全稱浙江江濱鞋業(yè)有限公司付款人賬號付款人開戶銀行中國工商銀行江城支行稅（費）種名稱稅款所屬期實繳金額增值稅2015-10-01至2015-10-319350.00企業(yè)所得稅2015-10-01至2015-10-3125600.00金額合計（大寫）：叁萬肆仟玖佰伍拾元整小寫：￥34950.00

本付款憑證與銀行對賬單付款記錄一致方才有效征收機關（章）上述款項已扣繳，請與銀行對賬單核對一致

扣款單位（章）表8-2ICBC中國工商銀行同城委托收款憑證（一戶通）記賬日期：2015-11-10檢索號：5321付款人戶名：浙江江濱鞋業(yè)有限公司付款人賬號：收款人戶名：杭州市國家稅務局收款人賬號：金額：人民幣（大寫）叁萬肆仟玖佰伍拾元整￥34950.00業(yè)務編號：用戶編號：4942款項內(nèi)容：稅款屬期-預算級次中央與地方1.增值稅計：9350.002.企業(yè)所得稅計：25600.00金融自助卡號：打印時間：2015-11-1015：10：22銀行驗證碼：打印方式：自助打印已打印次數(shù)：1次地區(qū)號：1202網(wǎng)點號：132柜員號：03授權柜員號：0業(yè)務九：表9-1借款單2015年11月15日借款單位：采購部借款理由：北京出差借款借款數(shù)額：人民幣（大寫）伍仟元整￥5000.00元本單位負責人意見：同意李強借款人：李艷會計主管核批：張洋付款方式：出納：陳紅業(yè)務十：表10-1中國工商銀行中國工商銀行轉賬支票存根附加信息出票日期2015年11月17日浙江海岸餐飲有限公司金額：￥2310.00用途：餐費單位主管會計深圳華光印制有限公司·2013年印制表10-2浙江省地方稅務局通用機打發(fā)票發(fā)票聯(lián)發(fā)票代碼：3發(fā)票號碼：密碼：客戶名稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司發(fā)票號：機器編號：收款單位：浙江海岸餐飲有限公司稅號：1248開票日期：2015年11月17日收款員：原紅項目單價數(shù)量金額餐費2310.00付款方式：支票合計（小寫）：￥2310.00合計（大寫）：貳仟叁佰壹拾元整檢驗碼：（單位蓋章）業(yè)務十一：表11-1ICBC中國工商銀行轉賬憑證（收款通知）記賬日期：2015-11-18檢索號：9870付款人戶名：杭州江南貿(mào)易有限公司付款人賬號：收款人戶名：浙江江濱鞋業(yè)有限公司收款人賬號：金額：人民幣（大寫）貳萬叁仟元整￥23000.00摘要：2015-11-18前欠貨款金融自助卡號：打印時間：2015-11-1811：25：09銀行驗證碼：打印方式：自助打印已打印次數(shù)：1次地區(qū)號：1202網(wǎng)點號：132柜員號：06授權柜員號：0業(yè)務十二：表12-1付款期限人民幣（大寫）人民幣（大寫）貳零壹伍年壹拾壹月零貳拾日壹佰柒拾伍萬伍仟圓整銀行匯票1匯票號碼此聯(lián)代理付款行付款后作聯(lián)行往賬借方憑證附件出票日期（大寫）代理付款行：中國工商銀行江城支行收款人：浙江江濱鞋業(yè)有限公司賬號：出票金額：壹佰柒壹佰柒拾伍萬伍仟圓整復印件與原件核對無誤人民幣（大寫）復印件與原件核對無誤千百十萬千百十元角分￥175500000申請人：杭州聯(lián)華商貿(mào)有限公司賬號：68130匯票專用章中國工商銀行湖墅支行密押復核記賬備注：多余金額憑票付款千百十萬千百十元角分出票行簽章出票行簽章表12-2浙江增值稅專用發(fā)票No此聯(lián)不作報銷、扣稅憑證使用開票日期：2015年11月20日國稅函[2008]982號海南華森實業(yè)公司購貨單位名稱：杭州聯(lián)華商貿(mào)有限公司納稅人識別號：6458地址、電話：杭州市湖墅南路111號0571-開戶行及賬號：中國工商銀行湖墅支行密碼區(qū)<30/234>>967<6+66+-+-+1-494/209*35*45<90217-39/74800+*638>1-2*70*>/83464*98390-+--6>03>6323/**5<58*4-*加密版本：01第一聯(lián)：記賬聯(lián)銷貨方記賬憑證貨物或應稅勞務名稱運動鞋皮鞋合計規(guī)格型號單位雙雙數(shù)量50002000單價200.00250.00金額1000000.00500000.00￥1500000.00稅率17%17%稅額170000.0085000.00￥255000.00價稅合計（大寫）壹佰柒拾伍萬伍仟圓整（小寫）￥1755000.00銷貨單位名稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司納稅人識別號：4942地址、電話：杭州市復興路235號0571-開戶行及賬號：中國工商銀行江城支行備注收款人：陳紅復核：開票人：陳紅銷貨單位：（章）表12-3ICBC中國工商銀行進賬單（收賬通知）32015年11月20日出票人全稱收款人全稱此聯(lián)是收款人開戶銀行交給收款人的收賬通知賬號賬號開戶銀行開戶銀行金額人民幣（大寫）億千百十萬千百十元角分票據(jù)種類銀行匯票票據(jù)張數(shù)1收款人開戶銀行簽章票據(jù)號碼復核記賬業(yè)務十三：表13-1差旅費報銷單（代支出憑單）2015年11月20日附件：8張出差人李艷共人職務采購員部門采購部審批人李強出差事由采購材料出差日期自2015年11月07日至2015年11月11日共5天到達地點北京項目金額交通工具其他旅館費伙食補助火車汽車飛機住宿4天在途1天住勤天600.001900.001200.00500.00總計（大寫）人民幣肆仟貳佰元整￥4200.00原借款金額報銷金額現(xiàn)金收訖結余金額：人民幣（大寫）捌佰元整￥800.00現(xiàn)金收訖超支金額：人民幣（大寫）￥5000.004200.00會計主管：張洋會計：朱燕出納：陳紅說明：8張報銷憑證包括飛機票、住宿發(fā)票、市內(nèi)交通發(fā)票等，省略業(yè)務十四：表14-1浙江增值稅專用發(fā)票No此聯(lián)不作報銷、扣稅憑證使用開票日期：2015年11月22日國稅函[2008]982號海南華森實業(yè)公司購貨單位名稱：杭州美服布料有限公司納稅人識別號：6821地址、電話：杭州市拱墅區(qū)湖墅南路214號0571-開戶行及賬號：密碼區(qū)<30/234>>967<6+66+-+-+1-494/209*35*45<90217-39/74800+*638>1-2*70*>/83464*98390-+--6>03>6323/**5<58*4-*加密版本：01第一聯(lián)：記賬聯(lián)銷貨方記賬憑證貨物或應稅勞務名稱牛皮合計規(guī)格型號單位平方米數(shù)量100單價250.00金額25000.00￥25000.00稅率17%稅額4250.00￥4250.00價稅合計（大寫）貳萬玖仟貳佰伍拾圓整（小寫）￥29250.00銷貨單位名稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司納稅人識別號：4942地址、電話：杭州市復興路235號0571-開戶行及賬號：中國工商銀行江城支行備注收款人：復核：開票人：陳紅銷貨單位：（章）表14-2ICBC中國工商銀行托收憑證（受理回單）1委托日期2015年11月22日業(yè)務類型委托收款（郵劃電劃）托收承付（郵劃電劃）此聯(lián)作收款人開戶銀行給收款人的受理回單付款人全稱杭州美服布料有限公司收款人全稱浙江江濱鞋業(yè)有限公司賬號賬號開戶行中國工商銀行湖墅支行開戶行中國工商銀行江城支行委托款項人民幣（大寫）貳萬玖仟貳佰伍拾元整千百十萬千百十元角分￥2925000款項內(nèi)容皮革銷售收入委托收款憑證名稱增值稅發(fā)票附寄單證張數(shù)2商品發(fā)運情況已提貨合同名稱號碼備注：復核記賬周麗紅周麗紅業(yè)務十五：表15-1中國工商銀行中國工商銀行現(xiàn)金支票存根附加信息出票日期2015年11月26日王時海金額：￥20000.00用途：捐款單位主管會計深圳華光印制有限公司·2013年印制業(yè)務十六：表16-1存貨賬存實存對比表(記賬聯(lián))2015年11月30日金額：元存貨名稱計量單位數(shù)量盤虧盤盈原因賬存實存數(shù)量金額數(shù)量金額皮鞋雙15001480203000.00待查處處理決定經(jīng)查實確認:20雙皮鞋丟失屬管理不善造成，按規(guī)定處理,其所用材料買入價共1600元，增值稅率17%。單位負責人：李強2015年11月30日盤點人:王強倉庫管理員：華軍填表人:李冊業(yè)務十七：表17-1固定資產(chǎn)折舊表（平均年限法）單位名稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司2015年11月單位：元使用部門項目固定資產(chǎn)原值折舊年限月折舊額管理部門辦公樓502000201987聯(lián)想電腦8900051409辦公家具6530010517小計6563003913銷售部門辦公家具2300010182HP電腦160005253小計39000435福利部門辦公家具2000010158HP電腦560005887小計760001045車間管理部門辦公家具120001095HP電腦350005554小計47000649生產(chǎn)部門廠房2500000209896碗刀削皮機9000010732雕銑機145000101248其他輔助設備6000010475小計279500012351合計361330018393審核：張洋制表：朱燕業(yè)務十八：表18-1工資結算匯總表編制單位：浙江江濱鞋業(yè)有限公司2015年11月30日單位：元部門歸集科目應付工資代扣款項實發(fā)工資社保費公積金個人所得稅管理部門管理費用55500.005550.004280.00286.2045383.80銷售部門銷售費用19800.001980.001488.0072.2016259.80福利部門應付職工薪酬12000.001200.00901.009899.00生產(chǎn)車間生產(chǎn)成本——運動鞋89900.008990.007008.0073902.00生產(chǎn)成本——皮鞋88200.008820.006936.0072444.00車間管理部制造費用26500.002650.002032.0074.1021743.90合計291900.0029190.0022645.00432.50239632.50審核：李強復核：張洋制表：朱燕表18-2福利費計提表編制單位：浙江江濱鞋業(yè)有限公司2015年11月30日單位：元部門歸集科目應付工資計提比例應提福利費管理部門管理費用55500.0014%7770.00銷售部門銷售費用19800.002772.00福利部門管理費用12000.001680.00生產(chǎn)車間生產(chǎn)成本——運動鞋89900.0012586.00生產(chǎn)成本——皮鞋88200.0012348.00車間管理部制造費用26500.003710.00合計-291900.0040866.00審核：李強復核：張洋制表：朱燕業(yè)務十九：表19-1借款利息費用計算表2015年11月30日單位：元借款時間借款銀行借款種類借款金額年利率利息支付方式利息金額2014.4.15工商銀行江城支行廠房建設資金借款840000.006.55%按月計提按季支付4585.002015.11.1工商銀行江城支行流動資金借款300000.006%按月計提按季支付1500.00會計主管張洋