集團(tuán)擔(dān)保管理業(yè)務(wù)流程

經(jīng)營管理擔(dān)保管理業(yè)務(wù)流程①一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1戰(zhàn)略目標(biāo)1.1加強(qiáng)對(duì)公司擔(dān)保的管理，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全，切實(shí)保護(hù)投資者利益。2經(jīng)營目標(biāo)2.1確保擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范，防范和控制或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)信用管理和擔(dān)保管理，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。3財(cái)務(wù)目標(biāo)3.1保證擔(dān)保業(yè)務(wù)的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，滿足信息披露的需要。4合規(guī)目標(biāo)4.1符合國家有關(guān)擔(dān)保規(guī)定和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。4.2主債合同、擔(dān)保合同必須符合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)1.1擔(dān)保行為不規(guī)范，加大公司或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，損害投資者利益。2經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)2.1為資信不良的企業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶責(zé)任，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。2.2非有權(quán)部門越權(quán)擔(dān)保，造成擔(dān)保事實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。2.3未經(jīng)審核，擅自變更合同標(biāo)準(zhǔn)文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致①本流程所稱擔(dān)保， 指公司以自身資產(chǎn)為自身債務(wù)向債權(quán)人提供擔(dān)保 （擔(dān)保方式為抵押、 質(zhì)押、留置和定金），或者是公司以第三人身份為他人（即債務(wù)人）向債權(quán)人提供擔(dān)保（擔(dān)保方式為保證、抵押和質(zhì)押）。具體種類包括借款擔(dān)保、銀行開立信用證和銀行承兌匯票擔(dān)保、開具保函的擔(dān)保等。第一版1經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)。3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)3.1擔(dān)保事項(xiàng)因歸集、匯總和核銷不及時(shí)、不完整而導(dǎo)致披露不適當(dāng)。3.2擔(dān)保損失因未合理預(yù)計(jì)而導(dǎo)致當(dāng)期費(fèi)用核算不規(guī)范。4合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)4.1擔(dān)保違反國家規(guī)定和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，導(dǎo)致被處罰。4.2主債合同、擔(dān)保合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1擔(dān)保申請(qǐng)、審批1.1公司可以為具有獨(dú)立法人資格和較強(qiáng)償債能力且具有下列條件之一的單位提供擔(dān)保：1.1.1公司自身；1.1.2具有互相擔(dān)保關(guān)系的上市公司；1.1.3具有互相擔(dān)保關(guān)系、財(cái)務(wù)狀況良好、銀行信用資質(zhì)良好的非上市公司；1.1.4與公司有現(xiàn)實(shí)或潛在重要業(yè)務(wù)關(guān)系的單位；1.1.5董事會(huì)或股東大會(huì)認(rèn)可的其他情況。1.2公司不得為控股股東及本公司持股50％以下的其他關(guān)聯(lián)方、任何非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保；不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保；不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的被擔(dān)保對(duì)象提供擔(dān)保。1.3公司對(duì)外擔(dān)保實(shí)行統(tǒng)一管理，公司的非法人單位不得對(duì)外提供擔(dān)保。1.4公司所屬分（子）公司需要以公司為擔(dān)保人時(shí)，由分(子)公司第一版 21.71.51.6經(jīng)營管理計(jì)劃財(cái)務(wù)科提出擔(dān)保申請(qǐng)書，由計(jì)劃財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)審核后，分(子)公司經(jīng)理審批,報(bào)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部。其他單位需要以公司為擔(dān)保人時(shí)，由其向公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部提出擔(dān)保申請(qǐng)書。擔(dān)保申請(qǐng)書包括擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容、申請(qǐng)人的主要權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任和申請(qǐng)?jiān)?。公司?jì)劃財(cái)務(wù)部收到擔(dān)保申請(qǐng)后，報(bào)部門負(fù)責(zé)人 (公司財(cái)務(wù)經(jīng)理)審核，總會(huì)計(jì)師審批，對(duì)符合擔(dān)保條件的申請(qǐng)，由總會(huì)計(jì)師指定專人負(fù)責(zé)經(jīng)辦。公司在決定擔(dān)保前，應(yīng)當(dāng)掌握申請(qǐng)擔(dān)保人的資信狀況。要求申請(qǐng)擔(dān)保人報(bào)送的資料至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：企業(yè)基本資料（包括營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程復(fù)印件、法定代表人身份證明、反映與本公司關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他關(guān)系的相關(guān)資料等）；擔(dān)保方式、期限、金額等；近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及還款能力分析；與借款有關(guān)的主要合同的復(fù)印件；申請(qǐng)擔(dān)保人提供反擔(dān)保的條件；其他重要資料。經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)擔(dān)保人提供的基本資料，對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保人的財(cái)務(wù)、經(jīng)營狀況和信用、信譽(yù)情況及行業(yè)前景進(jìn)行調(diào)查，確認(rèn)資料的真實(shí)性，報(bào)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交董事會(huì)。公司可在必要時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)。1.8 董事會(huì)根據(jù)有關(guān)資料，認(rèn)真審查申請(qǐng)擔(dān)保人的情況，對(duì)于有下列情形之一的或提供資料不充分的，不得為其提供擔(dān)保。 資金投向不符合國家法律法規(guī)或國家產(chǎn)業(yè)政策的； 在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載或提供虛假資料的；第一版 3經(jīng)營管理1.8.3公司曾為其擔(dān)保，發(fā)生過銀行借款逾期、拖欠利息等情況的；1.8.4經(jīng)營狀況已經(jīng)惡化，信譽(yù)不良的；1.8.5上年度虧損或預(yù)計(jì)本年度虧損的；1.8.6未能落實(shí)用于反擔(dān)保的有效財(cái)產(chǎn)的；1.8.7董事會(huì)認(rèn)為不能提供擔(dān)保的其他情形。1.9公司獨(dú)立董事應(yīng)在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。1.10董事會(huì)同意擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)掌握申請(qǐng)擔(dān)保人的資信狀況，對(duì)該擔(dān)保事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析，并在董事會(huì)公告中詳盡披露。1.11董事會(huì)同意擔(dān)保的，應(yīng)要求申請(qǐng)擔(dān)保人提供反擔(dān)?；蚱渌行Х婪讹L(fēng)險(xiǎn)的措施，反擔(dān)保必須與需擔(dān)保的數(shù)額相對(duì)應(yīng)。申請(qǐng)擔(dān)保人設(shè)定反擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)拒絕擔(dān)保。1.12公司對(duì)外擔(dān)?？傤~不得超過最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)的50％。1.13公司對(duì)外提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)全體成員2/3以上簽署同意；同一擔(dān)保對(duì)象單項(xiàng)擔(dān)保金額或累計(jì)金額在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)的10％以上的對(duì)外擔(dān)保，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。1.14董事會(huì)或股東大會(huì)就擔(dān)保事項(xiàng)做出決議時(shí)，與該擔(dān)保事項(xiàng)有利害關(guān)系的董事或股東應(yīng)當(dāng)回避表決。1.15經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)后，經(jīng)辦責(zé)任人擬訂擔(dān)保合同。擔(dān)保合同事項(xiàng)完整、明確，必須符合有關(guān)法律法規(guī)。除銀行出具的格式擔(dān)保合同外，其他形式的擔(dān)保合同需由公司法律顧問審查，必要時(shí)交由公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所審閱并出具法律意見第一版 4經(jīng)營管理書。1.15.1訂立擔(dān)保格式合同，經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)結(jié)合被擔(dān)保人的資信情況，嚴(yán)格審查各項(xiàng)義務(wù)性條款。1.16擔(dān)保合同至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1.16.1被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；1.16.2債務(wù)人履行債務(wù)的期限；1.16.3擔(dān)保的方式；1.16.4擔(dān)保的范圍；1.16.5保證期間；1.16.6當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。1.17為加強(qiáng)擔(dān)保合同的管理，公司為他人提供擔(dān)保，應(yīng)與被擔(dān)保人約定其必須履行以下義務(wù)：1.17.1主合同的修改、變更須經(jīng)擔(dān)保人同意，并重新簽訂擔(dān)保合同；1.17.2被擔(dān)保人在履行債務(wù)后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)及時(shí)通知擔(dān)保人；1.17.3被擔(dān)保人若不能按期履行主合同義務(wù)或發(fā)生影響履約能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)函告擔(dān)保人；1.17.4被擔(dān)保人應(yīng)按要求定期提供財(cái)務(wù)報(bào)告，并接受擔(dān)保人對(duì)其資金使用情況、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)狀況的檢查監(jiān)督。1.18擔(dān)保合同審定后，由總會(huì)計(jì)師審批，董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人對(duì)外簽署擔(dān)保合同。1.19在接受反擔(dān)保抵押、反擔(dān)保質(zhì)押時(shí)，由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部、法律顧問室會(huì)同公司法律顧問（或公司聘請(qǐng)的律師），完善有關(guān)法律手續(xù)，特別是及時(shí)辦理抵押或質(zhì)押登記等手續(xù)。2擔(dān)保管理2.1公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司擔(dān)保合同的職能管理部門，負(fù)責(zé)擔(dān)保事項(xiàng)的登記與注銷。2.2擔(dān)保合同訂立后，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部指定專人對(duì)提供擔(dān)保文件及相第一版 5經(jīng)營管理關(guān)資料進(jìn)行確認(rèn)備案，應(yīng)妥善管理擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，并登記備查臺(tái)賬，定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行整理歸檔和統(tǒng)計(jì)分析，并注意相應(yīng)擔(dān)保時(shí)效期限。 在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。2.3 經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。2.4 經(jīng)辦責(zé)任人如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。董事會(huì)有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。2.5 公司所擔(dān)保債務(wù)到期前，經(jīng)辦責(zé)任人要積極督促被擔(dān)保人按約定期限履行債務(wù)。2.6 對(duì)主債務(wù)到期且未履行完債務(wù)的，公司應(yīng)按批準(zhǔn)擔(dān)保的權(quán)限，決定是否延長(zhǎng)擔(dān)保期。如必須延長(zhǎng)擔(dān)保期，應(yīng)由擔(dān)保直接或間接受益人提供反擔(dān)保，在反擔(dān)保的有關(guān)抵押或質(zhì)押登記手續(xù)辦理完成前公司不延長(zhǎng)擔(dān)保期。2.7 公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)由其提供擔(dān)保的， 應(yīng)作為新的對(duì)外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序。2.8 經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)及時(shí)跟蹤、掌握被擔(dān)保人及其相關(guān)情況，特別是被擔(dān)保人的債務(wù)償還情況，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)加以分析，并根據(jù)情況及時(shí)報(bào)告計(jì)劃財(cái)務(wù)部。 對(duì)于未約定保證期間的連續(xù)債權(quán)保證，經(jīng)辦責(zé)任人發(fā)現(xiàn)繼續(xù)擔(dān)保存在較大風(fēng)險(xiǎn)，有必要終止保證合同的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)告。第一版 6經(jīng)營管理 計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)上述情況，采取有效措施，對(duì)有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)處理辦法報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后提交董事會(huì)。2.9 當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人在債務(wù)到期后十五個(gè)工作日未履行還款義務(wù)，或是被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)了解被擔(dān)保人債務(wù)償還情況，并在知悉后及時(shí)披露相關(guān)信息，準(zhǔn)備啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序。2.10 被擔(dān)保人不能履約，擔(dān)保債權(quán)人對(duì)公司主張債權(quán)時(shí)，公司應(yīng)立即啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序，經(jīng)辦責(zé)任人同時(shí)向董事會(huì)秘書報(bào)告，由董事會(huì)秘書立即報(bào)公司董事會(huì)，并予以公告。2.11 公司作為一般保證人時(shí)，在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，未經(jīng)公司董事會(huì)同意不得對(duì)債權(quán)人拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。2.12 公司作為保證人，同一債權(quán)有物的擔(dān)保的，若債權(quán)人放棄物的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)在債權(quán)人放棄權(quán)利的范圍內(nèi)拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。2.13 公司作為保證人，同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人且約定按份額承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)拒絕承擔(dān)超出公司約定份額外的保證責(zé)任。2.14 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后， 債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)，經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)公司參加破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。3 擔(dān)保信息披露3.1 公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子公司應(yīng)在其董事會(huì)或股東大會(huì)做出決議后，及時(shí)通知公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。3.2 公司董事會(huì)秘書是公司擔(dān)保信息披露的責(zé)任人，董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)承辦有關(guān)信息的披露、保密、保存和管理工作，具體按中國證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.3 公司對(duì)外提供擔(dān)保，同一擔(dān)保對(duì)象單項(xiàng)擔(dān)保金額或累計(jì)金額在第一版 7經(jīng)營管理最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)的10％以上的，應(yīng)及時(shí)披露有關(guān)信息。3.4 公司獨(dú)立董事應(yīng)在年度報(bào)告中，對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況、執(zhí)行法律法規(guī)情況進(jìn)行專項(xiàng)說明，并發(fā)表獨(dú)立意見。3.5 公司有關(guān)部門應(yīng)采取必要措施，在擔(dān)保信息未依法公開披露前，將信息知情者控制在最小范圍內(nèi)。 任何依法或非法知悉公司擔(dān)保信息的人員，均負(fù)有當(dāng)然的保密義務(wù)，直至該信息依法公開披露之日，否則將自行承擔(dān)由此招致的法律責(zé)任。4 違規(guī)責(zé)任4.1 公司對(duì)外提供擔(dān)保，未嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保規(guī)定，公司董事會(huì)視公司的損失、風(fēng)險(xiǎn)的大小、情節(jié)的輕重決定給予責(zé)任人相應(yīng)的處分。公司董事、總經(jīng)理及其他管理人員未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人責(zé)任。 責(zé)任人違反法律規(guī)定或本辦法規(guī)定，無視風(fēng)險(xiǎn)擅自保證造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 責(zé)任人怠于行使其職責(zé)，給公司造成損失的，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分。 法律規(guī)定保證人無須承擔(dān)的責(zé)任， 責(zé)任人擅自承擔(dān)的，給予行政處分并承擔(dān)賠償責(zé)任。4.2 擔(dān)保過程中，責(zé)任人觸犯刑律的，依法追究刑事責(zé)任。第一版 8經(jīng)營管理四、相關(guān)制度目錄1《中華人民共和國擔(dān)保法》（中華人民共和國主席令第五十號(hào)）2《中華人民共和國公司法》（中華人民共和國主席令第四十二號(hào)）3《中華人民共和國證券法》4《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》5《關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問題的通知》（證監(jiān)公司字[2000]61號(hào)）6《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)(2003)56號(hào)）7《股份有限公司章程》（管理制度匯編[一]P1-P33）8股份有限公司《董事會(huì)議事規(guī)則》（管理制度匯編[一]P56-P59）9股份有限公司擔(dān)保管理辦法（管理制度匯編[一]P106-P110）10股份有限公司資產(chǎn)管理暫行辦法五、主要控制點(diǎn)相關(guān)資料1擔(dān)保合同標(biāo)準(zhǔn)文本2擔(dān)保申請(qǐng)書3申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表4擔(dān)保項(xiàng)下的主債務(wù)合同草簽本或意向書5資信調(diào)查報(bào)告第一版 9經(jīng)營管理六、擔(dān)保管理業(yè)務(wù)流程表業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查不相容職授權(quán)及務(wù)/崗位要求1擔(dān)保申請(qǐng)、審批1加強(qiáng)對(duì)公司擔(dān)保行為不規(guī)范，1.1公司可以為具有獨(dú)立法人資檢查擔(dān)保擔(dān)保的管理，加大公司或有負(fù)格和較強(qiáng)償債能力且具有下列條是否符合保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)債風(fēng)險(xiǎn)，損害投資件之一的單位提供擔(dān)保：條件安全，切實(shí)保者利益。護(hù)投資者利益。2確保擔(dān)保業(yè)1.1.1公司自身；務(wù)規(guī)范，防范和控制或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)信用管理和擔(dān)保管理，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。3保證擔(dān)保業(yè)1.1.2具有互相擔(dān)保關(guān)系的上市務(wù)的真實(shí)、完公司；整和準(zhǔn)確，滿足信息披露的需要。4符合國家有1.1.3具有互相擔(dān)保關(guān)系、財(cái)務(wù)狀關(guān)擔(dān)保規(guī)定和況良好、銀行信用資質(zhì)良好的非證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)上市公司；的要求。5主債合同、擔(dān)1.1.4與公司有現(xiàn)實(shí)或潛在重要保合同必須符業(yè)務(wù)關(guān)系的單位；合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。1.1.5董事會(huì)或股東大會(huì)認(rèn)可的其他情況。擔(dān)保違反國家規(guī)1.2公司不得為控股股東及本公檢查是否定和證券監(jiān)管機(jī)司持股50％以下的其他關(guān)聯(lián)方、存在違規(guī)構(gòu)的要求，導(dǎo)致被任何非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)擔(dān)保處罰。保；不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保；不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的被擔(dān)保對(duì)象提供擔(dān)第一版 10經(jīng)營管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查保。非有權(quán)部門越權(quán)1.3公司對(duì)外擔(dān)保實(shí)行統(tǒng)一管理，檢查非法擔(dān)保，造成擔(dān)保事公司的非法人單位不得對(duì)外提供人單位是實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保。否存在違規(guī)擔(dān)保1.4公司所屬分（子）公司需要以公司為擔(dān)保人時(shí)，由分(子)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)科提出擔(dān)保申請(qǐng)書，由計(jì)劃財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)審核后，分(子)公司經(jīng)理審批,報(bào)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部。其他單位需要以公司為擔(dān)保人時(shí)，由其向公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部提出擔(dān)保申請(qǐng)書。1.4.1擔(dān)保申請(qǐng)書包括擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容、申請(qǐng)人的主要權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任和申請(qǐng)?jiān)颉?dān)保行為不規(guī)范，1.5公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部收到擔(dān)保申檢查審批加大公司或有負(fù)請(qǐng)后，報(bào)部門負(fù)責(zé)人(公司財(cái)務(wù)經(jīng)記錄債風(fēng)險(xiǎn)，損害投資理)審核，總會(huì)計(jì)師審批，對(duì)符合者利益。擔(dān)保條件的申請(qǐng)，由總會(huì)計(jì)師指定專人負(fù)責(zé)經(jīng)辦。為資信不良的企1.6公司在決定擔(dān)保前，應(yīng)當(dāng)掌握檢查擔(dān)保業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶申請(qǐng)擔(dān)保人的資信狀況。要求申資料責(zé)任，造成公司財(cái)請(qǐng)擔(dān)保人報(bào)送的資料至少應(yīng)當(dāng)包產(chǎn)損失。括以下內(nèi)容：1.6.1企業(yè)基本資料（包括營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程復(fù)印件、法定代表人身份證明、反映與本公司關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他關(guān)系的相關(guān)資料等）；1.6.2擔(dān)保方式、期限、金額等；1.6.3近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及還款能力分析；1.6.4與借款有關(guān)的主要合同的復(fù)印件；1.6.5申請(qǐng)擔(dān)保人提供反擔(dān)保的條件；1.6.6其他重要資料。為資信不良的企1.7經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)擔(dān)保檢查擔(dān)保業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶人提供的基本資料，對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保資料責(zé)任，造成公司財(cái)人的財(cái)務(wù)、經(jīng)營狀況和信用、信產(chǎn)損失。譽(yù)情況及行業(yè)前景進(jìn)行調(diào)查，確

不相容職 授權(quán)及務(wù)/崗位 要求執(zhí)行與審批第一版 11經(jīng)營管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查認(rèn)資料的真實(shí)性，報(bào)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交董事會(huì)。1.7.1公司可在必要時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)為資信不良的企1.8董事會(huì)根據(jù)有關(guān)資料，認(rèn)真審檢查審查業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶查申請(qǐng)擔(dān)保人的情況，對(duì)于有下文件責(zé)任，造成公司財(cái)列情形之一的或提供資料不充分產(chǎn)損失。的，不得為其提供擔(dān)保。1.8.1資金投向不符合國家法律法規(guī)或國家產(chǎn)業(yè)政策的；1.8.2在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載或提供虛假資料的；1.8.3公司曾為其擔(dān)保，發(fā)生過銀行借款逾期、拖欠利息等情況的；1.8.4經(jīng)營狀況已經(jīng)惡化，信譽(yù)不良的；1.8.5上年度虧損或預(yù)計(jì)本年度虧損的；1.8.6未能落實(shí)用于反擔(dān)保的有效財(cái)產(chǎn)的；1.8.7董事會(huì)認(rèn)為不能提供擔(dān)保的其他情形。擔(dān)保違反國家規(guī)1.9公司獨(dú)立董事應(yīng)在董事會(huì)審檢查獨(dú)立定和證券監(jiān)管機(jī)議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意董事發(fā)表構(gòu)的要求，導(dǎo)致被見，必要時(shí)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的獨(dú)立意處罰。對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況見進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。擔(dān)保違反國家規(guī)1.10董事會(huì)同意擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)掌檢查披露定和證券監(jiān)管機(jī)握申請(qǐng)擔(dān)保人的資信狀況，對(duì)該文件構(gòu)的要求，導(dǎo)致被擔(dān)保事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析，處罰。并在董事會(huì)公告中詳盡披露。為資信不良的企1.11董事會(huì)同意擔(dān)保的，應(yīng)要求檢查反擔(dān)業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶申請(qǐng)擔(dān)保人提供反擔(dān)?；蚱渌斜：贤?zé)任，造成公司財(cái)效防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，反擔(dān)保必須產(chǎn)損失。與需擔(dān)保的數(shù)額相對(duì)應(yīng)。申請(qǐng)擔(dān)保人設(shè)定反擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為法律、

不相容職 授權(quán)及務(wù)/崗位 要求第一版 12經(jīng)營管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)拒絕擔(dān)保。擔(dān)保違反國家規(guī)1.12公司對(duì)外擔(dān)保總額不得超過檢查所有定和證券監(jiān)管機(jī)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表擔(dān)保記構(gòu)的要求，導(dǎo)致被凈資產(chǎn)的50％。錄,公司處罰。會(huì)計(jì)報(bào)表擔(dān)保違反國家規(guī)1.13公司對(duì)外提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)經(jīng)檢查股東定和證券監(jiān)管機(jī)董事會(huì)全體成員2/3以上簽署同大會(huì)決議構(gòu)的要求，導(dǎo)致被意；同一擔(dān)保對(duì)象單項(xiàng)擔(dān)保金額處罰?；蚶塾?jì)金額在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)的10％以上的對(duì)外擔(dān)保，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。擔(dān)保違反國家規(guī)1.14董事會(huì)或股東大會(huì)就擔(dān)保事檢查會(huì)議定和證券監(jiān)管機(jī)項(xiàng)做出決議時(shí)，與該擔(dān)保事項(xiàng)有記錄構(gòu)的要求，導(dǎo)致被利害關(guān)系的董事或股東應(yīng)當(dāng)回避處罰。表決。未經(jīng)審核，擅自變1.15經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批檢查擔(dān)保更合同標(biāo)準(zhǔn)文本準(zhǔn)后，經(jīng)辦責(zé)任人擬訂擔(dān)保合同。合同中涉及權(quán)利、義務(wù)擔(dān)保合同事項(xiàng)完整、明確，必須條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。符合有關(guān)法律法規(guī)。除銀行出具的格式擔(dān)保合同外，其他形式的擔(dān)保合同需由公司法律顧問審查，必要時(shí)交由公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所審閱并出具法律意見書。未經(jīng)審核，擅自變1.15.1訂立擔(dān)保格式合同，經(jīng)辦檢查擔(dān)保更合同標(biāo)準(zhǔn)文本責(zé)任人應(yīng)結(jié)合被擔(dān)保人的資信情合同中涉及權(quán)利、義務(wù)況，嚴(yán)格審查各項(xiàng)義務(wù)性條款。條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。未經(jīng)審核，擅自變1.16擔(dān)保合同至少應(yīng)當(dāng)包括以下檢查擔(dān)保更合同標(biāo)準(zhǔn)文本內(nèi)容：合同中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。1.16.1被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；1.16.2債務(wù)人履行債務(wù)的期限；1.16.3擔(dān)保的方式；1.16.4擔(dān)保的范圍；1.16.5保證期間；1.16.6當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

不相容職 授權(quán)及務(wù)/崗位 要求第一版 13經(jīng)營管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查主債合同、擔(dān)保1.17為加強(qiáng)擔(dān)保合同的管理，公檢查擔(dān)保合同不符合合同司為他人提供擔(dān)保，應(yīng)與被擔(dān)保合同法等國家法律、法人約定其必須履行以下義務(wù)：規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。1.17.1主合同的修改、變更須經(jīng)擔(dān)保人同意，并重新簽訂擔(dān)保合同；1.17.2被擔(dān)保人在履行債務(wù)后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)及時(shí)通知擔(dān)保人；1.17.3被擔(dān)保人若不能按期履行主合同義務(wù)或發(fā)生影響履約能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)函告擔(dān)保人；1.17.4被擔(dān)保人應(yīng)按要求定期提供財(cái)務(wù)報(bào)告，并接受擔(dān)保人對(duì)其資金使用情況、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)狀況的檢查監(jiān)督。擔(dān)保行為不規(guī)范，1.18擔(dān)保合同審定后，由總會(huì)計(jì)檢查簽署加大公司或有負(fù)師審批，董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人記錄債風(fēng)險(xiǎn)，損害投資對(duì)外簽署擔(dān)保合同。者利益。為資信不良的企1.19在接受反擔(dān)保抵押、反擔(dān)保檢查抵押業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶質(zhì)押時(shí)，由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部、法或質(zhì)押登責(zé)任，造成公司財(cái)律顧問室會(huì)同公司法律顧問（或記等手續(xù)產(chǎn)損失。公司聘請(qǐng)的律師），完善有關(guān)法律手續(xù)，特別是及時(shí)辦理抵押或質(zhì)押登記等手續(xù)。2擔(dān)保管理2.1公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司擔(dān)保合同的職能管理部門，負(fù)責(zé)擔(dān)保事項(xiàng)的登記與注銷。擔(dān)保事項(xiàng)因歸集、2.2擔(dān)保合同訂立后，由計(jì)劃財(cái)務(wù)檢查備查匯總和核銷不及部指定專人對(duì)提供擔(dān)保文件及相臺(tái)賬及及時(shí)、不完整而導(dǎo)致關(guān)資料進(jìn)行確認(rèn)備案，應(yīng)妥善管相關(guān)資料披露不適當(dāng)。理擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，并登記備查臺(tái)賬，定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)

不相容職 授權(quán)及務(wù)/崗位 要求第一版 14經(jīng)營管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查行整理歸檔和統(tǒng)計(jì)分析，并注意相應(yīng)擔(dān)保時(shí)效期限。2.2.1在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。為資信不良的企2.3經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)持續(xù)關(guān)注被擔(dān)檢查相關(guān)業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶保人的情況，收集被擔(dān)保人最近財(cái)務(wù)檔案責(zé)任，造成公司財(cái)一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定產(chǎn)損失。期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。為資信不良的企2.4經(jīng)辦責(zé)任人如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解被擔(dān)保人責(zé)任，造成公司財(cái)散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)經(jīng)營狀況產(chǎn)損失。任人應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。董事會(huì)嚴(yán)重惡化有義務(wù)采取有效措施，將損失降或發(fā)生公低到最小程度。司解散、分立等重大事項(xiàng)的，董事會(huì)采取的有效措施是否適當(dāng)為資信不良的企2.5公司所擔(dān)保債務(wù)到期前，經(jīng)辦檢查督促業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶責(zé)任人要積極督促被擔(dān)保人按約被擔(dān)保人責(zé)任，造成公司財(cái)定期限履行債務(wù)。按約定期產(chǎn)損失。限履行債務(wù)擔(dān)保行為不規(guī)范，2.6對(duì)主債務(wù)到期且未履行完債檢查批準(zhǔn)加大公司或有負(fù)務(wù)的，公司應(yīng)按批準(zhǔn)擔(dān)保的權(quán)限，記錄債風(fēng)險(xiǎn)，損害投資決定是否延長(zhǎng)擔(dān)保期。如必須延者利益。長(zhǎng)擔(dān)保期，應(yīng)由擔(dān)保直接或間接受益人提供反擔(dān)保，在反擔(dān)保的有關(guān)抵押或質(zhì)押登記手續(xù)辦理完成前公司不延長(zhǎng)擔(dān)保期。擔(dān)保行為不規(guī)范，2.7公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展檢查審批加大公司或有負(fù)期并需繼續(xù)由其提供擔(dān)保的，應(yīng)記錄債風(fēng)險(xiǎn)，損害投資作為新的對(duì)外擔(dān)保，重新履行擔(dān)者利益。保審批程序。

不相容職 授權(quán)及務(wù)/崗位 要求第一版 15經(jīng)營管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查不相容職授權(quán)及務(wù)/崗位要求為資信不良的企2.8經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)及時(shí)跟蹤、掌握檢查風(fēng)險(xiǎn)業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶被擔(dān)保人及其相關(guān)情況，特別是分析報(bào)告責(zé)任，造成公司財(cái)被擔(dān)保人的債務(wù)償還情況，對(duì)可產(chǎn)損失。能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)加以分析，并根據(jù)情況及時(shí)報(bào)告計(jì)劃財(cái)務(wù)部。2.8.1對(duì)于未約定保證期間的連續(xù)債權(quán)保證，經(jīng)辦責(zé)任人發(fā)現(xiàn)繼續(xù)擔(dān)保存在較大風(fēng)險(xiǎn)，有必要終止保證合同的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)告。2.8.2計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)上述情況，采取有效措施，對(duì)有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)處理辦法報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后提交董事會(huì)。為資信不良的企2.9當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人在債務(wù)到期檢查披露業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶后十五個(gè)工作日未履行還款義文件責(zé)任，造成公司財(cái)務(wù)，或是被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、產(chǎn)損失。債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)了解被擔(dān)保人債務(wù)償還情況，并在知悉后及時(shí)披露相關(guān)信息，準(zhǔn)備啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序。為資信不良的企2.10被擔(dān)保人不能履約，擔(dān)保債檢查公告業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶權(quán)人對(duì)公司主張債權(quán)時(shí)，公司應(yīng)責(zé)任，造成公司財(cái)立即啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序，經(jīng)辦產(chǎn)損失。責(zé)任人同時(shí)向董事會(huì)秘書報(bào)告，由董事會(huì)秘書立即報(bào)公司董事會(huì)，并予以公告。擔(dān)保行為不規(guī)范，2.11公司作為一般保證人時(shí)，在檢查董事加大公司或有負(fù)主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并會(huì)決議債風(fēng)險(xiǎn)，損害投資就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不者利益。能履行債務(wù)前，未經(jīng)公司董事會(huì)同意不得對(duì)債權(quán)人拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。為資信不良的企2.12公司作為保證人，同一債權(quán)業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶有物的擔(dān)保的，若債權(quán)人放棄物責(zé)任，造成公司財(cái)?shù)膿?dān)保，應(yīng)當(dāng)在債權(quán)人放棄權(quán)利產(chǎn)損失。的范圍內(nèi)拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。為資信不良的企2.13公司作為保證人，同一債務(wù)業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶有兩個(gè)以上保證人且約定按份額責(zé)任，造成公司財(cái)承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)拒絕承擔(dān)第一版 16經(jīng)營管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查產(chǎn)損失。超出公司約定份額外的保證責(zé)任。為資信不良的企2.14人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案檢查申報(bào)業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶件后，債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)，經(jīng)辦記錄責(zé)任，造成公司財(cái)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)公司參加破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)損失。產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。3擔(dān)保信息披露擔(dān)保事項(xiàng)因歸集、3.1公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保檢查對(duì)公匯總和核銷不及比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子司控股子時(shí)、不完整而導(dǎo)致公司應(yīng)在其董事會(huì)或股東大會(huì)做公司對(duì)外披露不適當(dāng)。出決議后，及時(shí)通知公司按規(guī)定擔(dān)保是否履行信息披露義務(wù)。按照規(guī)定及時(shí)披露擔(dān)保事項(xiàng)因歸集、3.2公司董事會(huì)秘書是公司擔(dān)保檢查披露匯總和核銷不及信息披露的責(zé)任人，董事會(huì)辦公文件時(shí)、不完整而導(dǎo)致室負(fù)責(zé)承辦有關(guān)信息的披露、保披露不適當(dāng)。密、保存和管理工作，具體按中國證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。擔(dān)保事項(xiàng)因歸集、3.3公司對(duì)外提供擔(dān)保，同一擔(dān)保匯總和核銷不及對(duì)象單項(xiàng)擔(dān)保金額或累計(jì)金額在時(shí)、不完整而導(dǎo)致最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表披露不適當(dāng)。凈資產(chǎn)的10％以上的，應(yīng)及時(shí)披露有關(guān)信息。擔(dān)保違反國家規(guī)3.4公司獨(dú)立董事應(yīng)在年度報(bào)告檢查獨(dú)立定和證券監(jiān)管機(jī)中，對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保董事意見構(gòu)的要求，導(dǎo)致被情況、執(zhí)行法律法規(guī)情況進(jìn)行專記錄處罰。項(xiàng)說明，并發(fā)表獨(dú)立意見。擔(dān)保違反國家規(guī)3.5公司有關(guān)部門應(yīng)采取必要措定和證券監(jiān)管機(jī)施，在擔(dān)保信息未依法公開披露構(gòu)的要求，導(dǎo)致被前，將信息知情者控制在最小范處罰。圍內(nèi)。任何依法或非法知悉公司擔(dān)保信息的人員，均負(fù)有當(dāng)然的保密義務(wù)，直至該信息依法公開披露之日，否則將自行承擔(dān)由此招致的法律責(zé)任。4違規(guī)責(zé)任擔(dān)保違反國家規(guī)4.1公司對(duì)外提供擔(dān)保，未嚴(yán)格執(zhí)定和證券監(jiān)管機(jī)行擔(dān)保規(guī)定，公司董事會(huì)視公司構(gòu)的要求，導(dǎo)致被的損失、風(fēng)險(xiǎn)的大小、情節(jié)的輕處罰。重決定給予責(zé)任人相應(yīng)的處分。

不相容職 授權(quán)及務(wù)/崗位 要求第一版 17經(jīng)營管理不相容職 授權(quán)及業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制點(diǎn) 監(jiān)