勝利油田的網(wǎng)上實時結(jié)算系統(tǒng)分析研究 計算機專業(yè)

勝利油田的網(wǎng)上實時結(jié)算系統(tǒng)分析近年來，勝利油田全體財務(wù)人員在油田公司主管副總經(jīng)理的帶領(lǐng)下，與時俱進，不斷創(chuàng)新，積極利用現(xiàn)代化計算機技術(shù)，在提高會計核算和財務(wù)管理水平方面，取得了很好的成效。筆者利用本文就勝利油田實施的網(wǎng)上物資領(lǐng)用及勞務(wù)結(jié)算實時系統(tǒng)作一介紹，拋磚引玉，期望同行及專家提出更多更好的意見和建議，共同提高國有企業(yè)財務(wù)管理水平。

一、物資領(lǐng)用及勞務(wù)結(jié)算網(wǎng)上實時結(jié)算系統(tǒng)的提出

勝利油田自１９９６年就開始推廣網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的會計電算化軟件。隨著勝利油田會計電算化整體水平的不斷提高及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的成熟，為了滿足油田有限公司進一步提高財務(wù)管理水平的需要，使各二級單位間結(jié)算更加方便、快速、及時、準(zhǔn)確、減少資金沉淀，我們設(shè)計了勝利油田物資領(lǐng)用及勞務(wù)網(wǎng)上實時結(jié)算系統(tǒng)。勝利油田各二級單位都要從油田物資供應(yīng)處領(lǐng)用物資，同時各二級單位之間也存在大量的相互提供勞務(wù)行為，現(xiàn)行的結(jié)算都是由人工完成的，存在著種種問題。首先，物流與資金流不能同步進行，造成各二級單位的內(nèi)部賬無法及時核對和資金結(jié)算延遲；其次，在結(jié)算業(yè)務(wù)流程中的某些環(huán)節(jié)缺乏必要的監(jiān)督與制約，工作效率低下、結(jié)算資金的占用和沉淀的現(xiàn)象嚴(yán)重；再次，在勞務(wù)結(jié)算上也存在結(jié)算不及時和扯皮現(xiàn)象。為了克服以上弊病，實行實時結(jié)算系統(tǒng)同財務(wù)信息系統(tǒng)和物資管理系統(tǒng)并行運行，利用內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)實時網(wǎng)上交易結(jié)算。該系統(tǒng)采用客戶／服務(wù)器（Ｃ／Ｓ）和瀏覽器／服務(wù)器（Ｂ／Ｓ）混合體系結(jié)構(gòu)，仿照股票交易方式進行實時交易結(jié)算。系統(tǒng)投入運行后，二級單位間每天發(fā)生的往來業(yè)務(wù)當(dāng)天就可以通過網(wǎng)絡(luò)結(jié)算。

二、物資領(lǐng)用及勞務(wù)結(jié)算網(wǎng)上實時結(jié)算系統(tǒng)的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)

勝利油田物資領(lǐng)用及勞務(wù)結(jié)算網(wǎng)上實時結(jié)算系統(tǒng)基本上由物資領(lǐng)用流程、供應(yīng)處領(lǐng)料流程、勞務(wù)結(jié)算流程、ＩＣ卡安全管理機制、身份認證流程、財務(wù)系統(tǒng)與實時結(jié)算系統(tǒng)之間的關(guān)系、每日清算過程、系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)組成，下面著重介紹物資領(lǐng)用流程、供應(yīng)處領(lǐng)料流程和ＩＣ卡安全管理機制。

（一）物資領(lǐng)用流程

１．上報計劃。包括：收集各三級單位的物料需求，匯總形成月用料計劃；形成本單位月度用料計劃，用于上報供應(yīng)處業(yè)務(wù)科室。

２．申請領(lǐng)料資金與回復(fù)。包括：供應(yīng)站向財務(wù)科申請領(lǐng)料資金；財務(wù)科根據(jù)內(nèi)行存款余額和實際情況，給予回復(fù)；供應(yīng)站根據(jù)財務(wù)科的回復(fù)決定是否申請領(lǐng)料。

３．領(lǐng)料申請與回復(fù)。包括：填寫領(lǐng)料申請，即二級單位供應(yīng)站通過瀏覽器在網(wǎng)上填寫領(lǐng)料申請或通過其他方式申請；申請單內(nèi)容包括物資編碼、名稱、申領(lǐng)數(shù)量等信息；供應(yīng)處業(yè)務(wù)科收到申請后，根據(jù)庫存情況回復(fù)申請。

４．身份認證。包括：根據(jù)ＩＣ卡號及輸入的密碼驗證領(lǐng)料者的身份；限一人一卡，一卡多用；獲得授權(quán)碼。

５．業(yè)務(wù)科室工作。包括：身份驗證；回復(fù)領(lǐng)料申請；批撥領(lǐng)料計劃；將本次領(lǐng)料的料單號記入ＩＣ卡。

６．獲取領(lǐng)料信息。包括：庫房根據(jù)ＩＣ卡中記錄的料單號從物資供應(yīng)數(shù)據(jù)庫中調(diào)出本庫房可以發(fā)料的料單以備發(fā)料；領(lǐng)料計劃信息到庫房。

７．庫房發(fā)料。包括：利用刷卡和輸入密碼進行身份驗證；根據(jù)實發(fā)情況填寫實發(fā)數(shù)；通知實時數(shù)據(jù)庫進行資金劃撥；將領(lǐng)料明細數(shù)據(jù)保存到實時數(shù)據(jù)庫中；更新物資供應(yīng)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫，減少相應(yīng)的庫存；打印發(fā)料單；蓋章簽認，領(lǐng)料單位領(lǐng)料員加蓋業(yè)務(wù)章和私章，倉庫發(fā)料員簽字蓋章；發(fā)料，物資出庫，領(lǐng)料員帶發(fā)料單返回。

８．結(jié)算。包括：進行身份認證；確認授權(quán)碼；讀取內(nèi)行存款余額，以便確定是否發(fā)料；實發(fā)數(shù)據(jù)保存在實時數(shù)據(jù)庫中。

９．單據(jù)傳遞。包括：簽字蓋章完整的發(fā)料單由庫房傳遞到業(yè)務(wù)科室；業(yè)務(wù)科室將返回的發(fā)料單其中一聯(lián)傳遞到財務(wù)科，供財務(wù)科記賬用；控制單據(jù)傳遞時間。

１０．發(fā)料單返回二級單位。包括：領(lǐng)料員將原始發(fā)料單隨同貨物一同帶回本單位；二級單位根據(jù)發(fā)料單做入庫處理；二級單位根據(jù)發(fā)料單做財務(wù)記賬附件。

１１．查詢交易數(shù)據(jù)。包括：結(jié)算時，從實時數(shù)據(jù)庫中提取當(dāng)天發(fā)生的交易數(shù)據(jù)，在財務(wù)處賬務(wù)系統(tǒng)中形成結(jié)算憑證；ＩＣ卡管理員和財務(wù)內(nèi)行管理人員查詢實時交易數(shù)據(jù)。

１２．財務(wù)處的工作。包括：檢查實時結(jié)算系統(tǒng)是否停止交易；形成結(jié)算憑證，記財務(wù)資產(chǎn)處總賬系統(tǒng)的內(nèi)行賬；為各個二級單位形成結(jié)算憑證，轉(zhuǎn)入到各單位總賬系統(tǒng)中；更新實時數(shù)據(jù)庫中各單位內(nèi)行存款余額表。

１３．形成記賬控制。結(jié)算時，在財務(wù)處的賬務(wù)系統(tǒng)中形成結(jié)算憑證，同時生成二級單位的結(jié)算憑證放到各單位的賬務(wù)系統(tǒng)中。

１４．提取記賬信息。包括：二級單位財務(wù)可查詢實時數(shù)據(jù)庫中發(fā)生的交易數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)；二級單位財務(wù)可查詢實時數(shù)據(jù)庫中本單位內(nèi)行存款余額。

１５．注入資金。包括：若二級單位需要貸款時，財務(wù)處可以通過內(nèi)行貸款，注入資金實時數(shù)據(jù)庫中，增加二級單位的內(nèi)行存款余額；內(nèi)行業(yè)務(wù)發(fā)生時，刷新相應(yīng)單位的內(nèi)行余額。<BRWWW.CHINESEJY.COM中~國&NBSP;教↓育資源網(wǎng)*>

１６．內(nèi)部結(jié)算實時數(shù)據(jù)庫。包括：記錄并刷新各單位內(nèi)行余額；保存所有實時結(jié)算歷史數(shù)據(jù)；ＩＣ卡身份認證數(shù)據(jù)庫；實時結(jié)算系統(tǒng)啟停時鐘；每日實時結(jié)算結(jié)束時，匯總當(dāng)天交易數(shù)據(jù)；ＩＣ卡使用日志；ＩＣ卡發(fā)放和掛失管理。（二）供應(yīng)處領(lǐng)料流程

１．庫存信息查詢。包括：業(yè)務(wù)科在收到二級單位的領(lǐng)料申請后，從物資供應(yīng)數(shù)據(jù)庫中查詢庫存是否滿足領(lǐng)料需求，以確定是否允許領(lǐng)料。

２．身份驗證。包括：對領(lǐng)料人所持ＩＣ卡進行身份驗證，驗證時根據(jù)ＩＣ卡及小鍵盤輸入的密碼，和實時結(jié)算系統(tǒng)的身份認證數(shù)據(jù)庫中的信息進行比較驗證；驗證不能通過時，沒收ＩＣ卡。重新領(lǐng)取或補發(fā)ＩＣ卡時必須由本單位開具證明。

３．領(lǐng)料單信息。包括：將業(yè)務(wù)科開出的批撥信息保存到物資供應(yīng)數(shù)據(jù)庫中；在物資供應(yīng)數(shù)據(jù)庫中，對批撥的物資進行凍結(jié)，正常凍結(jié)時間為三天，截止到周末和月底；凍結(jié)的物資如果在規(guī)定的有效期內(nèi)沒有出庫，凍結(jié)將被取消，解凍后的物資又將可以進行正常的交易；計劃和庫房采用同一套庫存數(shù)據(jù)。

４．領(lǐng)料信息傳遞。查詢本卡在本庫房領(lǐng)料明細。

５．身份確認、資金確認。包括：根據(jù)領(lǐng)料人所持ＩＣ卡及輸入密碼，進行身份驗證；刷卡驗證的同時，還要從實時數(shù)據(jù)庫中檢查本單位當(dāng)前內(nèi)行存款余額是否足以支付本次領(lǐng)料的料款；資金不足時，根據(jù)系統(tǒng)確定的不同控制方式進行處理：拒絕發(fā)料；貸款發(fā)料。

６．結(jié)算明細數(shù)據(jù)傳遞。包括：資金結(jié)算的同時，每筆料單的實發(fā)數(shù)量、單價、金額等信息保存到實時數(shù)據(jù)庫中；刷新實時數(shù)據(jù)庫中該單位內(nèi)行存款余額。

７．實領(lǐng)數(shù)據(jù)傳遞。包括：將領(lǐng)料信息保存到物資供應(yīng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中；更新物資供應(yīng)數(shù)據(jù)庫的當(dāng)前庫存。

８．領(lǐng)料信息查詢。根據(jù)ＩＣ卡信息和輸入的密碼，查詢該ＩＣ卡已批發(fā)的領(lǐng)料明細。

（三）ＩＣ卡的安全管理機制

ＩＣ卡是系統(tǒng)安全的核心，我們采用最新的ＩＣ卡，可實現(xiàn)安全責(zé)任清晰的系統(tǒng)安全管理。ＭｉＦａｒｅＩＣ卡具有１ＫＢ的存儲空間，分為１６個分區(qū)，每個分區(qū)都有自己獨立的讀、寫密碼。每個分區(qū)分為４個扇區(qū)，前３個半扇區(qū)用于信息記錄，后半個扇區(qū)留給ＩＣ卡自己使用，用于存儲該分區(qū)讀、寫密碼。

勝利油田物資領(lǐng)用及勞務(wù)網(wǎng)上實時結(jié)算系統(tǒng)通過調(diào)研、需求分析、系統(tǒng)設(shè)計、軟件開發(fā)、軟件測試、運行環(huán)境準(zhǔn)備和系統(tǒng)安裝，于２００２年３月啟動運行。該系統(tǒng)的運行有效解決了內(nèi)部資金結(jié)算的時滯和