費用報銷管理制度3

-.z.費用報銷管理制度目錄一費用報銷總則21.1目的21.2費用報銷原則2二費用報銷單填寫、報銷時效及獎罰規(guī)定22.1費用報銷單填寫要求22.2費用報銷時效與費用預提要求22.3費用報銷獎罰規(guī)定2三費用報銷附件要求23.1費用報銷票據(jù)23.2單據(jù)粘貼要求23.3各類費用附件報銷要求23.4費用附件報銷的其他要求2四費用報銷流程的規(guī)定24.1費用報銷支付方式24.2費用報銷分類24.3費用報銷審批流程24.4其他說明2一費用報銷總則1.1目的為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結(jié)合公司的具體實際情況，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。1.2費用報銷原則1.2.1預算原則：費用的報銷必須是在月度資金預算*圍內(nèi)產(chǎn)生的合理費用。1.2.2真實合法原則：費用報銷必須真實、合法，金額準確，杜絕假虛報銷。1.2.3標準原則：費用報銷必須遵照公司有關費用報銷制度執(zhí)行，超標準局部不得報銷。1.2.4節(jié)約原則：費用報銷必須本著節(jié)約原則，充分發(fā)揮資金效益。該不該花，花多花少，應有方案，有本錢測算。二費用報銷單填寫、報銷時效及獎罰規(guī)定2.1費用報銷單填寫要求2.1.1費用報銷單制止涂改，相關內(nèi)容必須填寫完整，如：報銷部門、填單日期、領款人、經(jīng)辦人、部門負責人等，字跡須清晰，金額小寫和大寫須規(guī)*且金額一致；2.1.2填單日期為當前填寫單據(jù)的日期；2.1.3金額的填寫要明確到"分〞，合計欄的金額前需加"￥〞，不同的費用類型分行填寫；2.1.4出差、維修、采購等需在備注欄注明出差申請工作流號、維修工作流號或采購工作流號等；2.1.5附件數(shù)的填寫：附件*數(shù)是指除費用報銷單之外的發(fā)票/收據(jù)的*數(shù)；2.1.6所產(chǎn)生的費用金額與所取得發(fā)票金額不一致的，按照實際發(fā)生的費用進展報銷，以實際產(chǎn)生費用金額填寫，發(fā)票的金額不能小于實際報銷費用的金額。2.1.7所有折讓〔如：月結(jié)折讓、到付折讓等〕報銷時摘要必須填寫"支付勞務費〞，并附上本次報銷所支付折讓工作流號。2.2費用報銷時效與費用預提要求2.2.1當月費用必須當月報銷完畢。在出差途中或培訓的人員，回程后五日內(nèi)報銷完畢。2.2.2報銷部門須按財務部要求制作報銷單據(jù)，因報銷單據(jù)審核不合格，導致當月無法報銷的,報銷部門承當責任。報銷單據(jù)審核合格，因財務內(nèi)部單據(jù)傳遞不及時導致當月無法報銷的，財務部承當責任。2.2.3允許預提的費用包含：當月發(fā)生的通訊費、房租、水電費等，費用預提須兩個月內(nèi)全部沖銷(如:預提7月費用9月沖銷完畢)，逾期未沖銷完畢，按本制度獎罰規(guī)定處理。2.3費用報銷獎罰規(guī)定2.3.1違反以上費用報銷時效與預提相關規(guī)定，財務審核人員統(tǒng)一上報過失，罰責任人10元/單，直接領導10元/單，同時獎勵審核人員20元/單；假設審核人員審核錯漏，罰審核人員20元/單，獎勵發(fā)現(xiàn)人20元/單。2.3.2出現(xiàn)虛報、瞞報費用，統(tǒng)一上報綜管部，按人品問題處理；對公司造成損失的，責任人承當全部損失；同時對直接領導罰款損失總額10%，最高不超過200元。三費用報銷附件要求3.1費用報銷票據(jù)費用報銷必須取得正規(guī)發(fā)票發(fā)票相關要求如下：3.1.1所取得的正式發(fā)票，必須是內(nèi)容完整的〔有公司名稱、填寫日期、金額，開票人、收款人簽名等〕發(fā)票填寫不得有誤，并加蓋發(fā)票專用章；3.1.2所附發(fā)票金額制止涂改，假設發(fā)票其他工程需修改，則需由發(fā)票出具人〔單位〕簽名或蓋章；機打發(fā)票不允許作任何修改。3.1.3各部門根據(jù)財務部規(guī)定的發(fā)票抬頭開具發(fā)票，不得承受抬頭不規(guī)*的發(fā)票。3.1.4因公司規(guī)劃需要，新成立的公司，發(fā)票的抬頭需要做相應的變更，具體要求咨詢財務部，由財務部負責。3.2單據(jù)粘貼要求所附的票據(jù)，需附白紙作為存單、靠左邊進展粘貼，粘貼時不能遮擋發(fā)票抬頭，金額等內(nèi)容；不符合規(guī)定的粘貼，審核會計有權(quán)不予簽字并退回。3.3各類費用附件報銷要求序號費用類型費用說明報銷附件要求1辦公費采購辦公用品及飲用水發(fā)生的費用1、辦公設備采購申請工作流號；2、發(fā)票快遞費1、發(fā)票；2、快遞原單證照年審費、辦理證照政府事業(yè)單位專用收據(jù)或發(fā)票〔發(fā)票優(yōu)先〕復印費發(fā)票人事代理費發(fā)票匯款手續(xù)費、銀行卡年費銀行卡開卡手續(xù)費回單、扣款明細單2通訊費固定話費及會議費1、發(fā)票；2、初裝須附安裝協(xié)議手機話費發(fā)票網(wǎng)絡寬帶費1、發(fā)票；2、初裝須附合同或者安裝協(xié)議3福利費部門活動費用發(fā)票工傷醫(yī)療費/生病住院費1、醫(yī)療費用發(fā)票和清單〔復印件〕；2、工傷過失處理結(jié)果〔生病住院費不需要此項〕國家公積金、婚禮等發(fā)票公司活動、生日會、年會、中秋月餅等文化活動發(fā)票4業(yè)務宣傳費公司內(nèi)部印刷宣傳資料，制作宣傳橫幅、車體廣告等費用1、發(fā)票；2、合同或協(xié)議復印件5工資費用員工工資工資簽收表離職人員工資離職清單、離職工資結(jié)算清單〔扣除個人所得稅、并簽字的工資條〕6交通費因業(yè)務產(chǎn)生的路橋費、停車費等1、發(fā)票；2、報銷單申請中，需說明行程明細。逢節(jié)假日因公產(chǎn)生的路橋費、停車費等相關費用，另需注明證明人7外請人工費支付外請人工費用收據(jù)、協(xié)議8應酬費招待外部客戶發(fā)生的費用

發(fā)票9房租費租賃產(chǎn)生的房租、稅金等須附發(fā)票，工作流須附房屋租賃合同的掃描版〔首次報銷須附房屋租賃合同復印件〕10水電費發(fā)票；11維修費維修辦公設備、車輛等產(chǎn)生的費用1、辦公設備/車輛維修申請工作流；2、發(fā)票；3、車輛維修須附清單12差旅費到異地〔指跨地區(qū)〕、洽談業(yè)務、辦理公務出差的一切費用1、出差申請工作流〔須附出差行程費用明細表〕；2、發(fā)票；3、選擇乘坐飛機的，需走飛機票申請工作流13賠款支付保險或事故等相關理賠的費用1、審批完的保險處理結(jié)果；2、理賠協(xié)議；3、收據(jù)〔匯款類除外〕；4、**復印件；5、事故私了賠款：需對方簽名的收據(jù)及綜管處理結(jié)果14罰款車輛違規(guī)罰款、違約金等1、處理完的過失處理結(jié)果；2、處分認定書；3、行政事業(yè)單位罰款單15外請車費臨時外請車輛1、發(fā)票；2、臨時租車收據(jù)；16廣告費公司在外部媒體發(fā)布廣告產(chǎn)生的費用1、發(fā)票；2、合同或協(xié)議復印件17低值易耗品低值易耗品申請工作流；發(fā)票18稅金完稅憑證19招聘費招聘場地租金、報紙招聘廣告等發(fā)票20訴訟費1、收據(jù)或銀行匯款單；2、法院判決書21審計費1、發(fā)票；2、合同復印件22社保費公司為員工取得社會保險、社會福利等社會保障支付的費用發(fā)票23裝修費1、工程結(jié)算單和發(fā)票；2、裝修合同〔須附已簽章合同的掃描版〕24勞保費1、低值易耗品申請工作流；2、發(fā)票25車輛使用稅/費車輛使用費、養(yǎng)路、保險費、車船使用稅等發(fā)票或政府事業(yè)單位專用收據(jù)，報銷時必須注明車牌號。26采購類車輛采購1、購車合同；2、購車發(fā)票；3、車輛購置稅發(fā)票；4、上牌費發(fā)票；5、按揭付款購車須附還款方案書固定資產(chǎn)采購1、采購工作流號；2、發(fā)票和采購下發(fā)清單；3、合同復印件；4、固定資產(chǎn)要附上固定資產(chǎn)編碼3.4費用附件報銷的其他要求3.4.1單據(jù)〔含發(fā)票〕喪失、不全或缺少的不予報銷，特殊情況需要報銷的，必須先上報綜管部備案，同時必須書寫業(yè)務發(fā)生"事實證明〞描述原因〔發(fā)票開具方是公司或單位的，必須加蓋原費用發(fā)生公司和單位公章〕，并由部門負責人簽字后作為附件方可報銷。3.4.2重開發(fā)票產(chǎn)生稅金由責任人承當80%，直接上級承當5%，其余入部門費用。四費用報銷流程的規(guī)定4.1費用報銷支付方式銀行存款，由出納通過銀行轉(zhuǎn)賬或開支票進展支付。現(xiàn)金，由出納直接支付給報銷人。4.2費用報銷分類"直接報銷〞和"沖付款/沖借款〞報銷單。2.1直接報銷：報銷業(yè)務之前，沒有做過對此次業(yè)務報銷的借款或付款行為〔借款單，付款單〕。2.2報銷業(yè)務之前，如有過對此次業(yè)務報銷的借款或付款行為〔借款單，付款單〕，需先核對之前的借款、付款，實行多退少補。4.3費用報銷審批流程4.4其他說明4.4.1出差必須先走"出差申請〞工作流，并附上按費用類型預算的出差行程費用明細表；如果需借支的，需在費用報銷系統(tǒng)中打"借款單〞申請，備注"出差申請〞工作流編號，方可借支。出差完成后，通過"費用報銷單〞申請報銷。4.4.2因公出行必須合理選擇交通工具，所產(chǎn)生費用由各部門負責人進展管控。市內(nèi)交通工具，優(yōu)先選擇地鐵、公交，對于地鐵與公交不能到達的地方選擇乘坐出租車。報銷交通費時，報銷人起草費用報銷單必須注明辦理業(yè)務內(nèi)容、出行時間、路線、隨行人員等行程明細。在出租車有機打發(fā)票的城市，打車必須憑機打發(fā)票報銷。4.4.3應酬費用報銷：用于經(jīng)理級以上因業(yè)務需求，招待外部客商發(fā)生費用的報銷。4.4.410000元以上的大型支出，報銷附件必須附有合