2019年公司反舞弊管理制度

2019年公司反舞弊管理制度第一章 總則 2第二章 舞弊的概念 2第三章 反舞弊職責(zé)歸屬 3第四章 舞弊的預(yù)防和控制 4第五章 舞弊的舉報(bào)、調(diào)查及處理 6第六章 舉報(bào)人保護(hù)及保密要求 7第七章 舉報(bào)信息登記與公示 8第八章 附則 9附件1舞弊案件舉報(bào)途徑 9附件2舞弊案件舉報(bào)受理流程 9第一章 總則第二條 本制度主要明確了舞弊的概念、反舞弊職責(zé)歸屬、舞弊的預(yù)防和控制、舞弊的舉報(bào)、調(diào)查及處理、舉報(bào)人保護(hù)及保密要求舉報(bào)信息登記與公示。第三條 反舞弊工作的宗旨是規(guī)矩員工職業(yè)行為，確立廉潔從和勤勉敬業(yè)的良好風(fēng)氣，防止損害公司利益的行為發(fā)生。第二章 舞弊的概念第四條 本制度所稱舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，獲取個(gè)人不正當(dāng)利益，損害公司正當(dāng)利益，或?yàn)楣精@取不正當(dāng)利益的行為。第五條 損害公司正當(dāng)利益的舞弊，表現(xiàn)為如下形式：（一）收受賄賂或回扣；（二移給他人；（三）非法使用或占有公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司財(cái)產(chǎn)；（四）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄或憑證；（五）泄露公司的商業(yè)或技術(shù)秘密；（六）未經(jīng)授權(quán)，以公司名義進(jìn)行各項(xiàng)活動(dòng)；（七）財(cái)務(wù)報(bào)告或信息披露存在重大錯(cuò)漏；（八）其他損害公司利益的舞弊行為。第六條 為公司獲取不正當(dāng)?shù)睦娴奈璞?，表現(xiàn)為如下形式：（一）支付賄賂或回扣；（二）出售不存在或不真實(shí)的資產(chǎn)；（三）偷稅漏稅，非法避稅；（四）財(cái)務(wù)報(bào)告或信息披露存在虛假信息或誤導(dǎo)性陳述；（五）其他為公司獲取不正當(dāng)利益的舞弊行為。第三章 反舞弊職責(zé)歸屬第七條董事會(huì)應(yīng)敦促公司高管層建立反舞弊文化環(huán)境，建立健全內(nèi)部控制體系，預(yù)防舞弊。第八條公司高管層應(yīng)建立良好的內(nèi)部控制體系，設(shè)立舉報(bào)投訴關(guān)于舞弊行為采取適當(dāng)且有效的補(bǔ)救措施。舞弊工作的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。第九條 公司各部門負(fù)責(zé)所屬業(yè)務(wù)領(lǐng)域的反舞弊工作，囊括文環(huán)境建設(shè)、內(nèi)部控制制度及措施的建立健全、人員管理等。第十條 公司員工應(yīng)遵守公司內(nèi)部各項(xiàng)行為管理規(guī)則及國(guó)家、行業(yè)所涉及的法律法規(guī)要求，如發(fā)現(xiàn)舞弊情況，應(yīng)經(jīng)過正當(dāng)渠道進(jìn)行舉報(bào)。第十一條 紀(jì)檢審計(jì)辦公室為反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，協(xié)助高管層建立健全反舞弊機(jī)制確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容并且在內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)管理進(jìn)程中合理關(guān)切和檢查可能存在的舞弊行為，負(fù)責(zé)受理舉報(bào)電話、舉報(bào)信件、電子郵件，接受員工或外部相關(guān)人員實(shí)名或匿名舉報(bào)配合上級(jí)紀(jì)委和公司人力資源部開展問題線索的調(diào)查核實(shí)工作。第十二條 公司紀(jì)委負(fù)責(zé)關(guān)于黨員舞弊問題提出處理意見第十三條 公司黨委負(fù)責(zé)關(guān)于黨員舞弊問題進(jìn)行處理。第十四條 人力資源部負(fù)責(zé)關(guān)于非黨員舞弊問題作出處罰決定并且理。人力資源部負(fù)責(zé)關(guān)于準(zhǔn)備聘用或晉升到重要崗位的人員進(jìn)行背景進(jìn)程應(yīng)形成正式的文件記錄，并且保存在檔案中。第四章 舞弊的預(yù)防和控制第十五條公司反舞弊工作重在堅(jiān)持預(yù)防原則，倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化，努力營(yíng)造反舞弊的企業(yè)文化