財(cái)務(wù)報(bào)表及附注模板匯總

有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注截止2013年12月31日（除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）一、企業(yè)概況本公司根據(jù)中華人民共和國(guó)《公司法》，經(jīng) 工商行政管理局注冊(cè)登記，領(lǐng)取了 號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，于 年 月日正式成立。注冊(cè)資金：法定代表人：企業(yè)性質(zhì)：經(jīng)營(yíng)地址：經(jīng)營(yíng)范圍：二、不符合會(huì)計(jì)核算前提的說(shuō)明本企業(yè)無(wú)不符合會(huì)計(jì)核算前提的情況三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明1、會(huì)計(jì)制度本企業(yè)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》編制會(huì)計(jì)報(bào)表。2、會(huì)計(jì)年度本企業(yè)的會(huì)計(jì)年度從公歷每年 1月1日至12月31日止。3、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)， 各項(xiàng)資產(chǎn)均按取得或購(gòu)建時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本入賬。1有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注4、記賬本位幣本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。5、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價(jià)物是指本企業(yè)持有的期限短（從購(gòu)買(mǎi)日起，三個(gè)月內(nèi)到期） 、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。6、存貨核算方法存貨分為原材料、包裝物、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品等。均按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。發(fā)出產(chǎn)成品按加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。7、長(zhǎng)期投資核算方法股權(quán)投資和其他投資按投資時(shí)實(shí)際支付的金額記賬。對(duì)被投資單位無(wú)控制、無(wú)共同控制且無(wú)重大影響的，采用成本法核算，投資收益于被投資公司宣告分派現(xiàn)金股利時(shí)確認(rèn)，而該現(xiàn)金股利超過(guò)投資日后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額，沖減投資的賬面價(jià)值。對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，采用權(quán)益法核算。本企業(yè)的初始投資成本超過(guò)應(yīng)享有被投資公司所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額在10年內(nèi)平均攤銷(xiāo)，計(jì)入損益。投資收益以取得股權(quán)后所占被投資公司的凈損益份額計(jì)算確定。被投資公司除凈損益以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)，相應(yīng)調(diào)整投資的賬面價(jià)值。8、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法本企業(yè)的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用年限超過(guò)一年、單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)按其實(shí)際成本入賬。 折舊采用平均年限法計(jì)算，各類(lèi)固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值、預(yù)計(jì)使用年限、 年折舊率如下：資產(chǎn)類(lèi)別使用年限預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊率房屋及建筑物15-20年3%6.47%-4.85%機(jī)器設(shè)備5-10年3%19.40%-9.70%運(yùn)輸工具5年3%19.40%其他5年3%19.40%9、在建工程核算方法2有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注本企業(yè)在建工程按各項(xiàng)工程以實(shí)際發(fā)生金額核算， 并于交付使用時(shí)轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)，已交付使用的在建工程不能按時(shí)辦理竣工決算的，暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)， 待正式辦理竣工決算后，調(diào)整已入賬的固定資產(chǎn)和已提折舊。10、無(wú)形資產(chǎn)核算方法本企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、 提供勞務(wù)、出租給他人，或?yàn)楣芾砟康亩钟械摹](méi)有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性長(zhǎng)期資產(chǎn)，包括非專(zhuān)利技術(shù)、軟件。無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用期限內(nèi)分期平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。11、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算方法本企業(yè)的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但攤銷(xiāo)期限在 1年以上（不含 1年）的各項(xiàng)費(fèi)用。12、生產(chǎn)成本核算方法生產(chǎn)成本采用××法進(jìn)行核算。13、收入確認(rèn)原則企業(yè)銷(xiāo)售收入的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則， 在商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方、企業(yè)不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)、 相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)、 并且與銷(xiāo)售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。14、利潤(rùn)分配辦法本企業(yè)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)按以下順序進(jìn)行分配（1）彌補(bǔ)以前年度虧損（2）按10%計(jì)提法定盈余公積金（3）向投資人分配利潤(rùn)15、主要稅收政策（1）主要稅種及稅率稅種稅率稅種稅率所得稅33%城建稅7%增值稅17%、13%教育費(fèi)附加3%3有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明，以及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明企業(yè)本年度無(wú)重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更，以及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。五、報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明1、貨幣資金項(xiàng) 目 年初數(shù) 年末數(shù)現(xiàn) 金銀行存款其他貨幣資金合 計(jì)2、應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類(lèi)年初數(shù)年末數(shù)商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票合 計(jì)3、短期投資項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)合 計(jì)4、應(yīng)收賬款賬 齡 年初數(shù) 比例（%） 年末數(shù) 比例（%）年以?xún)?nèi)1-2年4有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注2-3年合 計(jì)年末大額明細(xì)如下：債務(wù)人 年末數(shù) 賬 齡5、預(yù)付款項(xiàng)賬 齡 年初數(shù) 比例（%） 年末數(shù) 比例（%）年以?xún)?nèi)1-2年2-3年合 計(jì)年末大額明細(xì)如下：債務(wù)人 年末數(shù) 賬 齡6、其他應(yīng)收款賬 齡 年初數(shù) 比例（%） 年末數(shù) 比例（%）5有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注年以?xún)?nèi)1-2年2-3年合 計(jì)年末大額明細(xì)如下：債務(wù)人 年末數(shù) 賬 齡7、存貨項(xiàng) 目 年初數(shù) 年末數(shù) 超過(guò)3年的存貨合 計(jì)8、長(zhǎng)期投資項(xiàng) 目 年初數(shù) 年末數(shù)6有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注合 計(jì)9、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)類(lèi)別 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)（一）固定資產(chǎn)原價(jià)合計(jì)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備（二）累計(jì)折舊合計(jì)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備（三）固定資產(chǎn)凈值合計(jì)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備10、在建工程項(xiàng)目名稱(chēng) 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)合計(jì)11、無(wú)形資產(chǎn)7有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注無(wú)形資產(chǎn)類(lèi)別 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)（一）無(wú)形資產(chǎn)原價(jià)合計(jì)（二）累計(jì)攤銷(xiāo)合計(jì)（三）無(wú)形資產(chǎn)凈值合計(jì)12、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目 年初數(shù) 年末數(shù)合 計(jì)13、短期借款年利率貸款種類(lèi) 貸款單位 年末數(shù) 借款期限（%）擔(dān)保抵押抵押擔(dān)保合 計(jì)14、應(yīng)付票據(jù)8有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng) 目 年初數(shù) 年末數(shù)合 計(jì)15、應(yīng)付賬款賬 齡 年初數(shù) 比例（%） 年末數(shù) 比例（%）年以?xún)?nèi)1-2年2-3年年以上合計(jì)年末大額明細(xì)如下：債權(quán)人 年末數(shù) 賬 齡16、預(yù)收款項(xiàng)賬 齡 年初數(shù) 比例（%） 年末數(shù) 比例（%）年以?xún)?nèi)1-2年9有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注2-3年合 計(jì)年末大額明細(xì)如下：債權(quán)人 年末數(shù) 賬 齡17、其他應(yīng)付款賬 齡 年初數(shù) 比例（%） 年末數(shù) 比例（%）年以?xún)?nèi)1-2年2-3年合 計(jì)年末大額明細(xì)如下：債權(quán)人 年末數(shù) 賬齡18、應(yīng)付工資10有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng) 目 年初數(shù) 年末數(shù)合 計(jì)19、應(yīng)付股利項(xiàng) 目 年初數(shù) 年末數(shù)合 計(jì)20、應(yīng)交稅金稅 種 年初數(shù) 年末數(shù)合 計(jì)21、預(yù)提費(fèi)用項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)電費(fèi)合 計(jì)22、長(zhǎng)期借款年利率貸款種類(lèi) 貸款單位 年末數(shù) 借款期限（%）擔(dān)保抵押11有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注合 計(jì)23、長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng) 目 年初數(shù) 年末數(shù)合 計(jì)24、實(shí)收資本投資主體 年初數(shù) 年末數(shù) 投資比例合 計(jì)25、資本公積項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)資本（股本）溢價(jià)撥款轉(zhuǎn)入債務(wù)重組收益其他資本公積合 計(jì)26、盈余公積項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)法定盈余公積金合 計(jì)27、未分配利潤(rùn)12有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)未分配利潤(rùn)合 計(jì)28、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入項(xiàng) 目 上年數(shù) 本年數(shù)合 計(jì)29、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本項(xiàng) 目 上年數(shù) 本年數(shù)合 計(jì)30、產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加項(xiàng) 目 上年數(shù) 本年數(shù)合 計(jì)31、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)項(xiàng)目 收入 成本 利潤(rùn)13有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注合計(jì)32、營(yíng)業(yè)費(fèi)用項(xiàng) 目 上年數(shù) 本年數(shù)33、管理費(fèi)用項(xiàng) 目 上年數(shù) 本年數(shù)34、財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng) 目 上年數(shù) 本年數(shù)利息支出14有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注減：利息收入手續(xù)費(fèi)合 計(jì)35、營(yíng)業(yè)外收入項(xiàng) 目 上年數(shù) 本年數(shù)罰款補(bǔ)貼收入合 計(jì)36、營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng) 目 上年數(shù) 本年數(shù)合 計(jì)六、或有事項(xiàng)的說(shuō)明本公司無(wú)需要披露而未披露的或有事項(xiàng)。七、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說(shuō)明本公司無(wú)需要披露而未披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。八、財(cái)務(wù)報(bào)表之批準(zhǔn)本公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表和附注已經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。15有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注有限公司2014 年2月24日物業(yè)安保培訓(xùn)方案為規(guī)范保安工作，使保安工作系統(tǒng)化 /規(guī)范化,最終使保安具備滿足工作需要的知識(shí)和技能，特制定本教學(xué)教材大綱。一、課程設(shè)置及內(nèi)容 全部課程分為專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)和技能訓(xùn)練兩大科目。其中專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)內(nèi)容包括：保安理論知識(shí)、消防業(yè)務(wù)知識(shí) 、職業(yè)道德、法律常識(shí)、保安禮儀、救護(hù)知識(shí)。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二．培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的1）保安人員培訓(xùn)應(yīng)以保安理論知識(shí)、消防知識(shí)、法律常識(shí)教學(xué)為主，在教學(xué)過(guò)程中，應(yīng)要求學(xué)員全面熟知保安理論知識(shí)及消防專(zhuān)業(yè)知識(shí)，在工作中的操作與運(yùn)用，并基本掌握現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)及處理知識(shí) 2）職業(yè)道德課程的教學(xué)應(yīng)根據(jù)不同的崗位元而予以不同的內(nèi)容，使保安在各自不同的工作崗位上都能養(yǎng)成具有本職業(yè)特點(diǎn)的良好職業(yè)道德和行為規(guī)范）法律常識(shí)教學(xué)是理論課的主要內(nèi)容之一，要求所有保安都應(yīng)熟知國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，成為懂法、知法、守法的公民，運(yùn)用法律這一有力武器與違法犯罪分子作斗爭(zhēng)。工作入口門(mén)衛(wèi)守護(hù)，定點(diǎn)守衛(wèi)及區(qū)域巡邏為主要內(nèi)容，在日常管理和發(fā)生突發(fā)事件時(shí)能夠運(yùn)用所學(xué)的技能保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)以及自身安全。、培訓(xùn)要求1）保安理論培訓(xùn)通過(guò)培訓(xùn)使保安熟知保安工作性質(zhì)、地位、任務(wù)、及工作職責(zé)權(quán)限，同時(shí)全面掌握保安專(zhuān)業(yè)知識(shí)以及在具體工作中應(yīng)注意的事項(xiàng)及一般情況處置的原則和方法。2）消防知識(shí)及消防器材的使用通過(guò)培訓(xùn)使保安熟知掌握消防工作的方針任務(wù)和意義，熟知各種防火的措施和消防器材設(shè)施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)和員工生命財(cái)產(chǎn)的安全。法律常識(shí)及職業(yè)道德教育通過(guò)法律常識(shí)及職業(yè)道德教育，使保安樹(shù)立法律意識(shí)和良好的職業(yè)道德觀念，能夠運(yùn)用法律知識(shí)正確處理工作中發(fā)生的各種問(wèn)題；增強(qiáng)保安人員愛(ài)崗敬業(yè)、無(wú)私奉獻(xiàn)更好的為公司服務(wù)的精神。工作技能培訓(xùn)16有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注其中專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)內(nèi)容包括：保安理論知識(shí)、消防業(yè)務(wù)知識(shí) 、職業(yè)道德、法律常識(shí)、保安禮儀、救護(hù)知識(shí)。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二．培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書(shū)為了進(jìn)一步落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，做到“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合，根據(jù)我公司 2015年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)與 財(cái)務(wù)部簽訂如下安全生產(chǎn)目標(biāo)：一、目標(biāo)值：、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。、每月足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，保障安全生產(chǎn)投入資金的到位。、安全培訓(xùn)合格率為100%。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容：、對(duì)本單位的安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須模范遵守公司的各項(xiàng)安全管理制度，不發(fā)布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴(yán)格履行本人的安全職責(zé)，確保安全責(zé)任制在本單位全面落實(shí)，并全力支持安全工作。、保證公司各項(xiàng)安全管理制度和管理辦法在本單位內(nèi)全面實(shí)施，并自覺(jué)接受公司安全部門(mén)的監(jiān)督和管理。、在確保安全的前提下組織生產(chǎn)，始終把安全工作放在首位，當(dāng)“安全與交貨期、質(zhì)量”發(fā)生矛盾時(shí)，堅(jiān)持安全第一的原則。、參加生產(chǎn)碰頭會(huì)時(shí)，首先匯報(bào)本單位的安全生產(chǎn)情況和安全問(wèn)題落實(shí)情況；在安排本單位生產(chǎn)任務(wù)時(shí)，必須安排安全工作內(nèi)容，并寫(xiě)入記錄。、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類(lèi)違章現(xiàn)象。、組織本部門(mén)積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)違章現(xiàn)象負(fù)有查禁的責(zé)任，同時(shí)要予以查處。、虛心接受員工提出的問(wèn)題，杜絕不接受或盲目指揮