商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要金融業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的主要途徑，但同時(shí)也是誘發(fā)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉的主要原因之一。我國(guó)由于歷史和體制等多方面原因，銀行業(yè)出現(xiàn)了大量的不良信貸資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)正在不斷積累，尤其是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行。信貸風(fēng)險(xiǎn)的攀升、不良資產(chǎn)的積聚，必然會(huì)危及我國(guó)金融以至經(jīng)濟(jì)安全。近兒年，我國(guó)政府不斷地從多方面進(jìn)行一系列改革，試圖把這個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)要害部門的致命風(fēng)險(xiǎn)有效化解。各界專家學(xué)者也呼吁要加快我國(guó)金融體制改革，提出許多化解防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。但各種改革措施均明顯成效，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題依然嚴(yán)峻。為此，如何防范我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是本文所要解決的問(wèn)題。一、 我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀信貸資產(chǎn)主要是各類貸款，銀行不良信貸資產(chǎn)就是銀行投放信貸后形成的信貸資產(chǎn)中不符合安全性、流動(dòng)性和盈利性的原則，處于逾期、呆滯、呆帳（或按五類分類法為次級(jí)、可疑、損失類貸款）狀態(tài)而使銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加大，并面臨資本損失的那部分貸款。從本質(zhì)上說(shuō)，不良信貸資產(chǎn)就是現(xiàn)實(shí)或潛在的不能保證貸放出的資金本息安全回收的信貸資產(chǎn)。從總體來(lái)看，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量成“三高、三差”特點(diǎn)：一是不良資產(chǎn)比率高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行剝離近1.4萬(wàn)億不良資產(chǎn)后，不良貸款率下降了近10個(gè)百分點(diǎn)。截止2001年1月底，按“一逾兩呆”口徑計(jì)算，不良貸款率仍高達(dá)25.37%。按五級(jí)分類不良率更高，遠(yuǎn)高于10%的國(guó)家警戒線和人民銀行15%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，不良貸款結(jié)構(gòu)形式嚴(yán)峻，呆滯貸款比例最高。據(jù)有關(guān)部門估計(jì)，不良貸款實(shí)際形成損失的約占全部不良貸款的7%以上。雙呆貸款占不良貸款的80%以上，可疑類與損失類約占全部不良貸款的70%以上。二是信貸資產(chǎn)長(zhǎng)期占用率高，信貸資產(chǎn)流動(dòng)性差。貸款大量投放于固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、住房抵押貸款等長(zhǎng)期貸款；大量的貸款被企業(yè)作為資本金使用，大部分流動(dòng)資金貸款被企業(yè)長(zhǎng)期占用，轉(zhuǎn)化為鋪底流動(dòng)資金，部分承兌匯票因到期無(wú)法兌付形成墊款被迫轉(zhuǎn)貸。三是信貸資金籌資成本高，盈利能力差。雖然近年銀行綜合付息率有所降低，但經(jīng)過(guò)兒次降息，存貸款利差不斷縮小，資金收益率實(shí)際下降。二、 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)高，以至大量不良資產(chǎn)存在的原因是多方面的，既有銀行體系本身的內(nèi)在原因，乂有歷史和體制的原因；既有社會(huì)信用機(jī)制的原因，乂有銀行運(yùn)作和企業(yè)經(jīng)營(yíng)方面的原因；既有國(guó)內(nèi)環(huán)境的原因，乂有國(guó)際大環(huán)境的原因。（一）外部因素1、 政府的行政干預(yù)使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷累積在專業(yè)銀行時(shí)期，國(guó)有銀行作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控的工具，不以盈利為目的，根據(jù)計(jì)劃發(fā)放貸款，以支持國(guó)企改革和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目標(biāo)。隨著商業(yè)銀行法的出臺(tái)，政府干預(yù)銀行信貸工作有所好轉(zhuǎn)，但在某些地方或某個(gè)時(shí)候，這種現(xiàn)象仍比較普遍，政府的干預(yù)導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行行為扭曲，使銀行資金的安全性和流動(dòng)性得不到應(yīng)有的保障。2、 國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化的影響在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，為了進(jìn)一步提升我國(guó)的綜合國(guó)力，我國(guó)從“九五”時(shí)期就開(kāi)始對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，并且步伐也隨著加入WTO而加快，在這一轉(zhuǎn)變過(guò)程中，必然形成朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)和夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)。一些產(chǎn)業(yè)因此而得到迅速發(fā)展，而一些產(chǎn)業(yè)卻逐步萎縮，關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的結(jié)果就使企業(yè)喪失償債能力，形成大量的不良貸款，使商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚。因此對(duì)于正處于轉(zhuǎn)軌的我國(guó)來(lái)說(shuō)，政策性風(fēng)險(xiǎn)仍是商業(yè)銀行所面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。另外隨著國(guó)際資本流動(dòng)的加速，信息跨國(guó)界的傳播和電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用，全球經(jīng)濟(jì)一體化和國(guó)際金融市場(chǎng)相互的影響不斷加強(qiáng)，在促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩以及金融危機(jī)就會(huì)在世界范圍內(nèi)出現(xiàn)聯(lián)動(dòng)、蔓延的趨勢(shì)。同國(guó)際時(shí)，金融市場(chǎng)和國(guó)際資本流動(dòng)規(guī)模的不斷膨脹，投機(jī)性資金流動(dòng)增大了發(fā)展中國(guó)家融入經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程中的風(fēng)險(xiǎn)。這也同樣增大了我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。3、 企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善企業(yè)和銀行之間是“一榮俱榮，一損俱損”的關(guān)系，根據(jù)美國(guó)銀行家協(xié)會(huì)的一項(xiàng)調(diào)查表明：超過(guò)70-90%的問(wèn)題貸款是由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)原因?qū)е碌?。?duì)于國(guó)內(nèi)企業(yè)來(lái)說(shuō)，這一點(diǎn)就體現(xiàn)的就更為明顯，尤其是企業(yè)管理行為直接關(guān)系到銀行資產(chǎn)的安全，主要表現(xiàn)為：一是企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部控制管理弱化，財(cái)務(wù)管理能力低，間接加大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)；二是管理層不穩(wěn)定，使銀行與企業(yè)的關(guān)系時(shí)常發(fā)生較大變動(dòng)，直接影響到貸款的償還;三是隨著企業(yè)新制度和組織形式的建立，企業(yè)利用股權(quán)拆分、轉(zhuǎn)讓、兼并、并購(gòu)、聯(lián)營(yíng)和重組等方式進(jìn)行逃避銀行債務(wù)。4、 金融體系不健全和社會(huì)信用缺失不健全的金融體系不但是誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，而且不利于商業(yè)銀行深化改革和運(yùn)營(yíng)效率的提高，最終不利于銀行有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，形成惡性循環(huán)。目前最突出的就是利率管制問(wèn)題。我國(guó)目前實(shí)行嚴(yán)格的利率管制政策，2000年開(kāi)放了部分外幣存貸利率，人民幣存貸利率仍沒(méi)有實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化。利率限制加重了我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)，使商業(yè)銀行無(wú)法自由地根據(jù)市場(chǎng)利率對(duì)資產(chǎn)負(fù)債狀況進(jìn)行調(diào)整，無(wú)法推出符合市場(chǎng)需要的產(chǎn)品，使資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與收益不能合理匹配。社會(huì)信用的缺失對(duì)銀行信貸資產(chǎn)構(gòu)成道德風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)的社會(huì)信用體系目前還沒(méi)有完全培育起來(lái)有些企業(yè)一致某個(gè)地區(qū)賴賬思想嚴(yán)重，有些企業(yè)肆意擠占挪用銀行貸款，企業(yè)之間相互大量拖欠形成難以解開(kāi)的債務(wù)鏈，無(wú)法回籠資金償還銀行貸款。這些情況對(duì)銀行信貸資產(chǎn)構(gòu)成嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。（二）內(nèi)部因素1、 經(jīng)營(yíng)管理水平不高隨著商業(yè)化改革的穩(wěn)步推進(jìn)，國(guó)有商業(yè)銀行集約化經(jīng)營(yíng)意識(shí)不斷增強(qiáng)，初步建立了較為完善的信貸管理體制，經(jīng)營(yíng)管理水平有所提高。但從風(fēng)險(xiǎn)管理方面來(lái)看，仍有很大缺陷，主要是：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理定位不準(zhǔn)確；（2）缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；（3）風(fēng)險(xiǎn)分析工具不科學(xué)。2、 管理體制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制不完善從制度體系上看，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，貸款審查制度薄弱，安全性、流動(dòng)性、盈利性的經(jīng)營(yíng)原則難以落實(shí)到位。從管理體制上看，組織結(jié)構(gòu)不合理,條塊分割，環(huán)節(jié)眾多，責(zé)權(quán)不明確，未能形成齊抓共管的機(jī)制；各種風(fēng)險(xiǎn)管理綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況；缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序，致使管理層，決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信用狀況。從經(jīng)營(yíng)機(jī)制上看，決策機(jī)制不健全，對(duì)經(jīng)營(yíng)決策缺乏有效的約束；信貸人員的責(zé)、權(quán)、利不統(tǒng)一，激勵(lì)約束機(jī)制沒(méi)有充分貨幣化，貸款的安全性與個(gè)人利益不掛鉤；另外，沒(méi)有真正相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。3、員工素質(zhì)整體水平不高國(guó)有商業(yè)銀行未能建立一支專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)不高，更多的滿足于日常報(bào)表統(tǒng)計(jì)；信貸管理人員知識(shí)結(jié)構(gòu)老化，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)把握不準(zhǔn)，無(wú)法適應(yīng)新形勢(shì)下風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。三、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞，不僅直接決定著銀行自身以至金融業(yè)能否生存發(fā)展，而且對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定有著重要的影響。因此，如何防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，是一個(gè)具有現(xiàn)實(shí)意義的重要課題。立足于標(biāo)本兼治，我們應(yīng)借鑒國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，從外部環(huán)境治理和銀行內(nèi)部管理兩個(gè)方面入手。（一） 推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革是深化中國(guó)金融改革的重要內(nèi)容。解決國(guó)有商業(yè)銀行資本金不足或提高資本充足率僅僅是淺層次的改革，而更深層次的改革應(yīng)是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部約束機(jī)制。其基本要求是，建立明晰的金融產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和完善的法人治理結(jié)構(gòu)，這是解決商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的根本途徑。國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，就是建立與現(xiàn)代商業(yè)銀行制度相適應(yīng)的金融產(chǎn)權(quán)制度，使國(guó)有商業(yè)銀行獲得獨(dú)立的法人產(chǎn)權(quán)地位和自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi)，產(chǎn)權(quán)明晰。這有利于建立有效的內(nèi)部權(quán)利約束機(jī)制，形成對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和人員的產(chǎn)權(quán)約束，防止“內(nèi)部人控制”等問(wèn)題的產(chǎn)生。完善法人治理結(jié)構(gòu)是國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的另一基本要求。對(duì)我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，進(jìn)行股份制改革和上市勢(shì)在必行，隨著產(chǎn)權(quán)多元化外部監(jiān)管的加強(qiáng)，現(xiàn)行的各項(xiàng)管理制度才能充分發(fā)揮效用，才能真正建立起信貸管理的責(zé)任制度和獎(jiǎng)懲制度。國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革的基本思路是：對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行清產(chǎn)核資，具備條件的可上市，進(jìn)行股份制改造。（二） 加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理為保證銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定提高，應(yīng)從注重銀行內(nèi)部管理入手，堅(jiān)持穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)方針。改革管理體制，進(jìn)一步提高管理水平。在管理體制上，加強(qiáng)過(guò)程控制，完善內(nèi)部控制，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)從以補(bǔ)救為主的控制向以預(yù)防為主的控制轉(zhuǎn)變，以提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。1、完善審貸分離制度許多商業(yè)銀行都進(jìn)行了審貸分離制度建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)了信貸經(jīng)營(yíng)部門和管理部門的雙分離，但從實(shí)際運(yùn)行情況看，效果并不都是很好。完善而有效的市貸分離制度應(yīng)加強(qiáng)兩個(gè)方面的建設(shè)。一方面是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選，這樣做的目的是為了對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行更充分的討論，進(jìn)而來(lái)權(quán)衡信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益；另一方面是制定審批原則標(biāo)準(zhǔn),提高信貸審批效率，質(zhì)量和競(jìng)爭(zhēng)能力，因?yàn)楹玫膶徟贫饶軒?dòng)積極的營(yíng)銷和管理，有缺陷的審批制度則會(huì)使銀行喪失競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快使審批制度科學(xué)化和標(biāo)準(zhǔn)化。2、 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警和監(jiān)控是一項(xiàng)系統(tǒng)的，長(zhǎng)期的任務(wù)，這就要求盡快建立起一套完整穩(wěn)定的預(yù)警制度和預(yù)警機(jī)制，以確保信貸工作能安全順利進(jìn)行。建立預(yù)警制度應(yīng)主要考慮以下幾個(gè)方面：一是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的組織管理體系。應(yīng)由總行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定全行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，確定需要重點(diǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警的行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品和客戶群；組織各分行對(duì)特定目標(biāo)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，明確其職責(zé)，以及對(duì)分行工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。二是建立一套完整和連續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫(kù)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫(kù)可分為兩個(gè)層次：總行為一級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)，內(nèi)容主要是與預(yù)警目標(biāo)相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)信息和現(xiàn)代決策信息；分行為二級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)，內(nèi)容主要是微觀經(jīng)濟(jì)信息，通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在總行和分行之間，以及分行和分行之間進(jìn)行信息交換，資源共享。三是改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的方法和計(jì)量模型，并注重培養(yǎng)從事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的高素質(zhì)人才隊(duì)伍。3、 建立信貸退出機(jī)制市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是要實(shí)現(xiàn)有限資源的優(yōu)化配置和有效流動(dòng)，以保證資產(chǎn)的保值和增殖。作為商業(yè)銀行，對(duì)一些夕陽(yáng)行業(yè)的貸款企業(yè)，就必須嚴(yán)格控制貸款增量，適時(shí)壓縮貸款存量，使貸款逐步從這些企業(yè)中退出來(lái)，以盤(pán)活貸款存量。但由于受到外部環(huán)境的制約，貸款退出會(huì)有一定的困難，這就要求商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)確把握宏觀微觀經(jīng)濟(jì)信息。（即需要預(yù)警機(jī)制的配合）最終建立起有進(jìn)有退，進(jìn)而有為，退而有序的信貸退出機(jī)制。4、 加強(qiáng)貸后管理，進(jìn)行全程控制就一個(gè)具體的貸款項(xiàng)目而言，貸后的項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)到還貸完畢的時(shí)間遠(yuǎn)遠(yuǎn)長(zhǎng)于貸款決策的時(shí)間。作為保障銀行利益，實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)的最后一道屏障一一貸后管理，即控制一一的作用是相當(dāng)重要的?？杀氖?，我國(guó)的大部分商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行沒(méi)能進(jìn)行有效的貸后管理，以至貸款無(wú)法收回，形成不良貸款，加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)行貸后管理，就要加強(qiáng)貸款的基礎(chǔ)管理，健全信貸檔案，及時(shí)對(duì)賬及時(shí)催收；密切關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)狀況，防止其違規(guī)操作、挪用、濫用貸款。設(shè)立獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度。例如，英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)渣打銀行設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，與其他各部門分開(kāi)，由它負(fù)責(zé)貸后管理，對(duì)重點(diǎn)客戶特別關(guān)注，實(shí)地考察，及時(shí)了解客戶貸后情況并進(jìn)行評(píng)估，其評(píng)估結(jié)果必須獨(dú)立向董事會(huì)或上級(jí)行報(bào)告，對(duì)有問(wèn)題的貸款提出處理意見(jiàn)。（三）深化金融體制改革，優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境金融市場(chǎng)體系不健全，不完善，就必然潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。只有通過(guò)不斷完善我國(guó)的金融體系，才有可能防范金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)。從信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范出發(fā)，當(dāng)前應(yīng)著重解決下列問(wèn)題：1、 加快利率市場(chǎng)化利率市場(chǎng)化后，使商業(yè)銀行能夠根據(jù)資金市場(chǎng)狀況自主決定資金供給和資產(chǎn)運(yùn)用，有助于降低過(guò)去那種由于對(duì)國(guó)有企業(yè)缺乏貸款約束產(chǎn)生的大量不良貸款所造成的風(fēng)險(xiǎn)；而且，利率市場(chǎng)化也會(huì)對(duì)企業(yè)或其他資金需求主體形成較硬的成本約束，必然在一定程度上抑制其對(duì)資金的過(guò)度需求和低效率經(jīng)營(yíng)狀況，從而有助于減少不良貸款及其產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。2、 發(fā)展資本市場(chǎng)資本市場(chǎng)的發(fā)展過(guò)程，是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在力量推動(dòng)下自然成長(zhǎng)的過(guò)程，是各類市場(chǎng)主體在嚴(yán)格市場(chǎng)規(guī)則約束下自主參與市場(chǎng)活動(dòng)。從我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況看，資本市場(chǎng)的發(fā)展不僅緩解了信貸需求壓力，也調(diào)整了商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。國(guó)家可以指引國(guó)有商業(yè)銀行走向資本市場(chǎng)募集一部分股本來(lái)充實(shí)自有資本金，實(shí)現(xiàn)所有權(quán)的資源化。資本市場(chǎng)的發(fā)展是銀行產(chǎn)權(quán)制度改革的重要基礎(chǔ)，資本市場(chǎng)的健全發(fā)展也同樣成為銀行上市的基本前提。因此,發(fā)展資本市場(chǎng)是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的手段之一。3、 盡快完善貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，那么產(chǎn)生不良貸款一定是必然的。不良貸款影響著金融系統(tǒng)的穩(wěn)定和發(fā)展。因此，完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制勢(shì)在必行,主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：（1）綜合運(yùn)用存量和流量措施，減輕商業(yè)銀行建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金的壓力；（2）實(shí)行優(yōu)惠的稅收政策，鼓勵(lì)商業(yè)銀行及時(shí)提足風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金；（3）建立良性循環(huán)的核銷制度，促進(jìn)商業(yè)銀行及時(shí)化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。4、 健全法制，改善社會(huì)信用國(guó)家應(yīng)盡快完善法制，進(jìn)一步加強(qiáng)法制工作，積極支持銀行的依法收貸行為，打擊借款人賴賬的不法行為。司法部門應(yīng)運(yùn)用各項(xiàng)法律規(guī)定，配合銀行保全信貸資產(chǎn)，保護(hù)銀行的合法權(quán)益，最后在全社會(huì)形成遵守契約，誠(chéng)實(shí)守信的良好信用環(huán)境。（四）提高員工素質(zhì)，培育全員的風(fēng)險(xiǎn)控制氛圍對(duì)于一個(gè)企業(yè)，能否生存和發(fā)展，人才是關(guān)鍵。商業(yè)銀行也不例外。提高員工的綜合素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)隊(duì)伍的專業(yè)化。信貸風(fēng)險(xiǎn)涉及到銀行多個(gè)業(yè)務(wù)部門和員工，風(fēng)險(xiǎn)管理需要全員的參與和各部門的協(xié)同配合。因此，風(fēng)險(xiǎn)控制要以人為本，營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)控制氛圍。應(yīng)從兩方面著手：一是規(guī)章制度約束。定期對(duì)貸款進(jìn)行檢查，一但發(fā)現(xiàn)違規(guī)或越權(quán)行為，及時(shí)采取措施，嚴(yán)格懲處當(dāng)事人。二是道德約束。要建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的信貸文化，強(qiáng)化每位員工特別是信貸員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，使每位員工都能自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度。結(jié)論我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，表現(xiàn)為流動(dòng)性差，盈利性差，安全性差,最終導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。究其原因有銀行內(nèi)部因素，也有銀行外部因素。解決我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的問(wèn)題是一項(xiàng)長(zhǎng)期而乂艱巨的任務(wù)。目前我們應(yīng)努力做好推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理和深化我國(guó)金融體制改革的工作，逐步解決我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高問(wèn)題。參考文獻(xiàn)中國(guó)人民銀行有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料庫(kù).2000周素彥.國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款比率下降機(jī)理及政策建議。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào).2003,2：26-30陳軍.關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的研究［JL《上海金融》.2001.11：21連育青.國(guó)有商業(yè)銀行信貸市場(chǎng)退出的難點(diǎn)與對(duì)策［J］.《中國(guó)金融》.2001.9：30-32楊福明.西方商業(yè)銀行信貸運(yùn)作機(jī)制的特點(diǎn)及啟示［J］.《經(jīng)濟(jì)問(wèn)題》.2003,3：45-47桂國(guó)平，劉玉蓉.中外銀行貸款項(xiàng)目管理比較［J］.《武漢大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）》.2003李莉，馬六一.《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理》[M].哈爾濱出版社.2001重構(gòu)和優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的基本理念是，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)貫穿于整個(gè)貸款周期，在貸前調(diào)查、貸時(shí)市查、貸后檢查管理的全過(guò)程形成相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范理念和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。（一） 、制定標(biāo)準(zhǔn)化的貸款“三查”系統(tǒng)。開(kāi)發(fā)針對(duì)借款人的行業(yè)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)行為以及管理方面的風(fēng)險(xiǎn)警示信號(hào)，制定貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查的具體要求和操作標(biāo)準(zhǔn)。（二） 、建立直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指征體系。一是建立企業(yè)的承貸能力分析指標(biāo)體系，通過(guò)對(duì)企業(yè)最大限度所能承擔(dān)負(fù)債的能力分析，控制企業(yè)的貸款規(guī)模，可以有效抑制借款人投資膨脹欲望，減少信貸資金被其直接或間接移位現(xiàn)象的發(fā)生，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)度。二是充分運(yùn)用企業(yè)的現(xiàn)金流量指標(biāo),搞好企業(yè)償債能力分析。三是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的盈利能力分析，預(yù)測(cè)企業(yè)發(fā)展前景和趨勢(shì)。企業(yè)的盈利能力從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，是決定貸款安全性的根本。四是加強(qiáng)貸款客戶的綜合貢獻(xiàn)度測(cè)評(píng)分析，根據(jù)客戶依據(jù)其信用和貢獻(xiàn)狀況而作出的授信先后順序及滿足程度的差異，對(duì)貸款客戶評(píng)定授信等級(jí)，并據(jù)以進(jìn)行貸款投放和管理決策。評(píng)判客戶授信等級(jí)由兩個(gè)方面因素決定，一是客戶信用等級(jí)；二是客戶對(duì)銀行的貢獻(xiàn)等級(jí)。從商業(yè)銀行角度講，客戶對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響表現(xiàn)為三個(gè)方面：一是客戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；二是客戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；三是客戶的道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，用作商業(yè)銀行貸款選擇和決策的重要依據(jù)的客戶信用等級(jí)，在評(píng)判上應(yīng)當(dāng)綜合考慮客戶守信程度、客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度、客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)程度三個(gè)層次因素，最大限度地揭示出信貸客戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)程度和道德風(fēng)險(xiǎn)程度，并綜合反映出信貸客戶的貸款安全性態(tài)類別。而信貸客戶對(duì)商業(yè)銀行的貢獻(xiàn)等級(jí)，應(yīng)當(dāng)從信貸資源回報(bào)率、經(jīng)營(yíng)成果依存度兩個(gè)方面進(jìn)行綜合考察、分析和評(píng)判。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)金融生活中，經(jīng)營(yíng)成果依存度較大而單位資源回報(bào)率不高的信貸客戶屢見(jiàn)不鮮，單位資源回報(bào)率較高而經(jīng)營(yíng)成果依存度不大的信貸客戶也為數(shù)不少。然而，商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可承受條件下的盈利最大化，必須緊緊抓住經(jīng)營(yíng)成果依存度較大的客戶，并努力提升單位資源回報(bào)率。因此，我們考察、分析和評(píng)判信貸客戶的貢獻(xiàn)度時(shí)，既要重視信貸客戶為商業(yè)銀行的盈利額（營(yíng)業(yè)收入額）占該行盈利總額（營(yíng)業(yè)收入總額）的比重大小，也要注重商業(yè)銀行所取得的信貸客戶營(yíng)業(yè)收入（盈利）與投入該信貸客戶的信貸資源、成本資源之間的比率大些。建構(gòu)客戶授信等級(jí)的綜合評(píng)判方法的基本思路是：對(duì)經(jīng)過(guò)綜合評(píng)價(jià)確定的客戶信用等級(jí)、客戶對(duì)銀行的貢獻(xiàn)等級(jí)分別確定系數(shù)；運(yùn)用加權(quán)平均法對(duì)客戶的授信等級(jí)進(jìn)行定量綜合評(píng)估；根據(jù)定量綜合評(píng)估結(jié)果和有關(guān)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，作出客戶授信等級(jí)判斷。要將客戶授信等級(jí)作為貸款經(jīng)營(yíng)決策的根本性的重要依據(jù)，按照客戶授信等級(jí)的好差序列，排出客戶貸款的先后序列，決定貸與不貸、先貸后貸、貸多貸少、期限長(zhǎng)短、利率高低。運(yùn)用授信等級(jí)管理技術(shù)，可以克服盲目性，提高組合管理和資源配置的效率。將有限的信貸資源在各個(gè)層面、各類客戶、各種產(chǎn)品之間進(jìn)行優(yōu)選配置，對(duì)銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總量控制。依據(jù)對(duì)客戶授信等級(jí)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，對(duì)客戶授信等級(jí)或有明顯不利趨勢(shì)的信貸資產(chǎn)及時(shí)采取措施，通過(guò)調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，力求銀行總體上在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)收益的最大化。三是信貸員要在客戶授信等級(jí)評(píng)判和識(shí)別的基礎(chǔ)上，要對(duì)客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響程度趨勢(shì)進(jìn)行分析，并研究提出防范客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)向貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的對(duì)策與措施。（三）、建立有效的審批流程策略。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要受制于審查部門對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)關(guān)鍵潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、監(jiān)視、識(shí)別的能力，因此現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范必須建立一套合理標(biāo)準(zhǔn)的審批流程以提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。針對(duì)目前我國(guó)商業(yè)銀行大部分信貸人員（客戶經(jīng)理）的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、測(cè)量的一般技能有限的實(shí)際情況，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)最可行的辦法是建立一套標(biāo)準(zhǔn)化的貸款審批的流