2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人考試題庫通關300題及1套參考答案(安徽省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、()認為，投資者并不認為長期債券是短期債券的理想替代物。

A.市場預期理論

B.流動性偏好理論

C.償還期限理論

D.市場分割理論【答案】BCE4A9Y2T6K6I8V4HF5X6G8Q1F1I10Y10ZA4M9N6T4L2T6L92、下列關于配售的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG8O4L1T4K3Z3A6HL6F7G6Y7Q10M2D7ZM4R6V3J2E8J9K43、甲公司用房屋換取乙公司的專利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公司未采用公允價值模式計量。在交換日，甲公司房屋賬面原價為120萬元，已提折舊20萬元，公允價值110萬元，乙公司專利賬面價值10萬元，無公允價值．甲另向乙支付30萬元。假設不考慮資產(chǎn)交換過程中產(chǎn)生的相關稅費，問下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCP6Z10N6S1M7C5A5HV4R1V7Q3E7L1E10ZN7I9U4L1U4S3P14、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》上市公司大股東通過證券交易所集中競價交易減持股份的總數(shù)的說法，正確的是（）。

A.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一

B.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三

C.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三

D.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一【答案】DCG6F9I7L10P3S7V6HP9D9U3A7U8Y8M6ZL9G9F5B7T9L10I65、以下符合股份支付準則處理的事項（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT8M9A4E4X2M10J5HR6J7M7U2Y2Y7T2ZY4K8I10U2V10Z7B46、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨立性不構成實質影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品，產(chǎn)品應用的核心技術嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50%向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關聯(lián)關系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定【答案】DCW10S10F3J2D7T3Q4HD2X3X5O9D10B2K10ZN4D7G6F5B3S2J27、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR3T4U2Y8T1Y4A10HF10F2Y4J8V8R6D4ZA6C10P6W9J1A8Z98、根據(jù)《證券期貨投資者適當性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCH4F7P4U10H3T10S7HX7F6N8W7L7C4C10ZR4P3K8D10U5X8X69、下列關于保薦機構對創(chuàng)業(yè)板上市公司改造持續(xù)督導義務的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX2Y10H3K10Y6V8D4HU9R9U5G8C3G4Y6ZC2E6L10P5T1J1G310、關于套期保值的會計處理，下列說法錯誤的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCN4Y5Y4K4Y2G5B8HR8J8B4E10K10E8E2ZZ2F6I5A3K4R2G611、A公司持有B公司30％股權，對B公司生產(chǎn)經(jīng)營具有重大影響，采用權益法核算對B公司的長期股權投資，以下哪些情形下A公司在B公司實現(xiàn)利潤時可以B公司賬面凈利潤為基礎計算確認投資損益（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX5Z4N10W10P2R10F2HL10I1F2K2J9Q6Z2ZQ5T6B9N6K4H10H812、影響企業(yè)經(jīng)營風險的因素不包括()。

A.Ⅳ

B.I,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅴ【答案】ACQ5G9Y2W1V7C4K2HC5B10R3A6Q5E3M8ZV8Q8J6X10G3J3O813、需調(diào)整期初未分配利潤的事項（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCE2U8A2G4D8D8K3HD5J8S2X10M1L6M2ZF5R10A10V2P9E2U214、A公司與B公司是無關聯(lián)的公司，2012年3月1日，A公司通過增發(fā)1000萬股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股權，對B公司有重大影晌，A公司增發(fā)該1000萬股普通股時每股市價2元，A公司向證券承銷機構等支付了40萬元的傭金和手續(xù)費，當日8公司的30％股權對應的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元。則A取得B的30％的長期股權投資成本為（）萬元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCQ9T1Z10L10K10P2W6HN5Q3U1C3S5L3S7ZR9M1E3I2D8Q1X1015、以下關于可交換公司債券換股的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL1P6S4P4H8W8M1HI4N8C8O6D3R3B2ZG6A2M7K8N10L5Y1016、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項，下列情形符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCG4S4O9A4I1R7I7HM2O9H5Q9A1K3Z10ZC9D7P4K9F1N1T1017、2018年1月1日甲公司購買了乙公司20%的股權，2018年9月20日，乙公司向甲公司銷售了某固定資產(chǎn)，賬面價值為240萬元，不含稅售價300萬元，增值稅稅額51萬元，甲公司購入后作為管理用固定資產(chǎn)使用，預計使用年限5年，凈殘值為0，采用平均年限法計提折舊。假設甲公司需要編制合并會計報表，不考慮其他因素的影響，甲公司2018年末合并會計報表中該固定資產(chǎn)的金額為（）。

A.263.6萬元

B.278.3萬元

C.288萬元

D.285萬元【答案】ACS3B8W1T7E6V8X2HM6O7V6H2K5C6K1ZI1S9N10D2M9K10L118、下列關于資產(chǎn)支持證券的陳述中，錯誤的是（）。

A.資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式

B.信用增級是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結構中通過合同安排所提供的信用保護

C.資產(chǎn)支持證券就是由特定目的的信托受托機構發(fā)行的、代表特定目的信托受益權份額

D.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機構作為發(fā)起機構，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構，由受托機構發(fā)行的，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券【答案】ACJ1Y6Y2U4J3K8C6HJ2W3C4F5J1O10B3ZL5I5G7S3A3K7X919、2015年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權，上市公司2014年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2015年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2016年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCD2S1D9R2F5M8O10HV4Y4W9U1A9A8Z3ZR8R2C7G4Z10O1J620、甲上市公司擬進行重大資產(chǎn)重組，存在下列哪些情形時，乙財務顧問機構不得受聘擔任甲上市公司的獨立財務顧問？()

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,III

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,IV【答案】ACK9I10D4X7H3R4O7HF3M7N2W6B1Q2B2ZE2P7T8Y9I7T5E421、下列各項中，通過營業(yè)外收支核算的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK8K6O5A6J4G9T6HT2X10E4R10K8U2V3ZL7B10S9Q3T9T8X522、下列選項可以作為資產(chǎn)證券化的基礎資產(chǎn)說的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW6Q8T4S2X1A1B10HD10B4D4F2F5E6Y7ZH3Z10Z2E9L6O3U523、下列關于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的表述中，錯誤的是（）。

A.任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40%

B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過1億元

C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應在銀行間市場交易商協(xié)會注冊，一次注冊、一次發(fā)行

D.單支集合票據(jù)注冊金額不超過10億元人民幣【答案】BCD9X7I9Y7L10T2P6HD9V2P10T1Y4T7T8ZQ9D5C9G9Y2D6N824、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％。甲公司銷售給乙公司一批商品，形成應收賬款600萬元（含增值稅），款項尚未收到。到期時乙公司無法按照合同規(guī)定償還債務，經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意乙公司用存貨抵償該項債務，該批存貨公允價值500萬元，成本300萬元。甲公司在重組日對該應收賬款計提100萬元的壞賬準備，以下說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO7X9N10S6L6Q8J3HL10B10U7V10H6Z8H3ZR10W2V9I5G1X10Z825、企業(yè)下列項目的所得減半征收所得稅的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY10F8C6V9F3L3Z9HV8N3H1X6J8Q7O10ZS9G4X8E8A10N2K826、下列關于附等待期的股份支付會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCJ8I6Y1U6D9H8V3HZ6E7I9T4F6M1A4ZC5W4K1H8O1Z10M1027、下列關于在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH7R9Z5C3T1X1A5HL8P1I5S10H10V6M9ZC7D9W9H8H8M3I828、掛牌公司重大資產(chǎn)重組期間，關于開展股票發(fā)行以及新的資產(chǎn)重組業(yè)務的表述正確的是（）。

A.不可以發(fā)行股票和籌措新的資產(chǎn)重組

B.可以發(fā)行股票和籌措新的資產(chǎn)重組

C.可以發(fā)行股票，不能籌措新的資產(chǎn)重組

D.不可以發(fā)行股票，可以籌措新的重大資產(chǎn)重組【答案】ACM7O7D6A3O10O10Z6HU9X4H6D3W10Y3T10ZC10U3R7E1H3F8F629、下列說法正確的有（）。

A.某看漲期權價格為5元，行權價為10元，市場價為12元，則該期權的時間價值為7元

B.期權的剩余有效時間越長，時間價值越高，隨著剩余有效時間的縮短而減小，呈線性關系

C.通常情況下，期權價值與股票價格的波動率呈正相關

D.看漲期權，行權價格越高，期權價值越大【答案】CCH8F2N9B8T1G10Q5HD7I8L7S6Y1M8Y9ZN4N8E6I2F8V6F630、下列關于創(chuàng)業(yè)板退市整理期的說法，正確的是（）。

A.公司股票因特殊原因申請全天停牌的，停牌期間不計入退市整理期，但停牌天數(shù)累計不得超過五個交易日

B.退市整理期間，上市公司應當每一交易日發(fā)布一次股票將被摘牌的風險提示公告

C.上市公司股票進入退市整理期的，公司及相關信息披露義務人不再履行信息披露及相關義務

D.退市整理期的期限為60個交易日

E.公司未在累計停牌期滿前申請復牌的，于停牌期滿后的當日進入退市整理期【答案】ACQ8M2C6N9D5W9Z8HZ6V3H1E6M3L6Z8ZR2S2L8P6D7F5E331、以下在計算應納稅所得額時不得扣除的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH10S2J1W10L5K3J9HR7F4R10I1X1K3T6ZE4Z3H1T3V6S10W532、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第24號——科創(chuàng)板新試點紅籌企業(yè)財務報告信息特別規(guī)定》，下列有關紅籌企業(yè)的表述正確的是（）。

A.對于編制合并財務報表的紅籌企業(yè)，還應當提供母公司層面財務信息

B.紅籌企業(yè)采用境外會計準則編制財務報告時，除提供按境外會計準則編制的財務報告外，還應提供按照中國企業(yè)會計準則調(diào)整的差異調(diào)節(jié)信息，具體包括按照中國企業(yè)會計準則重述的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權益變動表

C.在確定子公司是否重要時，應考慮子公司的收入、利潤、資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等財務指標占合并報表相關指標的比例，以及子公司經(jīng)營業(yè)務、未來發(fā)展戰(zhàn)略、持有資質或證照等對公司的影響等因素。公司確定子公司是否重要的標準應予披露，可視情況變化變更

D.紅籌企業(yè)編制的財務報表、按有關規(guī)定需要審計的，可以由境外具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所根據(jù)中國審計準則進行審計，并出具審計報告

E.對于在境外財務報告中披露的信息，在其境內(nèi)上市財務報告中無需再予以披露【答案】BCO1M1K3P2T8I7B9HF4R4E2E8R7L3E4ZY2I2E4Q5G7X8R233、Y上市公司公開發(fā)行證券，以下構成障礙的有（）。

A.上次非公開發(fā)行，當年營業(yè)利潤下降60%

B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關經(jīng)營性資產(chǎn)解決關聯(lián)交易，至發(fā)行申請時尚未注入

C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個月前辭職

D.最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近三年實現(xiàn)的年均可分配利潤的【答案】BCR2J2F4P2Z8W9P3HS9S9C5N7Z4G3M10ZC10S6M8M9X2L10K234、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關于債券價值的判斷正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH9Z2U2I8Y5T6U8HB1V7A10F2Q6M9H5ZQ8U4O2N10C6Y9X335、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司發(fā)行證券采用競價方式的，下列哪些人員不得參與競價？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACY8A1F9E10Y5Y3Y1HP3R6Z2V3L8D4W7ZM9N4O4Q2C5J1G536、根據(jù)《深圳證券交易所可交換公司債券發(fā)行上市業(yè)務辦理指南》，發(fā)行人提交《可交換債票面利率公告》的時間是（）。

A.發(fā)行開始的前4交易日16:00前

B.發(fā)行開始的前3交易日16:00前

C.發(fā)行開始的前1交易日16:00前

D.發(fā)行開始的前2交易日16:00前

E.發(fā)行開始的前5交易日16:00前【答案】CCW9J9V6F5X10Y8N1HJ5F6E10N8V3A2S4ZR3D8X7A3C4E6Y337、下列關于現(xiàn)金流量性質的判斷，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ1O5C6F6Q9U2V2HH2O7E1M7X2D10H1ZM1Y8X4O2H9A6A438、集團公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關于集團公司股份支付的處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ4U7Q1R8F10E6X6HO6J9B6Q2U8A9P7ZG4Z4R4A4W10Y5G739、（2）2015年11月1日，經(jīng)商議，乙公司書面同意追加合同價款4000萬元；（3）2016年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累計實際發(fā)生成本98000萬元；（4）2016年12月6日，收到乙公司支付的合同獎勵款500萬元。同日。出售剩余物資產(chǎn)生收益300萬元。假定建造合同的結果能夠可靠估計，甲公司按累計實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例確定其完工進度。不考慮其他事項，下列關于甲公司2015年度和2016年度利潤表列示的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO2O7Q7O9R9T4K8HG4D6Y1M4C6V7G4ZU7H6U3D9I2D1P740、甲公司為母公司，其所控制的企業(yè)集團內(nèi)2016年發(fā)生以下與股份支付相關的交易或事項：（1）甲公司與其子公司（乙公司）高管簽訂協(xié)議，授予乙公司高管100萬份股票期權，待滿足行權條件時，乙公司高管可以每股4元的價格自甲公司購買乙公司股票；（2）乙公司授予其研發(fā)人員20萬份現(xiàn)金股票增值權，這些研發(fā)人員在乙公司連續(xù)服務2年，即可按照乙公司股價的增值幅度獲得現(xiàn)金；（3）乙公司自市場回購本公司股票100萬股，并與銷售人員簽訂協(xié)議，如未來3年銷售業(yè)績達標，銷售人員將無償取得該部分股票；（4）乙公司向丁公司發(fā)行500萬股本公司股票，作為支付丁公司為乙公司提供咨詢服務的價款。不考慮其他因素，下列各項中，乙公司應當作為以權益結算的股份支付的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH2T2X4C3X3Q3J9HL8H7N9V6S5A1I4ZS1J6J9S9E5I2W541、以下已經(jīng)計提的資產(chǎn)減值準備，可以通過損益轉回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH4A4M10E1W1T4S2HT8X1Y2A4G1L4M10ZT7X4A5Q3M1F5X742、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，上市公司應當在董事會作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS2O4W3O3R3O5R5HF3D8E1B6P10X1E9ZJ5L2Q8I3O5S6F543、在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，證券服務機構及其相關執(zhí)業(yè)人員應（）。

A.對所有事項均履行特別注意義務

B.對所有事項均履行普通注意義務

C.對其他業(yè)務事項履行普通注意義務，且無需承擔相應法律責任

D.對與本專業(yè)相關的業(yè)務事項履行特別注意義務

E.對與本專業(yè)相關的業(yè)務事項履行特別注意義務，但無需承擔相應法律責任【答案】DCL3V10Y10K2A5Q3N3HZ2P5Z4Z9R4W5H10ZZ10Y5F8W1E5C7H344、下列關于開展政府和社會資本合作項目資產(chǎn)證券化有關的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACI3K10G4I6I2Z8C7HC8M5U4E4A9Z8S5ZQ9H3G10W1I7W9O545、某企業(yè)當期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務費用為100萬元，其中與籌資活動有關的財務費用50萬元，銷售產(chǎn)品應收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應收項目增加75萬元，經(jīng)營性應付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計人在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCK2E5L7M5C7A8K7HK1S6P8K10I7I10W10ZD7J7H5Y9X4H1W446、以下構成一致行動人的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCK5L1A5D1H9D7X1HC6V4M10S2F9I7P7ZK3K7J8D8M5Z4A747、下列各項中，不能夠引起現(xiàn)金流量表凈額發(fā)生變動的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】BCR5A4H4R3L6B7O9HP9W7N5S5E8T7X8ZR7N1G10E7A8X5S648、2016年3月，甲上市公司經(jīng)董事會決議將閑置資金2000萬元用于購買銀行理財產(chǎn)品，理財產(chǎn)品協(xié)議規(guī)定：該產(chǎn)品規(guī)模15億元，為非保本浮動收益理財產(chǎn)品，預期年化收益率為4.5%，資金主要投向為銀行間市場及交易所債券，產(chǎn)品期限為364天，銀行將按月向投資者公布理財資產(chǎn)的單位凈值，產(chǎn)品不允許提前贖回且不能轉讓，不考慮其他因素，甲公司對持有的該銀行理財產(chǎn)品，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅴ【答案】CCA5I5F9F8G8Y5R7HY7J3C2L5V5D6G8ZV9K7A7L6C6Q4G949、下列說法中，在其他情況不變的情況下，導致安全邊際量和盈虧平衡銷量同時變動的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG4J2G10S1H3Q8O1HW3F1W9F10Y7T6G10ZM9E5V2C8B5P2T950、下列各項支出中，可以在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除的是（）。

A.向投資者支付的股息

B.合理的勞動保護支出

C.為投資者支付的商業(yè)保險費

D.內(nèi)設營業(yè)機構之間支付的租金【答案】BCS1T10A2C4K2C2T10HA9W9A3Q8S3I1Q8ZL9B2A7Q8G5J10I151、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權利()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW1W10B4X8B8E8O10HT6H9P1N2L9P7P4ZM5C4J10F7J7V1S152、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于保薦業(yè)務的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCZ4V2K10T9Q4V1I4HY2M6B9L8S4W9G7ZO1S10E2W2J10M4M853、以下關于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCO4N4J8O10W6A10M4HZ1C3G10W7V10G2V9ZK7B9O4Y7J3R2G1054、以下哪些屬于公司必須登記的事項（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCN1V5N3Z10F9X10S4HB7U10L7W6E4R1K8ZL3P7J7D2H8E3H355、下列關于保薦機構對創(chuàng)業(yè)板上市公司改造持續(xù)督導義務的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL6O2T2K9L5T10J3HE10O4D8S2X8R10P6ZN4J6T2C7P9I10H156、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅱ【答案】BCP1G4Q6J6M4A8B8HY1N6U10E2A6E7B2ZZ1C3E9X2L1G1D157、對于企業(yè)取得長期股權投資時發(fā)生的各項費用，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCE7D7L10H5F9U3T2HA5L5Y3T6L10Z8I3ZB10M7F5Y5D1Z5X458、保薦人對擬推薦首次公開發(fā)行股票的公司，判斷其資產(chǎn)獨立性需要調(diào)查的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK10F1T9Q1A10H2J10HA8T2N6T8C10C6R4ZD6Y6X6F4D2Q7P459、關于公開發(fā)行證券募集資金的適用說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC5V5K8Q4W7K1F7HU10E4A9B9N5S1C3ZZ10W3G5F10T1A6L1060、下列不符合非上市公眾公司申請股票在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌條件的情形有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ10X7D2N2N2J6D2HY6W10Y2Z10A1P2W6ZR4D7D5O3C4O4H161、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO7D5H10O8F5R8Z6HN4K10Q1M4F2D1N4ZD5M2T5A2Q4B7Q862、根據(jù)《關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權并購境內(nèi)公司所涉及的股權，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCT7Y5B8U8Q8C10C7HT8D4H3O4O9N9R3ZB4I9R5C2N8H4F763、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動成本率60%，盈虧臨界點作業(yè)率30%，那么息稅前經(jīng)營利潤率為（）。

A.18%

B.28%

C.42%

D.12%【答案】BCK8Z3J3B2O2A2P6HQ2Q5T10F7R7F8N7ZM5V7O7U8F3C6N864、符合《國務院辦公廳轉發(fā)證監(jiān)會關于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點若干意見的通知》相關規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，應達到的市值及財務指標是（）。

A.預計市值不低于人民幣100億元

B.最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

C.預計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

D.預計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元【答案】ACF8E2E8D8I7M5N10HT10B6W4P8F5T6A6ZL8Z5W2C10J10O2E165、非公開發(fā)行公司債券，可以申請在（）進行轉讓。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV3C3X7D6X7J10D10HH3X7H8V9R7D4D7ZI6Q3C3W2Z4F8K166、某原材料賬面價值12萬元/套，市場價為10萬元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品尚需支出15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1.2萬元，產(chǎn)品售價28元/套，則期末該原材料要計提多少跌價準備為（）

A.0

B.0.2

C.1.8

D.3.8【答案】BCL3P7Q1Q1C4Z3S3HM8C6G2Q6L1I5D3ZT2J7M6W4J5M2J967、2018年度，甲公司發(fā)生的相關交易事項如下，其會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF4V1W9V1Z5M9S3HX10T3Z3X6D2F9C5ZU9C5D9Y3Y10B10U668、以下證券發(fā)行過程中，不需要聘請保薦機構的是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCW10B2J9Y10E2B5M8HK7E7J3T7N6U2X4ZL9A6L8Q4S6Q1I269、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷業(yè)務實施細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC7E3W7D10U5E8Z2HA9G6U2P5D10Q1T7ZM4Q5R9M3B9Z2B370、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列關于要約收購安排的說法正確的有（）。

A.III、IV、V

B.I、II

C.II

D.IV、V

E.I、II、III、IV、IV【答案】DCA2D10U3B2U5D8B5HK4X10I6N7J7D4G6ZR5I1C4T5Y7I8K771、某公司于2008年1月1日為構建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當日開工建設，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬元購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬元，該專門借款2008年可資本化的金額為（）。

A.160萬元

B.200萬元

C.250萬元

D.400萬元【答案】CCG2I6S5F2D1Z10S9HW7L6Q2X10H4Q4L1ZO2B4T1R5C1B3L372、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，持有上市公司特別表決權股份的股東進行表決時，可以行使特別表決權的事項是（）。

A.對公司章程作出修改

B.選舉非職工代表監(jiān)事

C.聘請為上市公司定期報告出具審計意見的會計師事務所

D.聘請獨立董事【答案】BCQ8A7R1B6H9D1L8HO4R3E2M1T5V6N5ZM5E9P4Q8F3T10A1073、某產(chǎn)品預計單位售價12元，單位變動成本8元，固定成本總額120萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。要實現(xiàn)750萬元的凈利潤，企業(yè)完成的銷售量至少應為（）萬件。

A.217.5

B.280

C.157.5

D.105【答案】BCF1N5F10C1A6F10K10HM10P5K3M3A6Y4C1ZR10U7O2K7U9R10X274、下列關于公司債券受托管理人的說法，正確的是（）。

A.自行銷售的發(fā)行人可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

B.受托管理人應當對發(fā)行人指定專項賬戶用于公司債券募集資金的接收、存儲、劃轉與本息償付情況進行監(jiān)督

C.受托管理人應當至少提前15個工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發(fā)行人按時履約

D.中國證監(jiān)會對受托管理人開展受托管理業(yè)務實施自律管理【答案】BCS2S3V9V3S8B1Q6HH1L2U6Q4M8X6K7ZS7N10L4S5S3T6V475、某證券投資咨詢機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，其控股股東、實際控制人在公司申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格前____年未發(fā)生變化，信譽良好且最近____年無重大違法違規(guī)記錄。()

A.1；3

B.1；4

C.3；3

D.3；4【答案】ACX9B4R7Z2T10Z4K1HK7C5B4D4G2V5P2ZX6N10X7V4T6K8F1076、2012年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應確認的投資收益是（）

A.2000萬元

B.3000萬元

C.4000萬元

D.5000萬元【答案】DCP10P8V10N6N1V5U1HB2O4R7R4A2S6U9ZR1P10C3I3J3R4Z577、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，持股______以上股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員計劃通過北交所集中競價交易減持股份，應當在首次賣出的______個交易日前預先披露減持計劃，并按照北交所的規(guī)定披露減持計劃實施情。（）

A.1%；15

B.3%；15

C.5%；15

D.3%；20

E.5%；20【答案】CCK2T6D3V5Q5F10E7HK4P10R4E4U1W10M1ZB9T9B6Q4Q7D8C878、甲公司2014年12月20日與乙公司簽訂商品銷售合同。合同約定：甲公司應于2015年5月20日前將合同標的商品運抵乙公司并經(jīng)驗收，在商品運抵乙公司前滅失、毀損、價值變動等風險由甲公司承擔。甲公司該項合同中所售商品為庫存W商品，2014年12月30日，甲公司根據(jù)合同向乙公司開具了增值稅專用發(fā)票并于當日確認了商品銷售收入。W商品于2015年5月10日發(fā)出并于5月15日運抵乙公司驗收合格。對于甲公司2014年W商品銷售收入確認的恰當性判斷，除考慮與會計準則規(guī)定的收入確認條件的符合性以外，還應考慮可能違背的會計基本假設是（）。

A.會計主體

B.會計分期

C.持續(xù)經(jīng)營

D.貨幣計量【答案】BCS2L6C10S7B10I6E8HU1E5J9L3N10K8M8ZW2D3H5V5R1H9Q379、某公司為全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)創(chuàng)新層掛牌公司，該公司擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)且構成重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的是（）。

A.該公司向特定對象發(fā)行股份購買資產(chǎn)后股東累計超過200人的，經(jīng)股東大會決議后，應當按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定編制申請文件并申請核準

B.該公司向特定對象發(fā)行股份作為交易對價的，應當以董事會召開前一定期間內(nèi)該公司股票的市場價格為定價依據(jù)

C.獨立財務顧問持續(xù)督導的期限自該公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起，應當對該公司進行終身督導

D.該公司可以選擇公開發(fā)行可轉換債券募集資金，支付擬購買資產(chǎn)的交易對價

E.本次重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份的，特定對象以資產(chǎn)認購而取得的公眾公司股份，自股份發(fā)行結束之日起至少12個月內(nèi)不得轉讓【答案】ACY7C6Y3L7A4G6Z9HV8O3U1Z7B7T3I10ZQ5A8Y3T8L5C3I480、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關于簡化企業(yè)債券審報程序加強風險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復審環(huán)節(jié)的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCU9E3Y1I5O4J10R3HY1Q4K7V6W7S1E1ZV5T5G4Y4G4I10I381、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，該公司利潤和股利的增長率都是4%，股票的β系數(shù)為1.8，政府長期利率為6%，股票市場平均的風險報酬率為9%，則該公司的預期市盈率為（）。

A.1.3

B.4.05

C.2.16

D.3.73【答案】BCI2Q5B4Y8B4O7B4HW2M6V4K9A4H9W1ZD2M9Y4B8W8E6F282、下列說法正確的有()。

A.某看漲期權價格為5元，行權價為10元，市場價為12元，則該期權的時問價值為7元

B.期權的剩余有效時問越長，時間價值越高，隨著剩余有效時問的縮短而減小，呈線性關系

C.通常情況下，期權價值與股票價格的波動率呈正相關

D.看漲期權，行權價格越高，期權價值越大【答案】CCA2I3F9B2S2Z2B2HK2N10R8O6N7H4T1ZU2F5G3N9D3U9Z483、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關于債券價值的判斷正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH9D5T1T4L2H6R8HH8X5V1M8Q6Y9G7ZZ5Y8T4R4C4Q2U884、發(fā)行保薦書的必備條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS4G9E6X8L10U6K9HJ1G10M1A3A6B7H7ZC1D6Q9I10D3B7G485、企業(yè)確認的下列各項資產(chǎn)減值損失中，以后期間不得通過損益轉回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY9T4I3T3V9V6Y10HR9R10J6O10Z2H9U5ZF1I2N8B3R4H6H586、發(fā)行可轉換公司債券的上市公司應該及時向交易所匯報并披露的重大事項有（）。

A.擔保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況

B.公司信用狀況發(fā)生重大變化，但不影響如期償還債券本息的

C.可轉換公司債券轉換為股票的數(shù)額累計達到可轉換公司債券開始轉股前公司已發(fā)行股份總額的6%

D.可轉換公司債券單次轉換為股票的數(shù)額達到發(fā)行規(guī)模的1%

E.發(fā)行人當年累計新增借款或者對外提供擔保超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】ACH2Y4Y9D1H7C9Z8HS8M4U9P3C2P5G2ZA7B8J9R4W4F4Z287、甲公司擬申請在全國股轉系統(tǒng)掛牌公開轉讓股票，聘請下列證券公司擔任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。

A.乙證券公司，以做市為目的持有甲公司8%

B.丙證券公司，甲公司持有其10%

C.丁證券公司，甲持有3%且為其第四大股東

D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東【答案】ACS9P3N4T7H3N8F5HD3D8P4J9X6I9C5ZK3H10Y1Q1W9A5K488、經(jīng)營者集中經(jīng)營者應事先向（）申報，未申報的不得實施集中。

A.發(fā)改委

B.證監(jiān)會

C.商務部

D.工商總局【答案】CCL4A4H1O3Q3O3N1HI4U9V8Z8O5V8U3ZB3X2A5H3L10D9M589、2016年3月1日，甲公司因發(fā)生財務困難，無力償還所欠乙公司800萬元款項，經(jīng)雙方協(xié)商同意，甲公司以自有的一棟辦公樓和一批存貨抵償所欠債務，用于抵債的辦公樓原值為700萬元，已提折舊為200萬元，公允價值為600萬元，用于抵債的存貨賬面價值90萬元，公允價值120萬元，不考慮稅費等其他因素，下列有關甲公司對該項債務重組的會計處理中，正確的是（）。

A.確認債務重組收益80萬元

B.確認資產(chǎn)處置利得130萬元

C.確認商品銷售收入90萬元

D.確認其他綜合收益100萬元【答案】ACH1M5J2J5G4R5I5HB6C9A9X1C5J6H6ZM3P1B3E6S5C3V990、以下關于優(yōu)先股的交易及轉讓的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCA5U7H1M6A10T6D9HV5D6C4J10B9V4H5ZD1Z1K7B3G8D7A891、某創(chuàng)業(yè)板上市公司，2019年經(jīng)審計凈資產(chǎn)為5億元，對于與其一關聯(lián)方的交易，2020年累計交易總額最低達到（）萬元后，應作為重大關聯(lián)交易事項在2020年年度報告中進行披露。

A.3000

B.2500

C.1500

D.1000

E.500【答案】BCH8K5Q10F2R6V8S5HH4P3C8E6U5V10A7ZE1Z7V4Z3U1A5G792、上市公司董事會應根據(jù)股東大會的授權，在收到中國證監(jiān)會不予核準的決定后（）內(nèi)，就是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日

B.30日

C.6個月

D.12個月【答案】ACN3C2V7K6Y2Q7U10HU2H5J4G5Z2X3G3ZK3M8J2D3D3J4H193、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形之一且情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會可以在3個月到12個月內(nèi)不受理保薦代表人具體負責的推薦。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB6S3C4L9Q9C7A3HK9A4F3Y5T6Z2U1ZH4U10B4Q7B6I8X894、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務信息披露指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ5N7A6X9V9I2D8HM1A8N10U2Y3N6S5ZO7M7S2I4M10M10W195、甲證券投資咨詢機構擬申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格，根據(jù)《財務顧問管理辦法》，下列情形構成障礙的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL10Q8V8V1L1Q7L5HH3L1G6Q4A4X5K8ZT3N5H6I6T2J8N196、以下非公開發(fā)行公司債券的主體。可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACE9T7C5O5C10S5K1HY4X4S8P1K5F4L7ZY7F2D9Q3Y5F4I397、以下人員需要在IPO招股說明書上簽字的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ9B8T6F4F7B6X3HY1V8Y7R4Z2Q6L2ZI6C6R6M7Q1F6T698、2014年度，甲公司發(fā)生的相關交易事項如下，其會計處理正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX6T8A1L7O2T10L6HQ10K6J9A10C5I9U10ZQ3O6C7W1B6V6Q1099、下列關于上市公司非公開發(fā)行股票的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF3F4P5P6I3T8I1HG3X8Z2F8N1W2D2ZD4I7V1Q8Z5I9T1100、發(fā)行企業(yè)債券，發(fā)行人資產(chǎn)應當符合一定的條件，下列說法正確的是（）。

A.對政府及其有關部門的應收賬款、其他應收款、長期應收款合計超過凈資產(chǎn)規(guī)模40%的企業(yè)，不予核準發(fā)債

B.申請發(fā)債城投企業(yè)，對其持有的公立學校、公立醫(yī)院、公園等資產(chǎn)，在計算發(fā)債規(guī)模時，視其經(jīng)營情況是否考慮從凈資產(chǎn)中扣除

C.對資產(chǎn)負債率超過80%的，不予核準發(fā)債

D.有限責任公司發(fā)行企業(yè)債券，凈資產(chǎn)不低于6000萬元【答案】DCK1L10F6A6S8H8J10HD1O9R5W7F4B6Y1ZT9P6F8D3S6R2P8101、主板首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人，在財務與會計方面應當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ3O1K7O4T6A5V8HY4O8Q1Q7U9U2C5ZS7M7B9B1E9P7V1102、以下關于上市公司發(fā)行可轉換公司債券的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV8V1V9P10V9P4V3HE1X8H8E10O2T10M1ZE10P4V7S1F4C5R2103、關于戰(zhàn)略投資的外國投資者必須具備的條件，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCT10W5V4W5E2Y9J9HZ4Z8W8H6E5D1U2ZM7N6D6D7Y6O9F3104、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ3Y8Q1W10Q9X4W4HI8K9V6B3G10D8E1ZK9R9F9Y10F10P4U1105、下列說法正確的有（）。

A.某看漲期權價格為5元，行權價為10元，市場價為12元，則該期權的時間價值為7元

B.期權的剩余有效時間越長，時間價值越高，隨著剩余有效時間的縮短而減小，呈線性關系

C.通常情況下，期權價值與股票價格的波動率呈正相關

D.看漲期權，行權價格越高，期權價值越大【答案】CCI1X3G7V3H6Q6W7HT2C4E1C7G4T4C10ZL9S8H1J10Z3H8X2106、下列不通過應交稅費核算的稅種有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK1V8D9K10I3R7Z9HX9Z9R9T8R1U6E4ZB5A9U4X10P3W1K6107、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務規(guī)范》，下列關于首次公開發(fā)行股票投資價值研究報告的做法，合規(guī)的有（）。

A.某研究所在發(fā)行人所屬行業(yè)知名度高，主承銷商使用其撰寫的投資價值研究報告推介

B.以每份20萬元支付給研究部員工

C.證券分析師參與撰寫投資價值研究報告前履行跨墻審批手續(xù)

D.在招股意向書公告前，向VIP客戶提供投資價值研究報告【答案】CCO4G4W4E2M3C2A3HF10C7A1M6C1Y5X4ZB5B5S8D3G1L8B9108、某期間市場無風險報酬率為10％，市場平均風險股票必要報酬率為16％，股票的β值為1．1，則股票的成本為（）。

A.10％

B.16％

C.16.6％

D.26％【答案】CCE1B10Y9N8Y6O6V2HJ7T9F9Q2V2O7E8ZY10A1I9M2B8K4N7109、李某為甲公司的控股股東，持有其75%股權。甲公司持有某上市公司40%的股份，為該上市公司控股股東，趙某與李某達成了股權轉讓協(xié)議，趙某受讓了李某所持甲公司全部股權。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.趙某及甲公司不配合該上市公司披露實際控制人發(fā)生變化信息的，該上市公司董事會應當拒絕其提交的提案或者臨時議案

B.該上市公司知悉實際控制人發(fā)生變化而未能將有關實際控制人的變化情況及時予以報告的，中國證監(jiān)會責令改正，情節(jié)嚴重的，處以超過60萬元的罰款并認定該上市公司負有責任的董事為不適當人選

C.趙某及甲公司未履行報告、公告義務的，上市公司應當自知悉之次日起立即作出報告和公告

D.趙某應當在協(xié)議成立之日起20日之內(nèi)向所有股東發(fā)出要約

E.如趙某和甲公司指使上市公司及其有關人員不依法履行信息披露義務的，由人民法院依法進行查處【答案】ACD6O7K2H10F1C7G1HD2R6S9U5Y7M8P2ZQ7O3U2Y4L5P3H2110、甲股份有限公司2012年實現(xiàn)凈利潤500萬元，該公司2012年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項中，會影響年初未分配利潤的有（）

A.發(fā)現(xiàn)2011年少計財務費用300萬元

B.發(fā)現(xiàn)2011年少計提折舊費用0.01萬元

C.為2011年售出的設備提供售后服務發(fā)生支出100萬元

D.因客戶資信狀況明顯改善將應收賬款壞賬準備計提比例由20％改為5％【答案】ACG9G6N10U10T9T4O10HQ9I2E10P8I4U6S9ZD5K10R4X7E3P6M8111、以下關于在新三板掛牌的公司采取做市轉讓方式轉讓股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCZ10H5D10J6P1E5D7HS4J4P1B6U8P3G5ZB8I6I7S8S9H10I1112、根據(jù)《首發(fā)辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得有的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACU8B5N2Q8Z1S4D7HH10P4W8M5A4S3N7ZB9K5E5F9W2R2G5113、關于上市公司董事會專門委員會的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCA4H9T3F9A10A9O7HT10S2O6Z3P2N3J7ZX4I2E8U6A2A10P4114、以下財產(chǎn)可以用來出資的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK1J1Z2Z9I7P5M6HR2U2K8G5E10G5V9ZN6Z4R6I7J1D2B1115、以下政府補助，應當在取得時確認遞延收益的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR10P7I10J9S2A5H9HM6A10O2P5X6X5J5ZA7O9Z3R7P2B1D6116、2015年1月1日，長城公司支付2360萬元購入甲公司于當日發(fā)行的5年期債券20萬張，每張面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次還本，另支付相關交易費用20萬元。長城公司將其劃分為持有至到期投資，經(jīng)計算確定其實際利率為3%。則2016年末甲公司因該債券應確認的投資收益金額為（）萬元。

A.62.4

B.71.4

C.69.342D140CP5Z6F8O5C4U8O4HE10S4Q2H5K8K3U3ZH4X2H1Q3M2P10E9117、【答案】C118、下列關于法定公積金的用途，符合我國《公司法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCE3P4C7A1Y2T3Y5HZ6I1F10A4N5F1X8ZJ5D5D1F2L6F3N6119、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十九條“違規(guī)對外提供擔保且尚未解除”的理解和適用——證券期貨法律適用意見第5號，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC8I1X1H5W2F5P9HG7B5C3B3H3D2I6ZL1W2I8T7F4O2P9120、以下關于資產(chǎn)的分類說法正確的是（）

A.出租車經(jīng)營權(到期可更新車輛)屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨(非套期保值)應劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

D.某機構購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應將其劃分為持有至到期投資【答案】BCE1D1N6F9I1F7W7HR8D8N1C2J2Y9N6ZE2Y9Z3O6G9U3L6121、甲公司主要從事X產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，生產(chǎn)X產(chǎn)品使用的主要材料Y材料全部從外部購入，20×7年12月31日，在甲公司財務報表中庫存Y材料的成本為5600萬元，若將全部庫存Y材料加工成X產(chǎn)品，甲公司估計還需要發(fā)生成本1800萬元。預計加工而成的X產(chǎn)品售價總額為7000萬元，預計的銷售費用及相關稅費總額為300萬元，若將庫存Y材料全部予以出售，其市場價格為5000萬元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X產(chǎn)品的生產(chǎn)，不考慮其他因素，甲公司在對Y材料進行期末計算時確定的可變現(xiàn)凈值是（）。

A.5000萬元

B.4900萬元

C.7000萬元

D.5600萬元【答案】BCL10T6H5R8W9I8Z9HA6T5G1D9L10C10A6ZR10A4D10H10V5F5N10122、甲公司有A原材料賬面價12萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價格為9萬元／套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計的銷售稅費為1萬元，產(chǎn)品售價26萬元／套，則期末該原材料要計提多少跌價準備（）萬元。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCQ8S6D10N4D3W9A7HM7K10I10V7H2I8K8ZY3E5D5L5R1N2T1123、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應承擔法律責任的說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCE6Y5W3B1E9F4V10HX9Z10E1M6Z7D4Q5ZP5Z10X8Y1O4V4H7124、以下關于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計的說法正確的（）

A.某會計師事務所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務，同時對該公司董事會編制的內(nèi)部控制自我評價報告進行審計。

B.某會計師事務所接受上市公司委托提供年度財務報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務，可以分別進行，也可以整合進行。

C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施。CO10O2M9W4M4E1V7HK1B2V3F4Z8H4U9ZR3E9U10C7G5L3S1125、【答案】B126、投資者李強被某上市公司的股東大會選舉為該公司的董事，根據(jù)規(guī)定，李強應當從被選舉之日起（）內(nèi)簽署《董事聲明及承諾書》，并報交易所和公司董事會備案。

A.15日

B.20日

C.1個月

D.3個月【答案】CCY3T5W9L1A6R7X5HB4R6Q9W2R5G1F9ZJ7L5T1P3M1G4G8127、下列交易事項中，能夠引起資產(chǎn)和所有者權益同時發(fā)生增減變動的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA4Y4K2S8A3F8C10HA8Z4Z10M10F4C7B4ZP4P4W2S4A5V4F7128、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列關于公開發(fā)行可轉債轉股價格的說法，正確的是（）。

A.股東大會對轉股價格修正方案進行表決時，持有公司可轉債的股東應當參與表決

B.轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的二分之一以上同意

C.修正后的轉股價格不高于表決轉股價格修正方案的股東大會召開前二十個交易日該公司股票交易均價和統(tǒng)一交易日前一日的均價

D.轉股價格應不低于募集說明書公告日前二十個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價【答案】DCQ8O4X5L2Q6T4B3HQ9F8D9H3V6U5T10ZT3B10X7P10V3Q2L6129、下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY1W4T3L5L4U6S2HS4R8J7Q4R10J6Y2ZK1E6K8X7J10V8G1130、關于投資者及其一致行動人擁有權益股份的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC4N7D1L9Y2M3L10HY1F10O4J4H8S10G10ZJ5A8K1V10V7B9D9131、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關于簡化企業(yè)債券審報程序加強風險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復審環(huán)節(jié)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT10I4Q6R3S9O2N7HT9Y4I3L5N6Q8T4ZZ6Q8I10J2C1O4H9132、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，非公開發(fā)行公司債券的交易場所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACQ2R3E8D10K8A5U5HK2E9I10J6W8Q7S9ZV8Y8N8A2A3T9P6133、截至2010年12月31日，甲上市公司的總資產(chǎn)為4億元，凈資產(chǎn)為0.9億元，甲公司2010年度的營業(yè)收入為3億元。根據(jù)《重組管理辦法》的規(guī)定，甲公司在2011年10月發(fā)生的下列哪些行為，構成重大資產(chǎn)重組？()

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCN2A5H7M7Y5N4H4HR5X10O9T2Q3D3Q1ZH4N4Q5W5Q5Q4G8134、下列關于資產(chǎn)證券化業(yè)務的說法，正確的是（）。

A.管理人未取得資產(chǎn)管理業(yè)務資格開展資產(chǎn)證券化業(yè)務的，登記結算機構可取消其會員資格

B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會可以對管理人、資產(chǎn)證券化業(yè)務參與人從事資產(chǎn)證券化業(yè)務進行定期或者不定期的現(xiàn)場和非現(xiàn)場自律檢查

C.專項計劃被交易場所、登記結算機構、證券業(yè)協(xié)會等自律組織采取自律措施的管理人，證監(jiān)會對直接負責的主管人員和其他直接責任人員可相應采取談話提醒、書面警示、要求參加強制培訓等紀律處分

D.中國證券業(yè)協(xié)會負責專項計劃的備案和自律管理【答案】BCL8W7Q9A10O2C10U9HI7Y6E6O4A4E3G8ZA8V1Z10L6I5Y2V9135、下列關于公司債券發(fā)行與定價的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO6V9J5W9E1Q4Y2HK1D1I8E3G2C8W9ZI5N9P2Y10O9U9H1136、下列各項中，不應計入營業(yè)外支出的是（）。

A.支付的合同違約金

B.發(fā)生的債務重組損失

C.向慈善機構支付的捐贈款

D.在建工程建設期間發(fā)生的工程物資盤虧損失【答案】DCP1V6R1A1Q7E8E10HV6H5C7G10N2C6Z6ZV6D6O7F3Y7I6I10137、保薦機構和保薦代表人在履行保薦職責過程中，上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，應及時通知保薦機構。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD4J7K2I3V3P9K10HJ3D2T1D4L9U7G3ZH3K5A4D10U9P5U6138、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0.8萬元/件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元/件，預計銷售每件產(chǎn)品銷售費用約為0.1萬元，變現(xiàn)相關稅費約為0.1萬元/件，計算應計提存貨跌價準備為（）萬元。

A.0

B.100

C.180

D.20【答案】BCO6Y4D10A5L7J3H7HI1F10Q6U7D3P1H6ZY6L1N6M7F4S5X10139、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH9M5C10U10M9I7C7HL5M9G4F2B5X3T2ZA7A4T10G2M4O3J5140、不具有商業(yè)實質、不涉及補價的非貨幣性資產(chǎn)交換中，影響換入資產(chǎn)入賬價值的因素有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ10Z7K3L10N9Z5R7HL8N8W1T10V8B3N2ZO3H3L9M8P9A7M6141、投資者要求的必要報酬率為10％，則以下債券收益率最低的是（）

A.面值1000，票面利率11％兩年到期，每年付息一次

B.面值1000，票面利率11％兩年到期，每半年付息一次

C.面值1000，票面利率12％兩年到期，到期一次還本付息

D.面值1000，無付息，兩年到期，以810折價發(fā)行【答案】ACS8I7D9I6D4M10U4HD3D2U5O10J1C1O6ZU3Y2M1A6H6Q4N1142、下列關于在組合方式下進行的債務重組的表述中，不正確的是（）。

A.債務人所清償債務的賬面價值與轉讓資產(chǎn)的賬面價值以及權益工具和重組債務的確認金額之和的差額，記入“投資收益”科目

B.對于權益工具，債務人應當在初始確認時按照權益工具的公允價值計量，權益工具的公允價值不能可靠計量的，應當按照所清償債務的公允價值計量

C.債務重組采用組合方式進行的，一般可以認為債權人對全部債權的合同條款做出了實質性修改

D.對于債務人，組合中以資產(chǎn)清償債務或者將債務轉為權益工具方式進行的債務重組，如果債務人清償該部分債務的現(xiàn)時義務已經(jīng)解除，應當終止確認該部分債務【答案】ACQ9R4T8L5H7U1Z7HR4L2P10E2K1Q3E4ZJ6G6M9P3M5W8B6143、下列關于公司債券承銷機構的說法，正確的是（）。

A.公開發(fā)行超過5000萬元的，必須組建承銷團

B.承銷機構應當具備保薦資格

C.證券公司非公開發(fā)行公司債券，可以自行銷售

D.公司債券的承銷機構可以擔任受托管理人【答案】DCH10J6Z7W10U4M1Y6HW7L7F5A5E6N4G3ZM4D2B3L2C1K4P8144、以下不會引起速動比率變化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT10N4P10D5M10N8M6HV8C9M1J3S10G7V5ZO5O10U4Y10T10N1S8145、甲公司2008年1月1日經(jīng)營租入一項房產(chǎn)，每年租金為600萬元，租期為3年，每年末支付租金，租賃協(xié)議約定前3個月免交租金，則甲公司2008年應確認的租金費用為（）。

A.600萬元

B.450萬元

C.550萬元

D.1800萬元

E.1650萬元【答案】CCY10B9R7I7B10Q6S6HN8B9K3O10W1P7S2ZX4J3B6K10B8S9C4146、A公司與B公司是無關聯(lián)的公司，2012年3月1日，A公司通過增發(fā)1000萬股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股權，對B公司有重大影晌，A公司增發(fā)該1000萬股普通股時每股市價2元，A公司向證券承銷機構等支付了40萬元的傭金和手續(xù)費，當日8公司的30％股權對應的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元。則A取得B的30％的長期股權投資成本為（）萬元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCY3X6W2L2S5N9D5HH1Q2Y3C5C7Z1K5ZQ5Z3K3I2L7Y4L3147、下列關于投資價值研究報告的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO7P2J2T8V10B6D4HD8F9N8N2Y8A9Q1ZZ1H3Z7J6A10B1Q2148、正遠公司應收大華公司賬款的賬面余額為585萬元，由于大華公司財務困難無法性付賬款，經(jīng)雙方協(xié)商，大華公司以90萬元銀行存款和其200萬股普通股償還債務，大華公司普通股每股面值1元，市價2．2元，正遠公司取得投資后作為可供出售金融資產(chǎn)核算，為取得該投資發(fā)生相關交易費用5萬元，正遠公司對該應收賬款提取壞賬準備50萬元，則正遠公司債務重組損失和取得的金融資產(chǎn)入賬金額分別是（）。

A.5萬元，445萬元

B.55萬元，440萬元

C.100萬元，485萬元

D.145萬元，440萬元【答案】ACY10C2A8F5K2U8D1HP4W6P5N8V9G6Y3ZH5C3K5W8N6V7L5149、甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔任甲公司獨立董事的是（）。

A.陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔任財務經(jīng)理

B.王某，其弟弟擔任甲公司控股股東的監(jiān)事

C.劉某，在乙公司擔任監(jiān)事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東

D.李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】BCK10G8B3R2C1U4W8HE3H6F10K2U9B5K2ZT5T1Y10F7V4V8D5150、經(jīng)過多種方式，甲公司獲得了B境外上市公司55%的股權，甲公司派遣其總經(jīng)理張某進入乙公司作為股權代表，根據(jù)規(guī)定，張某進入乙公司后，不得擔任下列（）職務。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN5H6N6K2B8G2R3HI9G4G3W7A3S6N3ZD2E4L6K7J10Y6P6151、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3∶7，申購結束后各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購80000萬股。下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG10F9F3J4H6S9E4HP4H2Y6C4M6I2X7ZJ2I2D8Y2V9O6G3152、重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司所購買資產(chǎn)實際運營情況與重大資產(chǎn)重組報告書中管理層討論與分析部分存在較大差距的，應當在上市公司披露年度報告的同時，進行道歉的人員包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ10A2V6M5G9C7W8HF7H2B2Q2F6P4D4ZZ7P10B9R4Z6U1F10153、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第23號——公開發(fā)行公司債券募集說明書》（2015年修訂），募集說明書引用的財務報表在其最近一期截止后的有效期為（）。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月【答案】CCL10N6R8K4M6D6H10HV10L1S6I7L8G8B5ZR4K1E2N1T7D10A2154、下列資產(chǎn)減值屬于《企業(yè)會