中小企業(yè)資金緊張的成因和解決對(duì)策

西安培華學(xué)院本科畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))2B091A26李婧—中小企業(yè)資金緊張的成因和解決對(duì)策—史紅剛—講師.docPAGEI中小企業(yè)資金緊張的成因和解決對(duì)策摘要近年來，各級(jí)政府高度重視中小企業(yè)的發(fā)展，制定了一系列促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的方針政策，中小企業(yè)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，成為經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中重要的組成部分，成為推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展以及構(gòu)建和諧社會(huì)的重要力量。中小企業(yè)在促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和解決人口就業(yè)方面起到了不可或缺的作用。但其在發(fā)展過程中顯示出，面對(duì)緊縮的貨幣政策、原材料價(jià)格的上漲、勞動(dòng)力成本上升等等不利形勢(shì)，中小企業(yè)中普遍存在資金緊張的問題。資金是企業(yè)的血液，企業(yè)資金的來源無非自有和外來兩種，自有資金數(shù)額有限，外來貸款獲取困難，由于資金緊張，一些生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本已困難的企業(yè)的生存已受到威脅，一些具有較大潛能的企業(yè)因缺少資金而使其發(fā)展受到了制約。本文從外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部原因兩方面著手，分析了當(dāng)前中小企業(yè)資金緊張的成因，即主要是緊縮的貨幣政策、產(chǎn)品成本的增加、信用欠缺，往來資金拖欠嚴(yán)重及盲目投資等。進(jìn)而對(duì)癥下藥，從企業(yè)、銀行和政府三方面提出了企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)管理，銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，政府應(yīng)推出融資新模式等措施，緩減中小企業(yè)資金緊張這一問題。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；資金緊張；成因；對(duì)策

Causesandcountermeasuresofsmallandmedium-sizedenterprisefinancialstrainAbstractInrecentyears,governmentsatalllevelsattachgreatimportancetothedevelopmentofsmallandmedium-sizedenterprises.Developedaseriesofpoliciestopromotethedevelopmentofsmallandmedium-sizedenterpriseshasbeenarapiddevelopment,becomeanimportantpartoftheeconomicstructure.Smallandmedium-sizedfirmscanpromotesustained,rapidandhealthydevelopmentofnationaleconomyandanimportantforceinbuildingaharmonioussociety.Smallandmedium-sizedenterprisesplayedanindispensableroleinpromotinglocaleconomicdevelopmentandsolvethepopulationemployment.Butinthedevelopmentprocess,itshowsthatthesmallandmedium-sizedcompaniesfacetheadversesituationofthetighteningofmonetarypolicy,risingrawmaterialprices,laborcostsriseandsotheproblemoffundingconstraintsprevalent.Capitalisthebloodoftheenterprise.Thesourceoftheenterprisefundcomesfromitsownandforeign,alimitedamountofitsownfunds,foreignloansgetdifficult.Duetofundingconstraints,productionandoperationcostshavebeendifficultandenterprisessurvivalhasbeenthreatened.Somefirmshavepotentialcrisisduetolackoffundsanditsdevelopmenthasbeenconstrained.Thisarticlewillanalyzethesmallandmedium-sizedenterprisesfinancialstrainandthetensionenterprisefundsfromtwoaspects.Firstly,thispaperwilldiscussthecausefromtheexternalenvironmentandinternalreasons.Secondly,enterprises,banksandgovernmentshouldfindsolutionstothecountermeasures,tripartitefittotaketheappropriatemeasures,mitigationfinanceforsmallandmedium-sizedenterprisestension.Keywords:Smallandmedium-sidedenterprises;Fundsistight;Causes;Countermeasure西安培華學(xué)院本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）2B091A26李婧—中小企業(yè)資金緊張的成因和解決對(duì)策—史宏綱—講師目錄摘要 IIAbstract III引言 11我國中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀 11.1我國中小企業(yè)推動(dòng)著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 11.2資金緊張限制了中小企業(yè)的發(fā)展 22我國中小企業(yè)資金緊張的成因分析 22.1我國中小企業(yè)資金緊張的外部原因分析 22.1.1緊縮貨幣政策下中小企業(yè)貸款艱難 22.1.2產(chǎn)品成本增加使中小企業(yè)利潤(rùn)稀薄 32.1.3復(fù)雜多變經(jīng)濟(jì)環(huán)境下中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難 32.2我國中小企業(yè)資金緊張的內(nèi)部原因分析 42.2.1中小企業(yè)的管理不到位，造成資金緊張 42.2.2中小企業(yè)的信用水平較低，貸款難度大 42.2.3中小企業(yè)往來資金拖欠嚴(yán)重，形成三角債問題，加劇資金緊張 52.2.4中小企業(yè)盲目的投資，進(jìn)一步激化資金緊張 53解決我國中小企業(yè)資金緊張的對(duì)策 63.1中小企業(yè)自身不斷加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理 63.1.1提高企業(yè)素質(zhì)，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，提升企業(yè)信用水平 63.1.2借助科學(xué)觀念實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理 63.2正確處理企業(yè)與銀行和政府之間的關(guān)系 73.2.1銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，用發(fā)展的眼光看中小企業(yè)，滿足其需要 73.2.2政府應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際研究融資新模式，促進(jìn)其新發(fā)展 8結(jié)論 9參考文獻(xiàn) 10致謝 11引言龐大的中小企業(yè)群體的發(fā)展并不都是一帆風(fēng)順的，在當(dāng)前信貸緊縮、物價(jià)上漲、成本上升的情況下，多方客觀原因才造成中小企業(yè)普遍存在資金緊張的困境，資金缺口已嚴(yán)重影響到相當(dāng)一部分中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。中小企業(yè)怎樣在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟，本身需要壯大自己之外，企業(yè)的發(fā)展更需要得到資金和政策的支持。因此，本文需要通過客觀的分析我國中小企業(yè)所面臨的的問題并找出解決中小企業(yè)面臨的資金問題的對(duì)策，可以有效地幫助中小企業(yè)度過困難期走上健康之路，這也會(huì)對(duì)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)起到至關(guān)重要的作用。1我國中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀1.1我國中小企業(yè)推動(dòng)著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展我國中小企業(yè)已成為最富有活力的經(jīng)濟(jì)群體。財(cái)政部相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，中小企業(yè)是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，促進(jìn)就業(yè)的重要力量。根據(jù)現(xiàn)行的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》我國中小企業(yè)在數(shù)量上已經(jīng)達(dá)到4200多萬戶，占全國企業(yè)總數(shù)的99.8%，在工商部門注冊(cè)登記的中小企業(yè)已經(jīng)超過1000萬家，占全國注冊(cè)企業(yè)總數(shù)的99.1%，流通領(lǐng)域中小企業(yè)占全國零售網(wǎng)點(diǎn)的90%以上，而且值得注意的是，隨著國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不斷提高，在一些高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)如軟件開發(fā)、生物醫(yī)藥、微電子產(chǎn)業(yè)等行業(yè)中，中小企業(yè)占很大的比重。而且數(shù)據(jù)顯示中小企業(yè)在國內(nèi)生產(chǎn)總值、稅收和進(jìn)出口方面的比重分別占到全國的60%、53%和68%左右，同時(shí)，中小企業(yè)提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，80%的國有企業(yè)下崗人員在中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)了再就業(yè)。并且顯示我國60%的發(fā)明專利、82%以上的新產(chǎn)品開發(fā)都是有中小企業(yè)完成的。中小企業(yè)已成為我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要推動(dòng)力，發(fā)揮著不可或缺的作用。1.2資金緊張限制了中小企業(yè)的發(fā)展不可否認(rèn)，中小企業(yè)在蓬勃發(fā)展的同時(shí)，也面臨了一系列的問題。從中小企業(yè)發(fā)展的大環(huán)境所看，我們知道制約發(fā)展的因素有很多：原材料、能源成本價(jià)格大幅上升，利潤(rùn)大幅度縮水；勞動(dòng)力成本上升，廉價(jià)勞動(dòng)力的優(yōu)勢(shì)削弱；緊縮的宏觀調(diào)控政策造成融資困難，這些都造成企業(yè)資金的緊張。中小企業(yè)流動(dòng)資金不足可能中止企業(yè)的正常循環(huán)，造成企業(yè)停產(chǎn)或半停產(chǎn)，要使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程不斷地進(jìn)行，企業(yè)的流動(dòng)資金應(yīng)從貨幣資金形態(tài)開始，依次轉(zhuǎn)化為儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金和結(jié)算資金，最終又再回到貨幣資金形態(tài)上，以便滿足下一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程的需要。流動(dòng)資金的各組成形態(tài)必須保證在空間上的合理并存，在時(shí)間上的依次繼承，如果企業(yè)在某一時(shí)間或某一時(shí)期貨幣資金發(fā)生短缺，必然要影響企業(yè)流動(dòng)資金各形態(tài)的并存性和繼承性，使資金周轉(zhuǎn)受到破壞甚至發(fā)生停止，如果這種情況不能迅速扭轉(zhuǎn)，就會(huì)直接造成企業(yè)生產(chǎn)中斷。流動(dòng)資金不足還將會(huì)降低企業(yè)的支付能力，失去適當(dāng)投資機(jī)會(huì)等。企業(yè)資金的循環(huán)周轉(zhuǎn)，它的良性循環(huán)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展的重要條件。如果大面積的企業(yè)面臨這種危機(jī)，那國家所面對(duì)的就不僅僅會(huì)是經(jīng)濟(jì)問題，企業(yè)發(fā)展的困境，員工失業(yè)的遭遇，市場(chǎng)秩序的混亂，社會(huì)治安可能會(huì)面臨巨大的挑戰(zhàn)。2我國中小企業(yè)資金緊張的成因分析2.1我國中小企業(yè)資金緊張的外部原因分析2.1.1緊縮貨幣政策下中小企業(yè)貸款艱難2011年開始，國家多次提高銀行存款準(zhǔn)備金利率，央行連續(xù)加息，銀行緊縮銀根，企業(yè)普遍缺乏流動(dòng)資金。貸款是企業(yè)間接融資的重要方式，中小企業(yè)既受到自身特性：資產(chǎn)規(guī)模小，抵押資產(chǎn)有限，企業(yè)融資難度很大的影響，又受到金融資產(chǎn)運(yùn)行機(jī)制，現(xiàn)行的金融貨幣政策影響，不少中小企業(yè)在銀行很難得到貸款。據(jù)銀監(jiān)會(huì)測(cè)算，我國銀行貸款主要投放給大中型企業(yè)，大型企業(yè)貸款覆蓋率高達(dá)100%，中型企業(yè)也能達(dá)到90%，而小微企業(yè)僅為20%。國家統(tǒng)計(jì)局的抽樣調(diào)查顯示，2012年一季度，有銀行貸款需求的小型企業(yè)中，有41.9%的企業(yè)沒能從銀行獲得資金，微型企業(yè)更是達(dá)到45.7%。銀行為中小企業(yè)設(shè)立專門的貸款部門，但最終貸款給中小企業(yè)的資金微乎其微，中間層層關(guān)卡是中小企業(yè)想拿到貸款難如上青天，最終還得需要潛規(guī)則來解決，大量資金依然是大企業(yè)碗里的肉。西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院副教授韋省明認(rèn)為，在現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)體制下，銀行作為金融市場(chǎng)的主體之一，也有自身發(fā)展的要求，同樣一筆貸款，銀行貸給大企業(yè)必然成本較低、利潤(rùn)較高，小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，未來前景不明朗等因素，令銀行本著穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的角度，會(huì)優(yōu)先為大企業(yè)貸款。在我國，中小企業(yè)主要通過銀行貸款融資，在銀根收緊的情況下，從銀行借款相當(dāng)困難。2.1.2產(chǎn)品成本增加使中小企業(yè)利潤(rùn)稀薄產(chǎn)品成本大幅度上漲，使企業(yè)資金緊張雪上加霜。從近年來看，原材料價(jià)格呈剛性上漲，增加了企業(yè)生產(chǎn)成本，擠占了流動(dòng)資金，這是造成企業(yè)資金日趨緊張的一個(gè)重要原因。我們可以從各項(xiàng)調(diào)查中可以看到，因原材料、能源的價(jià)格上漲，它所沖擊的行業(yè)影響最大的是制造業(yè)和交通運(yùn)輸業(yè)，制造業(yè)原料價(jià)格上漲使生產(chǎn)成本上升近30%,而產(chǎn)品出廠價(jià)格上漲平均還不到10%，形成較大反差；而交通運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸成本因油價(jià)上漲而上升了近10%，運(yùn)輸價(jià)格卻基本維持原來水平。而所謂的廉價(jià)勞動(dòng)力的優(yōu)勢(shì)也日趨減弱，勞動(dòng)力成本逐漸上升，中小企業(yè)當(dāng)中相當(dāng)一部分企業(yè)根本無法招架產(chǎn)品成本增長(zhǎng)的速度。產(chǎn)品成本的增加導(dǎo)致企業(yè)需要更多的資金購進(jìn)生產(chǎn)材料，支付員工工資，開支期間費(fèi)用等從而增加企業(yè)的資金占用，資金的需求量會(huì)相應(yīng)擴(kuò)大，成本費(fèi)用的逐步升高直接就沖減了企業(yè)的利潤(rùn)，致使企業(yè)微利，甚至虧損。[4]企業(yè)沒有經(jīng)濟(jì)效益，資金會(huì)變得更加緊張，同時(shí)，也沒有債權(quán)人會(huì)愿意將資金借給虧損企業(yè)。2.1.3復(fù)雜多變經(jīng)濟(jì)環(huán)境下中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難當(dāng)前社會(huì)大經(jīng)濟(jì)環(huán)境表現(xiàn)為：人民幣升值，美元貶值，出口退稅政策調(diào)整，勞動(dòng)力成本上升，電價(jià)油價(jià)的上漲，原材料價(jià)格居高不下等等這些許多不利的情況，面對(duì)這些境況，一些中小企業(yè)不能將產(chǎn)品成本上升所帶來的壓力加在產(chǎn)品出售價(jià)格上，只能將這種上升的壓力在內(nèi)部消化，它所帶給企業(yè)的壓力必大無小。在面對(duì)復(fù)雜變化的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，企業(yè)會(huì)遇到諸多不確定的因素，增加經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，比如說在2008年美國次貸危機(jī)發(fā)生后，我國浙江一帶中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)受到嚴(yán)重沖擊，出口明顯萎縮，出口銷售放緩，企業(yè)訂單尤其是外貿(mào)訂單明顯下降，加上經(jīng)營(yíng)成本的上升，還有資金周轉(zhuǎn)困難，中小企業(yè)本來就融資難，受金融危機(jī)的影響，市場(chǎng)需求銳減，企業(yè)訂單減少，產(chǎn)成品積壓和貸款回收更加困難，企業(yè)資金鏈更加趨緊，眾多企業(yè)在危機(jī)中敗下陣來，沒能在這場(chǎng)金融危機(jī)安全渡過。企業(yè)如不能有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)造成企業(yè)產(chǎn)品積壓，資金沉淀，引起資金的緊張。[4]2.2我國中小企業(yè)資金緊張的內(nèi)部原因分析2.2.1中小企業(yè)的管理不到位，造成資金緊張中小企業(yè)普遍管理能力低下，管理制度不健全，管理人才缺乏，財(cái)務(wù)管理較混亂。這既是中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不理想的重要原因，也是導(dǎo)致中小企業(yè)資源消耗嚴(yán)重、環(huán)境污染問題突出和勞動(dòng)保障工作不到位的重要原因。管理模式僵化，管理觀念陳舊這是中小企業(yè)管理工作面臨的重要難題，主要表現(xiàn)在：中小企業(yè)典型管理模式是所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)高度集中，企業(yè)的投資者也是經(jīng)營(yíng)者，這種模式它會(huì)給企業(yè)帶來負(fù)面影響，領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)、家族化管理現(xiàn)象嚴(yán)重泛濫，對(duì)財(cái)務(wù)管理的方法缺乏該有的認(rèn)識(shí)與研究，導(dǎo)致職責(zé)部分，越權(quán)行事，造成財(cái)務(wù)管理混亂，和會(huì)計(jì)信息失真等問題的出現(xiàn)；還會(huì)表現(xiàn)為管理者的管理能力和管理素質(zhì)水平差，缺乏現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理理念，沒有有效的將財(cái)務(wù)管理納入企業(yè)管理機(jī)制中。中小企業(yè)自身管理方法運(yùn)用的不得當(dāng)，造成企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂，企業(yè)資金緊張。2.2.2中小企業(yè)的信用水平較低，貸款難度大為什么在貸款上大型企業(yè)占據(jù)大壁江山，而中小企業(yè)卻難上加難，顯而易見大型企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)是上百個(gè)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的總和，大型企業(yè)資產(chǎn)眾多，抵押物符合銀行規(guī)定等條件表現(xiàn)大型企業(yè)的信用度良好，不容易造成壞賬的情況出現(xiàn)，銀行也會(huì)有豐厚的利息收入，這樣的優(yōu)勢(shì)條件都會(huì)使銀行給大型企業(yè)貸款開辟綠色通道。銀行等金融機(jī)構(gòu)身為盈利機(jī)構(gòu)，它會(huì)優(yōu)先考慮的是企業(yè)還款的能力，而我們所看到的中小企業(yè)，雖然中小企業(yè)發(fā)展?jié)摿Υ螅撬麄兇蠖鄶?shù)貸款的原因是急需資金周轉(zhuǎn)的困境，資產(chǎn)過少，抵押物又不符合貸款條件又因難以找到合適的擔(dān)保人去替其擔(dān)保，銀行在這方面就會(huì)多方考量，因怕給中小企業(yè)貸出款項(xiàng)而無能力還款的出現(xiàn)壞賬，死賬的局面，總結(jié)來說，還是因?yàn)橹行∑髽I(yè)的信用水平低下，銀行從其經(jīng)營(yíng)角度考量，很難為中小企業(yè)辦理貸款業(yè)務(wù)。2.2.3中小企業(yè)往來資金拖欠嚴(yán)重，形成三角債問題，加劇資金緊張從目前現(xiàn)狀來看，企業(yè)借銀行的錢不還，甚至想方設(shè)法的逃廢銀行債務(wù)，致使銀行不敢輕易的向企業(yè)發(fā)放貸款，從而影響了對(duì)企業(yè)資金的供應(yīng)；另一方面，企業(yè)之間長(zhǎng)期以來相互拖欠，形成三角債問題，資金鏈一旦斷裂，便發(fā)生“跑路現(xiàn)象”，嚴(yán)重影響企業(yè)資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)。企業(yè)往來資金拖欠現(xiàn)象，企業(yè)為了在激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中爭(zhēng)取客戶，越來越多地將這種賒銷行為作為一種營(yíng)銷策略。在一項(xiàng)企業(yè)是否有拖欠賬款現(xiàn)象的調(diào)查中，10家企業(yè)中僅有一家無應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，其余九家企業(yè)應(yīng)收未收款項(xiàng)凈值達(dá)到2億，同比上升近20%。據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，每年規(guī)模以上的工業(yè)企業(yè)應(yīng)收賬款高達(dá)百億元，占資產(chǎn)總額的10%。企業(yè)之間相互拖欠日趨嚴(yán)重，造成企業(yè)大量資金長(zhǎng)期被債務(wù)單位占用，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展只會(huì)起到阻礙作用，長(zhǎng)此下去的話，會(huì)釀成社會(huì)信用危機(jī)。2.2.4中小企業(yè)盲目的投資，進(jìn)一步激化資金緊張中小企業(yè)的迅速發(fā)展固然給國民經(jīng)濟(jì)帶來強(qiáng)有力的推動(dòng)力量，不可忽視它的作用。但是可以看到就企業(yè)發(fā)展方面，投資者不顧自身?xiàng)l件所限制，缺乏對(duì)所新進(jìn)入的行業(yè)有一個(gè)可靠的衡量審視，一是片面的去追求熱門產(chǎn)業(yè)，不顧客觀條件和自身能力，無視國家宏觀調(diào)控對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響；二是本身投資者對(duì)項(xiàng)目的投資規(guī)模，資金結(jié)構(gòu)，建設(shè)周期以及最為重要的資金來源等等缺乏科學(xué)的研討與部署，對(duì)期間發(fā)生的現(xiàn)金流量很難得到一個(gè)可靠的預(yù)測(cè)，就倉促投入資金。近幾年看來，許多企業(yè)投資的鋼鐵、水泥等等項(xiàng)目由于資金困難而夭折或成為永久的“在建工程”，讓自己付出慘重的代價(jià)，也會(huì)讓一些銀行等金融機(jī)構(gòu)陷入沼澤。中小企業(yè)決策者的盲目投資，不僅對(duì)企業(yè)的發(fā)展沒有益處，只能會(huì)進(jìn)一步激化原本就緊張的企業(yè)資金問題。3解決我國中小企業(yè)資金緊張的對(duì)策3.1中小企業(yè)自身不斷加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理3.1.1提高企業(yè)素質(zhì)，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，提升企業(yè)信用水平制定科學(xué)的管理制度，培養(yǎng)優(yōu)秀的管理人員，提升管理水平，提高企業(yè)素質(zhì)，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的整個(gè)流程實(shí)行規(guī)范化管理，是加快中小企業(yè)發(fā)展平穩(wěn)有序的必然條件。管理的隨意性一直是中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要障礙。在企業(yè)管理過程中，要盡可能避免盲目性、隨機(jī)性和人為因素的干擾。企業(yè)內(nèi)制定的各種規(guī)章制度，以及標(biāo)準(zhǔn)等等，如崗位責(zé)任制，企業(yè)員工激勵(lì)制度，各職能部門的工作實(shí)施細(xì)則，企業(yè)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)核算制度，此外包括國家以及當(dāng)?shù)卣挠嘘P(guān)法律法規(guī)、政策等。中小企業(yè)在發(fā)展的過程中，依然存在家族式管理，經(jīng)驗(yàn)式管理，勢(shì)必會(huì)給企業(yè)的發(fā)展帶來阻礙，此時(shí)更應(yīng)該用科學(xué)的管理制度來規(guī)范企業(yè)。在企業(yè)的發(fā)展過程中，要培養(yǎng)專門的企業(yè)管理人員，企業(yè)管理人員素質(zhì)的高低直接決定著管理水平的高低，所以培養(yǎng)專門的、高素質(zhì)的中小企業(yè)管理人員，為企業(yè)輸送高質(zhì)量管理人才，是提高企業(yè)素質(zhì)，增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)企業(yè)發(fā)展的前提條件之一。強(qiáng)化企業(yè)信用水平，樹立良好信譽(yù)?！叭藷o心而不立，企業(yè)無信則不興”，一個(gè)不守信用的企業(yè)是沒有發(fā)展出路的。因此，企業(yè)想獲得銀行進(jìn)一步的支持，必須努力增強(qiáng)信用意識(shí)，提高自覺還貸的意識(shí)，以實(shí)際行動(dòng)來獲取銀行的信任，同時(shí)規(guī)范自己的開戶行為，實(shí)行基本賬戶結(jié)算制度，使貸款、還款、結(jié)算以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都在銀行的監(jiān)督范圍當(dāng)中，讓銀行可以明確感覺到企業(yè)經(jīng)營(yíng)思路明確，資金流向清楚，主動(dòng)歸還貸款，讓銀行放心貸款給中小企業(yè)。3.1.2借助科學(xué)觀念實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理面對(duì)新的理財(cái)環(huán)境，財(cái)務(wù)管理觀念的轉(zhuǎn)變是中小企業(yè)在激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中取得一席之地的必然選擇。首先重視人的觀念，企業(yè)的財(cái)會(huì)人員，要加強(qiáng)培訓(xùn)和進(jìn)行思想政治教育，特別要學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)制度》，增強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的監(jiān)督意識(shí)，財(cái)會(huì)人員必須持證上崗；企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)要不斷提高自身的法律意識(shí)，增強(qiáng)法制觀念，只有通過財(cái)務(wù)人員和領(lǐng)導(dǎo)人員以及全體員工共同的努力，才能改善企業(yè)管理狀況，提高財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。提高管理意識(shí)，加強(qiáng)資金和應(yīng)收賬款的管理。資金的周轉(zhuǎn)不單只是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)，它涉及到企業(yè)各個(gè)部門，各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，需要企業(yè)上下共同努力。提高資金的運(yùn)營(yíng)率，形成合理的資金結(jié)構(gòu)，使資金應(yīng)用得到最佳的效果。我們知道，企業(yè)陷入資金短缺的一個(gè)重要原因是應(yīng)收賬款的管理，加強(qiáng)應(yīng)收賬款，當(dāng)應(yīng)收賬款發(fā)生時(shí)，企業(yè)要采取各種措施，盡量按期收回款項(xiàng)，否則因拖欠時(shí)間過長(zhǎng)而導(dǎo)致企業(yè)受到損失。對(duì)不同時(shí)間的欠款，企業(yè)應(yīng)采取不同的收賬方法，制定可行的收賬方案，對(duì)可能造成的壞賬損失，提前做好壞賬準(zhǔn)備的提取，預(yù)算這一損失對(duì)企業(yè)造成的影響。[6]3.2正確處理企業(yè)與銀行和政府之間的關(guān)系3.2.1銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，用發(fā)展的眼光看中小企業(yè)，滿足其需要銀行貸款是中小企業(yè)外有資金進(jìn)入的主要渠道，中小企業(yè)卻由于資產(chǎn)規(guī)模小，抵押資產(chǎn)有限，企業(yè)信用度不高而很難從銀行那里取得貸款。加之中小企業(yè)貸款的數(shù)額小，次數(shù)多，貸款管理成本高的因素，都導(dǎo)致企業(yè)很難獲得銀行的資金支持。[4]為發(fā)揮銀行的主要作用，除了銀行本事提高自身管理水平，提高素質(zhì)，還應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，用發(fā)展的眼光看待中小企業(yè)在持續(xù)發(fā)展的國民經(jīng)濟(jì)中的重要性，在發(fā)展經(jīng)濟(jì)，增加就業(yè)方面展現(xiàn)了無限的可能性，要從態(tài)度上把中小企業(yè)與大型企業(yè)同等看待，可以把具有良好信用的中小企業(yè)作為長(zhǎng)期的客戶群體，為中小企業(yè)提供多種樣的金融服務(wù)，主動(dòng)去支持中小企業(yè)的發(fā)展，盡量去滿足中小企業(yè)對(duì)于資金的需要。另外，在國有大銀行中設(shè)立專門服務(wù)于中小企業(yè)的支行，每年從財(cái)政中拿出一部分，作為銀行風(fēng)險(xiǎn)基金，對(duì)中小企業(yè)，尤其是對(duì)初創(chuàng)企業(yè)、制造業(yè)、生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)、專業(yè)技術(shù)公司和公共技術(shù)平臺(tái)等行業(yè)重點(diǎn)扶持。采用適合于中小企業(yè)金融服務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)和盡職免責(zé)制度，解決現(xiàn)有的商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)資金扶持不落實(shí)的問題。而商業(yè)銀行省級(jí)分行應(yīng)適當(dāng)放寬市級(jí)和縣級(jí)分行、支行的信貸審批權(quán)限，提高分支機(jī)構(gòu)信貸投放的能力。要?jiǎng)?chuàng)新抵押品種，積極推廣以庫存商品、無形資產(chǎn)等多種形式的貸款抵押方式，解決中小企業(yè)貸款擔(dān)保抵押不足的問題。3.2.2政府應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際研究融資新模式，促進(jìn)其新發(fā)展中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力差、資金運(yùn)營(yíng)的能力差等決定了它通過市場(chǎng)融資信用很低的特點(diǎn)，這從客觀上要求國家通過穩(wěn)定的融資機(jī)制給予適當(dāng)?shù)闹С帧液透骷?jí)政府應(yīng)通過優(yōu)惠政策來扶持中小企業(yè)的融資和發(fā)展，比如國家出臺(tái)了《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》，具體做法：對(duì)中小企業(yè)融資，財(cái)政給予一定的貼息和補(bǔ)貼；建立中小企業(yè)發(fā)展基金；對(duì)發(fā)展前景較好企業(yè)放寬貸款條件。這些政策應(yīng)向高科技，專業(yè)化，外向型企業(yè)傾斜，支持企業(yè)按照國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整結(jié)構(gòu)和進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。站在促發(fā)展、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生的高度上，進(jìn)一步落實(shí)國家對(duì)中小企業(yè)的扶持政策，加大財(cái)稅扶持力度，以財(cái)政和稅收為引導(dǎo)，帶動(dòng)社會(huì)資金支持中小企業(yè)的發(fā)展，對(duì)老少邊窮和革命老區(qū)的中小企業(yè)加大扶持力度，運(yùn)用稅收政策加大對(duì)貧困地區(qū)，尤其西部地區(qū)的中小企業(yè)的支持力度。中小企業(yè)勢(shì)單力薄，靠單槍匹馬很難與大型企業(yè)抗衡，特別伴隨著經(jīng)濟(jì)的全球化，國內(nèi)市場(chǎng)對(duì)外進(jìn)一步開放，外國資本大規(guī)模的進(jìn)入，更加的加劇了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度。政府應(yīng)聯(lián)合中小企業(yè)結(jié)合自己的實(shí)際，憑借自身的優(yōu)勢(shì)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，創(chuàng)新發(fā)展模式，研究出適合中小企業(yè)發(fā)揮自身特點(diǎn)的發(fā)展道路，促進(jìn)中小企業(yè)平穩(wěn)快速發(fā)展。就以陜西為例，中國中小企業(yè)協(xié)會(huì)于2012年2月發(fā)布內(nèi)容如道，陜西省不斷創(chuàng)新融資渠道，幫助中小企業(yè)解決資金問題。許多中小企業(yè)通過專利權(quán)、注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)現(xiàn)了融資，使企業(yè)的“科技資本”能夠迅速轉(zhuǎn)換成“現(xiàn)金資本”。為了緩解中小企業(yè)融資難的問題，陜西省銀監(jiān)局，知識(shí)產(chǎn)權(quán)局，中小企業(yè)局等部門于2010年底聯(lián)合出臺(tái)《知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法》，使知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資成為解決中小企業(yè)融資難的一條新途徑。自2011年以來，陜西省共有16家中小企業(yè)先后用專利權(quán)，注冊(cè)商標(biāo)權(quán)，著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資1.67億元，130多家科技型中小企業(yè)與各類銀行金融機(jī)構(gòu)達(dá)成知識(shí)產(chǎn)權(quán)意向融資18億元。政府在中小企業(yè)發(fā)展過程中起著引領(lǐng)的作用，根據(jù)中小企業(yè)自身的條件，完善中小企業(yè)的政策法律體系，研究出新的融資方式，會(huì)促進(jìn)企業(yè)更快更好的發(fā)展，走出一條適合中小企業(yè)自身特點(diǎn)的發(fā)展道路。結(jié)論在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，中小企業(yè)在分散經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、深化經(jīng)濟(jì)體制改革、完善市場(chǎng)體系和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、促進(jìn)就業(yè)增長(zhǎng)、保持社會(huì)穩(wěn)定等方面，都發(fā)揮著十分明顯的作用。但是中小企業(yè)的持續(xù)發(fā)展依然存在諸多問題，融資難一直是一個(gè)老大難的問題，從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度來看，中小企業(yè)必須要有一個(gè)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，營(yíng)造一個(gè)長(zhǎng)期發(fā)展的環(huán)境。中小企業(yè)的發(fā)展，首要靠管理，加強(qiáng)企業(yè)的自身管理，提高企業(yè)管理層和旗下員工的素質(zhì)，建立完善的財(cái)務(wù)制度管理，但深層原因是體制和制度問題，僅靠出臺(tái)一些政策也不足以解決問題的。政府應(yīng)大力完善中小企業(yè)政策法律體系，應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，研究企業(yè)情況，制定出符合中小企業(yè)自身特點(diǎn)的融資新模式；銀行應(yīng)更新觀念，完善信貸體制，積極幫助中小企業(yè)的貸款需求。政府、銀行以及企業(yè)三方需要共同的配合，資金緊張的問題才會(huì)得到一定程度上的解決參考文獻(xiàn)[1]李崗.完善企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的探討[J].統(tǒng)計(jì)科學(xué)與實(shí)踐，2010（1）.[2]張海英.中小企業(yè)資金緊張的成因分析，寶雞文理學(xué)院學(xué)報(bào)，2011（6）.[3]郝艷萍.小議中小企業(yè)的資金管理[J],黑龍江財(cái)專學(xué)報(bào)，2009(3).[4]王中林.關(guān)于緩解當(dāng)前中小企業(yè)資金緊張問題的思考，北方經(jīng)濟(jì)，2008（10）.[5]陳升忠.企業(yè)流動(dòng)資金緊張?jiān)蚍治黾皩?duì)策探究，企業(yè)論壇，2009（10）.[6]張新吉.我國小微企業(yè)資金短缺問題的成因及緩解對(duì)策,會(huì)計(jì)之友，2012（11）.[7]李芳.中小企業(yè)資金緊張的成因及對(duì)策研究，經(jīng)濟(jì)師，2011（5）.[8]尚利峰.淺談企業(yè)的流動(dòng)資金[J],會(huì)計(jì)之友，2010（2）.[9]謝雨電.從流動(dòng)資金淺析企業(yè)的資金需求[J],會(huì)計(jì)之友，2009（11）.[10]范宏斌.關(guān)于中小企業(yè)資金緊張的成因及對(duì)策，中國科技博覽，2010（33）.[11]王寧.《企業(yè)融資研究》，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2002.致謝非常感謝我的指導(dǎo)老師史宏綱在我大學(xué)的最后學(xué)習(xí)階段畢業(yè)論文階段給予自己的指導(dǎo)，從最初的選題，到材料的收集，到論文的定稿，老師都細(xì)心認(rèn)真給了我許多的幫助，指出我的不足，在此我向史老師表示