信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量與管理手冊(cè)課件

風(fēng)險(xiǎn)管理部李恩杰2011年12月信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量與管理風(fēng)險(xiǎn)管理部李恩杰信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量與管理

信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算引擎信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)應(yīng)用管理

內(nèi)容提要 內(nèi)容提要

Part

：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法1信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)基本概念信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算過程權(quán)重法RWA計(jì)算方法內(nèi)部評(píng)級(jí)法RWA計(jì)算方法Part：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理辦法（試行）》規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）等于信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和，是計(jì)算資本充足率的重要基礎(chǔ)，反映了農(nóng)業(yè)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量。RWA是按照監(jiān)管規(guī)則計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)總量。信用RWA是衡量資產(chǎn)組合或單筆資產(chǎn)所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)總量。對(duì)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行分類，根據(jù)不同的資產(chǎn)類別確定不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行加權(quán)即得信用RWA。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是衡量監(jiān)管資本占用程度的指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重越高，說明監(jiān)管資本占用也越大。什么是風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理辦法（試行）》規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具識(shí)別與拆分識(shí)別監(jiān)管認(rèn)可的合格緩釋工具；當(dāng)債項(xiàng)由多種緩釋工具共同擔(dān)保時(shí)，需要緩釋工具進(jìn)行分拆利用不同方法，計(jì)算每筆資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)計(jì)算規(guī)則，逐筆計(jì)算每筆資產(chǎn)的RWA根據(jù)分類規(guī)則將風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類符合客觀性、統(tǒng)一性、及時(shí)性原則風(fēng)險(xiǎn)暴露分類風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重確定RWA計(jì)量RWA計(jì)量過程緩釋工具識(shí)別監(jiān)管認(rèn)可的合格緩釋工具；利用不同方法，計(jì)算每筆資權(quán)重法根據(jù)銀監(jiān)會(huì)給定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。初級(jí)法銀行需衡量各內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)應(yīng)的違約概率(PD)，其余資本計(jì)算參數(shù)由監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供。內(nèi)部評(píng)級(jí)法銀行需要構(gòu)建客戶、債項(xiàng)兩維評(píng)級(jí)，依靠?jī)?nèi)部評(píng)級(jí)體系，測(cè)算以下風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)：

-違約概率（PD）-違約損失率（LGD）-違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）在使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí),銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系須獲得監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。高級(jí)法除了初級(jí)法要求的違約率之外，銀行還需要提供自己對(duì)違約損失率(LGD)和違約敞口(EAD)的估算。復(fù)雜/先進(jìn)程度遞增RWA計(jì)量方法權(quán)重法初級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法復(fù)雜/先進(jìn)程度遞增RWA計(jì)量方法權(quán)重法是現(xiàn)行計(jì)算方法的更新，自明年開始實(shí)施。權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。表內(nèi)資產(chǎn)RWA計(jì)算表內(nèi)資產(chǎn)RWA=（表內(nèi)資產(chǎn)-減值準(zhǔn)備）*風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。當(dāng)存在合格緩釋工具時(shí)，要考慮合格緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，采用緩釋工具的權(quán)重替代。表外項(xiàng)目RWA計(jì)算表外項(xiàng)目RWA=（表外項(xiàng)目名義本金-減值準(zhǔn)備）*信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)*風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。權(quán)重法RWA計(jì)量權(quán)重法是現(xiàn)行計(jì)算方法的更新，自明年開始實(shí)施。權(quán)重法RWA計(jì)量資產(chǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重1.現(xiàn)金類資產(chǎn)

4.5對(duì)評(píng)級(jí)B-以下國(guó)家和地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行的債權(quán)150%1.1現(xiàn)金、黃金、存放中國(guó)人民銀行款項(xiàng)0%5.對(duì)一般企業(yè)的債權(quán)100%2.對(duì)中央政府和中央銀行的債權(quán)

6.對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)的微小企業(yè)的債權(quán)75%2.1對(duì)我國(guó)中央政府、中國(guó)人民銀行、評(píng)級(jí)AA-以上（含）的國(guó)家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)0%7.對(duì)個(gè)人的債權(quán)

2.2對(duì)評(píng)級(jí)AA-以下A-（含）以上的國(guó)家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)20%7.1用于購(gòu)買首套房的個(gè)人住房抵押貸款45%2.3對(duì)評(píng)級(jí)A-以下BBB-（含）以上的國(guó)家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)50%7.2用于購(gòu)買第二套房的個(gè)人住房抵押貸款60%2.4對(duì)評(píng)級(jí)BBB-以下B-（含）以上，未評(píng)級(jí)的國(guó)家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)100%7.3對(duì)已抵押房產(chǎn)，在購(gòu)房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸款的，追加的部分150%2.5對(duì)評(píng)級(jí)B-以下的國(guó)家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)150%7.4對(duì)個(gè)人其他債權(quán)75%3.對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)

8.租賃資產(chǎn)余值100%3.1對(duì)我國(guó)政策性銀行的債權(quán)、持有我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券0%9.股權(quán)

3.2對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)100%10.1對(duì)金融機(jī)構(gòu)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露（未扣除部分）250%3.3對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行的債權(quán)25%10.2商業(yè)銀行被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資、因政策性原因并經(jīng)國(guó)務(wù)院特別批準(zhǔn)的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露400%3.4對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）、對(duì)我國(guó)其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)100%10.3商業(yè)銀行持有的其他對(duì)工商企業(yè)其他股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露1250%4.對(duì)在其他國(guó)家/地區(qū)注冊(cè)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)

10.其他

4.1對(duì)多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行及國(guó)際貨幣基金組織的債權(quán)0%10.1聯(lián)行往來、外匯買賣及同城票據(jù)交換等零風(fēng)險(xiǎn)款項(xiàng)0%4.2對(duì)評(píng)級(jí)AA-及以上國(guó)家和地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行的債權(quán)25%10.2非自用不動(dòng)產(chǎn)1250%4.3對(duì)評(píng)級(jí)AA-以下A-（含）以上國(guó)家和地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行的債權(quán)50%10.3未扣除的凈遞延稅資產(chǎn)250%4.4對(duì)評(píng)級(jí)A-以下B-（含）以上、未評(píng)級(jí)的國(guó)家和地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行、其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)100%10.4其他表內(nèi)資產(chǎn)100%權(quán)重法風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重主要與資產(chǎn)類型、交易對(duì)手有關(guān)：資產(chǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重1.現(xiàn)金類資產(chǎn)4.5對(duì)評(píng)級(jí)取消中央政府投資公用企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的優(yōu)惠。提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。降低微小企業(yè)和個(gè)人債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。微小企業(yè)指符合《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》規(guī)定的微小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（如工業(yè)行業(yè)微小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為從業(yè)人員小于300人，或營(yíng)業(yè)收入小于2000萬），對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的授信總額不超過500萬元，采用組合方式進(jìn)行管理的企業(yè)。區(qū)分首套房和二套房，分別賦予不同權(quán)重。從我行實(shí)際情況看，實(shí)施權(quán)重法后RWA將會(huì)增加，資本充足率出現(xiàn)下降。權(quán)重法與現(xiàn)行法風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重主要變化債權(quán)類型現(xiàn)行法權(quán)重法對(duì)我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)50%100%對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的債權(quán)（原始期限四個(gè)月以內(nèi)）0%25%對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的債權(quán)（原始期限四個(gè)月以上）20%25%對(duì)微小企業(yè)的債權(quán)100%75%購(gòu)買首套房的個(gè)人住房抵押貸款50%45%購(gòu)買第二套房的個(gè)人住房抵押貸款50%60%除住房抵押貸款外的個(gè)人債權(quán)100%75%取消中央政府投資公用企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的優(yōu)惠。權(quán)重法與現(xiàn)行法風(fēng)險(xiǎn)權(quán)合格緩釋工具：包括合格抵質(zhì)押品和合格保證。（1）現(xiàn)金類資產(chǎn)：包括黃金、銀行存單以及以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金；（2）我國(guó)財(cái)政部發(fā)行的國(guó)債；（3）中國(guó)人民銀行發(fā)行的票據(jù)；（4）我國(guó)政策性銀行、商業(yè)銀行發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票；（5）評(píng)級(jí)為BBB-（含）以上國(guó)家或地區(qū)政府和中央銀行發(fā)行的債券；（6）注冊(cè)地所在國(guó)或地區(qū)的評(píng)級(jí)在A-（含）以上的境外商業(yè)銀行發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票；（7）多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織發(fā)行的債券。合格抵質(zhì)押品（1）我國(guó)中央政府、中國(guó)人民銀行、政策性銀行及商業(yè)銀行；（2）評(píng)級(jí)為BBB-（含）以上國(guó)家或地區(qū)政府和中央銀行；（3）注冊(cè)地所在國(guó)或地區(qū)的評(píng)級(jí)在A-（含）以上的境外商業(yè)銀行；（4）多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織。合格保證權(quán)重法風(fēng)險(xiǎn)緩釋合格緩釋工具：包括合格抵質(zhì)押品和合格保證。（1）現(xiàn)金類資產(chǎn)：對(duì)表外業(yè)務(wù)，需要將其乘以信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)（CCF）轉(zhuǎn)換為表內(nèi)，再計(jì)算RWA。CCF直接決定風(fēng)險(xiǎn)暴露，因此影響RWA。100萬元的融資性保函和非融資性保函，由于CCF不同，其風(fēng)險(xiǎn)暴露不同，分別為100萬和50萬。權(quán)重法信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)承諾主要包括貸款承諾函、銀行信貸證明、已簽訂合同未發(fā)放貸款、銀團(tuán)貸款未發(fā)放部分。表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)1.承兌匯票、融資性保函100%2.承諾

2.1原始期限不超過1年的貸款承諾20%

2.2原始期限超過1年的貸款承諾50%

2.3可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾0%3.未使用的信用卡授信額度50%4.信用證

4.1一年內(nèi)信用證20%

4.2一年以上信用證100%5.非融資性保函50%對(duì)表外業(yè)務(wù)，需要將其乘以信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)（CCF）轉(zhuǎn)換為表內(nèi)例1：對(duì)公司的一筆信用貸款100億，銀行計(jì)提減值10億，RWA有多少？第一步：確定資產(chǎn)分類。假定為其他對(duì)公司和個(gè)人的債權(quán)，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；第二步：計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露。風(fēng)險(xiǎn)暴露為貸款余額-減值=100-10=90；第三步：考慮緩釋工具的緩釋作用。這里沒有緩釋；第四步：計(jì)算RWA。RWA=（100-10）*100=90億。例2：對(duì)公司的一筆貸款100億，銀行計(jì)提減值10億，10億國(guó)債質(zhì)押，50由中央政府投資的公用企業(yè)擔(dān)保，RWA有多少？第一步：確定資產(chǎn)分類。假定為其他對(duì)公司和個(gè)人的債權(quán)，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；第二步：計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露。風(fēng)險(xiǎn)暴露為貸款余額-減值=100-10=90；第三步：考慮緩釋工具的緩釋作用，將風(fēng)險(xiǎn)暴露拆分為每類緩釋工具覆蓋的部分；

先考慮國(guó)債，緩釋的風(fēng)險(xiǎn)暴露為10億元，該部分權(quán)重為0；

再考慮中央政府投資的公用企業(yè)，緩釋的風(fēng)險(xiǎn)暴露為50億元，該部分權(quán)重為50%；

最后考慮無緩釋部分的風(fēng)險(xiǎn)暴露，等于風(fēng)險(xiǎn)暴露-緩釋工具覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露=90-10-50=30，該部分權(quán)重為100%；第四步：計(jì)算RWA。RWA=10*0+50*50%+30*100%=55億。權(quán)重法RWA計(jì)算舉例例1：對(duì)公司的一筆信用貸款100億，銀行計(jì)提減值10億，RW主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露包括對(duì)主權(quán)國(guó)家或經(jīng)濟(jì)實(shí)體區(qū)域及其中央銀行、多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織等的債權(quán)。金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露銀行類金融機(jī)構(gòu)包括在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)，以及在中華人民共和國(guó)境外注冊(cè)并經(jīng)所在國(guó)家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)的存款類金融機(jī)構(gòu)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法下，將信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分為主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他風(fēng)險(xiǎn)暴露。非銀行類金融機(jī)構(gòu)包括經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司、保險(xiǎn)公司、信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、資產(chǎn)管理公司、基金公司以及其他受金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的機(jī)構(gòu)。零售風(fēng)險(xiǎn)暴露個(gè)人住房抵押貸款包括以購(gòu)買個(gè)人住房為目的并以所購(gòu)房產(chǎn)為抵押的貸款。合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露包括各類無擔(dān)保、且對(duì)單一客戶最大信貸余額不超過100萬元等額人民幣的個(gè)人循環(huán)貸款。其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露包括除個(gè)人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露之外的所有對(duì)自然人的債權(quán)，以及對(duì)微小企業(yè)的債權(quán)。內(nèi)評(píng)法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露包括對(duì)主權(quán)國(guó)家或經(jīng)濟(jì)實(shí)體區(qū)域及其中央銀行、多邊開公司風(fēng)險(xiǎn)暴露包括專業(yè)貸款、中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。專業(yè)貸款又可細(xì)分為項(xiàng)目融資、物品融資、商品融資、產(chǎn)生收入房地產(chǎn)。需同時(shí)符合以下三個(gè)條件：（1）債務(wù)人通常是一個(gè)專門為實(shí)物資產(chǎn)融資或運(yùn)作實(shí)物資產(chǎn)而設(shè)立的特殊目的實(shí)體；（2）除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，債務(wù)人沒有獨(dú)立償還債務(wù)的能力；（3）合同安排給予貸款人對(duì)融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入有相當(dāng)程度的控制權(quán)。一般公司：銷售收入大于等于3億。中小企業(yè)：銷售收入小于3億。其他資產(chǎn)其他風(fēng)險(xiǎn)暴露包括購(gòu)入應(yīng)收賬款和資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。股權(quán)農(nóng)業(yè)銀行直接或間接持有的股東權(quán)益。主要包括村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)銀匯理、農(nóng)銀租賃、農(nóng)銀財(cái)務(wù)等子公司以及自辦實(shí)體。內(nèi)評(píng)法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆蓋金融機(jī)構(gòu)、零售、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。公司風(fēng)險(xiǎn)暴露包括專業(yè)貸款、中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)屬性明確的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，根據(jù)統(tǒng)一的分類規(guī)則，通過IT系統(tǒng)進(jìn)行批量認(rèn)定。批量認(rèn)定對(duì)于個(gè)別依照分類規(guī)則難以認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)屬性的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部逐筆進(jìn)行分類，提交有權(quán)認(rèn)定人審批。逐筆認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)暴露分類方式對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)屬性明確的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，根據(jù)統(tǒng)一的分類規(guī)則，通過IT資本要求（K）=f（PD，LGD，EAD，……）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重=K×12.5風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）=風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×EAD違約概率（PD）違約損失率（LGD）違約暴露（EAD）債務(wù)人違約的可能性有多大？各級(jí)別的PD=違約客戶數(shù)/客戶總數(shù)違約時(shí)銀行給客戶的信貸金額有多大？違約暴露EAD=授信余額+未提用額×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)違約時(shí)的損失率有多大？違約時(shí)的清收金額有多大？違約損失率LGD=1-回收率內(nèi)評(píng)法RWA計(jì)量資本要求（K）=f（PD，LGD，EAD，……）違約概率違約主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司、零售未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)主要基于違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）以及有效期限（M）進(jìn)行計(jì)算。具體規(guī)則為：（1）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的相關(guān)性（R）主權(quán)、一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}。R在0.12到0.24之間，與PD有關(guān)。PD越大，R越低。內(nèi)評(píng)法RWA計(jì)量規(guī)則主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司、零售未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算內(nèi)評(píng)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司、零售未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算（1）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的相關(guān)性（R）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露，R=1.25×0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+1.25×0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}。金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露R有一個(gè)乘數(shù)，相關(guān)性是相同等級(jí)公司類客戶的1.25倍。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露，R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－(1－EXP(－50×PD))/[1－EXP(－50)]}－0.04×[1－(S－3)/27]，其中S為中小企業(yè)在報(bào)告期的年度銷售額，單位為千萬人民幣，低于3千萬人民幣的按照3千萬人民幣來處理。對(duì)中小企業(yè)，其相關(guān)性較一般公司有一定優(yōu)惠，優(yōu)惠程度與規(guī)模有關(guān)，規(guī)模越大相關(guān)性越大，中小企業(yè)相關(guān)性在0.08到0.2之間。零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，個(gè)人住房抵押貸款R=0.15，合格循環(huán)零售貸款R＝0.04，其他零售貸款R＝0.03×[1－EXP(－35×PD)]/[1－EXP(－35)]+0.16×{[1－(1－EXP(－35×PD))]/[1－EXP(-35)]}。內(nèi)評(píng)法RWA計(jì)量規(guī)則主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司、零售未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算內(nèi)評(píng)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司、零售未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算（2）計(jì)算期限調(diào)整因子（b）b=[0.11852－0.05478×ln（PD）]^2，與評(píng)級(jí)有關(guān)，評(píng)級(jí)越高，b越大。（3）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求（K）對(duì)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露K=[LGD×N[(1－R)^(－0.5)×G（PD）+（R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD]×(1－1.5×b)^(－1)×[1+（M－2.5）×b]初級(jí)法下，M通常為2.5，因此K與M無關(guān)。對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露K=LGD×N[(1－R)^－0.5×G(PD)+(R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD，K與期限無關(guān)，僅與PD、LGD有關(guān)。（4）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）

RWA=K×12.5×EAD內(nèi)評(píng)法RWA計(jì)量規(guī)則主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司、零售未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算內(nèi)評(píng)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司、零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算K＝max[0,（LGD－EL）]RWA=K×12.5×EAD其中，EL是指考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律地位等條件下已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)期損失最大估計(jì)值。通常，EL取通過現(xiàn)金流折現(xiàn)方法計(jì)提的減值準(zhǔn)備。減值是用來覆蓋預(yù)期損失的，因此當(dāng)某筆資產(chǎn)估算的LGD大于減值準(zhǔn)備時(shí)，即減值沒有完全覆蓋損失，因此需要計(jì)提一定資本來彌補(bǔ),K=LGD-減值率；當(dāng)LGD小于減值準(zhǔn)備時(shí)，即減值已經(jīng)完全覆蓋損失，不需要再計(jì)提資本，K=0。內(nèi)評(píng)法RWA計(jì)量規(guī)則主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司、零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算內(nèi)評(píng)法內(nèi)評(píng)法RWA計(jì)量規(guī)則項(xiàng)目?jī)?nèi)容說明客戶類型制造業(yè)

客戶銷售收入4億

客戶信用等級(jí)BBB+

合同金額100萬

合同原始期限2年

已用金額60萬

抵押品類型商業(yè)用房

抵押品價(jià)值150萬

風(fēng)險(xiǎn)暴露類型一般公司銷售收入大于3個(gè)億已使用部分EAD60

未使用部分EAD20未使用部分超過一年且不可無條件撤銷,CCF為50%EAD80

PD2%BBB+級(jí)別PDLGD35%商業(yè)用房屬于合格抵押品,且150/80>140%,能夠完全覆蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露EL0.56PD*LGD*EAD風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重89.30%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算公式UL(RWA)71.46風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*EAD內(nèi)評(píng)法RWA計(jì)量規(guī)則項(xiàng)目?jī)?nèi)容說明客戶類型制造業(yè)客戶銷售收入信用等級(jí)是衡量風(fēng)險(xiǎn)的最基本指標(biāo)，隨著信用等級(jí)的降低，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重呈明顯上升趨勢(shì)。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重隨信用等級(jí)變化信用等級(jí)是衡量風(fēng)險(xiǎn)的最基本指標(biāo)，隨著信用等級(jí)的降低，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重隨LGD變化假設(shè)評(píng)級(jí)為BBB，隨著LGD的升高，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重呈上升趨勢(shì)。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與LGD成正比因此，抵押品的質(zhì)量對(duì)資本占用的影響更大。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重隨LGD變化假設(shè)評(píng)級(jí)為BBB，隨著LGD的升高，風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重隨規(guī)模變化假設(shè)評(píng)級(jí)為BBB，LGD為35%（房地產(chǎn)抵押），隨著銷售收入的增加，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重呈上升趨勢(shì)。當(dāng)銷售收入在3千外到3億間，規(guī)模越小，風(fēng)險(xiǎn)分散化效應(yīng)越明顯，因此風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重越小。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重隨規(guī)模變化假設(shè)評(píng)級(jí)為BBB，LGD為35%（房地產(chǎn)抵合格緩釋工具：合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等，信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋功能體現(xiàn)為PD、LGD或EAD的下降。合格的抵質(zhì)押品包括金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)、居住用房地產(chǎn)、其他抵質(zhì)押品，體現(xiàn)為L(zhǎng)GD的下降；凈額結(jié)算包括從屬于有效凈額結(jié)算協(xié)議的表內(nèi)凈額結(jié)算、從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購(gòu)交易凈額結(jié)算、從屬于有效凈額結(jié)算協(xié)議的場(chǎng)外衍生工具凈額結(jié)算和交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算，體現(xiàn)為EAD的下降；保證是指合格保證人的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，體現(xiàn)為PD的下降，用保證人的PD代替借款人的PD；信用衍生工具包括信用違約互換和總收益互換，初級(jí)法下體現(xiàn)為PD的下降；其中，凈額結(jié)算和信用衍生工具國(guó)內(nèi)很少，合格保證人條件也很高，為確保RWA計(jì)量的審慎性，我行主要考慮合格抵質(zhì)押品的緩釋作用，而沒有考慮保證擔(dān)保的緩釋。內(nèi)評(píng)法緩釋工具合格緩釋工具：合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等PD有評(píng)級(jí)：PD直接取客戶信用等級(jí)所在級(jí)別的PD。無評(píng)級(jí)：采用權(quán)重法計(jì)量RWA，一般情況會(huì)高于內(nèi)評(píng)法下RWA。如一個(gè)BBB+級(jí)的一般客戶，采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算RWA時(shí)，其PD取BBB+級(jí)對(duì)應(yīng)的級(jí)別PD；而無評(píng)級(jí)客戶則無法使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算RWA，只能采用權(quán)重法。EAD表內(nèi)資產(chǎn)：余額+應(yīng)收利息。表外資產(chǎn)：通過CCF轉(zhuǎn)換為表內(nèi)，CCF同權(quán)重法。如原始期限超過一年的貸款合同，合同金額為100萬，已用信60萬。則對(duì)60萬貸款，其EAD為60+應(yīng)收利息；而對(duì)未使用的40萬，其CCF為50%，則EAD為20萬。M回購(gòu)：0.5年。其他：2.5年。對(duì)回購(gòu)、逆回購(gòu)業(yè)務(wù)，其期限為0.5年。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量（PD/EAD/M）PD風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量（PD/EAD/M）風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量（LGD）LGD與抵質(zhì)押品有關(guān)，合格抵質(zhì)押品應(yīng)滿足：商業(yè)銀行應(yīng)建立抵質(zhì)押品評(píng)估價(jià)值的審定程序，并根據(jù)抵質(zhì)押品的價(jià)值波動(dòng)特性確定重新估值的方式和頻率，市場(chǎng)波動(dòng)大時(shí)應(yīng)重新估值。對(duì)商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)的重新估值至少每年進(jìn)行一次。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立抵質(zhì)押品管理的信息系統(tǒng)，對(duì)抵質(zhì)押品的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、所在地、權(quán)屬狀況等基本信息，抵質(zhì)押品的估值方法、頻率、時(shí)間，抵質(zhì)押品與債項(xiàng)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及抵質(zhì)押品的處置收回信息等進(jìn)行記錄和管理。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)抵質(zhì)押品定期監(jiān)測(cè)，并督促出質(zhì)人或抵押人按照抵質(zhì)押合同的約定履行各項(xiàng)義務(wù)。……如不滿足上述要求，不屬于合格抵質(zhì)押品。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量（LGD）LGD與抵質(zhì)押品有關(guān)，合格抵質(zhì)押品應(yīng)滿最低違約損失率（LGDmin）最低抵押水平（C*）超額抵押水平（C**）應(yīng)收賬款35%0%125%商用房地產(chǎn)/居住用房地產(chǎn)35%30%140%其它抵押品40%30%140%單個(gè)抵質(zhì)押品：金融質(zhì)押品：應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居民用房地產(chǎn)、其他抵質(zhì)押品：當(dāng)?shù)仲|(zhì)押水平≤C*時(shí)，視為無抵押，LGD取45%；當(dāng)?shù)仲|(zhì)押水平≥C**時(shí)，視為超額抵押，LGD取最低違約損失率；當(dāng)C*＜抵質(zhì)押水平＜C**時(shí)，信用方式或抵押品不合格：高級(jí)債權(quán)，LGD=45%；次級(jí)債權(quán)，LGD=75%；抵質(zhì)押水平=抵質(zhì)押品價(jià)值/貸款余額風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量（LGD）最低違約損失率（LGDmin）最低抵押水平（C*）超額抵押多個(gè)抵質(zhì)押品：需要將金融質(zhì)押品處理后的風(fēng)險(xiǎn)暴露拆分為完全由應(yīng)收賬款質(zhì)押部分、完全由商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押部分、完全由其他抵質(zhì)押品擔(dān)保部分及無抵質(zhì)押部分。拆分按金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵質(zhì)押品的順序進(jìn)行。在確認(rèn)合格的金融質(zhì)押品和應(yīng)收賬款質(zhì)押作用后，另外幾種抵質(zhì)押品價(jià)值的總和與扣減金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款后的風(fēng)險(xiǎn)暴露價(jià)值的比率低于30%時(shí)，貸款對(duì)應(yīng)部分視同無抵質(zhì)押，采用標(biāo)準(zhǔn)違約損失率；如該比率高于30％，則由各抵質(zhì)押品完全覆蓋的部分，分別采用對(duì)應(yīng)的最低違約損失率。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量（LGD）多個(gè)抵質(zhì)押品：風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量（LGD）多個(gè)抵質(zhì)押品：對(duì)應(yīng)同一筆貸款：需要將風(fēng)險(xiǎn)暴露拆分為由不同抵質(zhì)押品覆蓋的部分，分別計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。拆分按金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵質(zhì)押品的順序進(jìn)行；對(duì)應(yīng)多筆貸款：先將抵押品拆分到每一筆貸款上，再采用多個(gè)抵押品對(duì)應(yīng)一筆貸款的計(jì)算方法計(jì)算。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量（LGD）多個(gè)抵質(zhì)押品：風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量（LGD）風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量（LGD）工業(yè)廠房等，銀監(jiān)會(huì)并不認(rèn)可其緩釋作用，視同無抵押。銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可三類合格抵質(zhì)押品：金融質(zhì)押品，商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)，其他抵質(zhì)押品。我行抵押品認(rèn)可情況如下：擔(dān)保方式銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可抵押品類型LGD標(biāo)準(zhǔn)值質(zhì)押-存單金融質(zhì)押品0質(zhì)押-現(xiàn)匯/現(xiàn)金質(zhì)押-保證金質(zhì)押-黃金質(zhì)押-國(guó)債…抵押-商業(yè)用房商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)35%抵押-辦公用房抵押-商業(yè)用地使用權(quán)抵押-居住用房抵押-居住用地使用權(quán)…抵押-存貨其他抵質(zhì)押品40%抵押-通用設(shè)備抵押-專用設(shè)備抵押-電氣設(shè)備…抵押-工業(yè)用房非合格抵質(zhì)押品45%抵押-森林資源抵押-海域使用權(quán)抵押-其它三農(nóng)特色押品…風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量（LGD）工業(yè)廠房等，銀監(jiān)會(huì)并不認(rèn)可其緩釋作用，風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量舉例（LGD）一筆貸款一個(gè)抵質(zhì)押品舉例1：一筆100億貸款（高級(jí)債權(quán)），采用20億商業(yè)用房抵押，計(jì)算其LGD。假設(shè)押品能夠定期估值，符合監(jiān)管要求（下同）。判斷押品合格性。押品價(jià)值/EAD=20/100<30%，未超過最低抵押水平，因此押品不合格，不認(rèn)可其緩釋作用，LGD=45%；舉例2：一筆100億貸款（高級(jí)債權(quán)），采用40億商業(yè)用房抵押，計(jì)算其LGD。判斷押品合格性。押品價(jià)值/EAD=40/100>30%，超過最低抵押水平，因此押品合格。將整個(gè)EAD拆分為押品完全覆蓋部分和未覆蓋部分。商用房和居住用房的超額抵押比率為140%（相當(dāng)于70%的抵押率），因此房產(chǎn)覆蓋的EAD為40/140%=28.57，該部分LGD為35%，未覆蓋部分的EAD為（100-28.57）=71.43。計(jì)算LGD。LGD=（28.57*35%+71.43*45%）/100=42.14%。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量舉例（LGD）一筆貸款一個(gè)抵質(zhì)押品風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量舉例（LGD）一筆貸款多個(gè)抵質(zhì)押品舉例3：一筆100億貸款（高級(jí)債權(quán)），10億存單做質(zhì)押，50億商用房抵押，60億機(jī)器設(shè)備抵押，計(jì)算其LGD。計(jì)算合格金融質(zhì)押品覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露。存單是合格金融質(zhì)押品，覆蓋的EAD為10，該部分LGD為0。判斷剩余抵質(zhì)押品的有效性。剩余押品價(jià)值/扣除金融質(zhì)押品后的EAD=（50+60）/(100-10)>30%，因此抵押品有效。計(jì)算房地產(chǎn)覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露。房產(chǎn)覆蓋的EAD為50/140%=35.7，該部分LGD=35%。計(jì)算機(jī)器設(shè)備覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露。機(jī)器設(shè)備覆蓋的EAD為60/1.4=42.9，LGD=40%。計(jì)算未緩釋的EAD。無緩釋工具覆蓋的EAD為100-10-35.7-42.9=11.4，該部分LGD=45%。計(jì)算該筆貸款的LGD。LGD=（10*0+35.7*35%+42.9*40%+11.4*45%）/100=34.79%。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量舉例（LGD）一筆貸款多個(gè)抵質(zhì)押品

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：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算引擎2系統(tǒng)開發(fā)情況介紹系統(tǒng)架構(gòu)系統(tǒng)功能RWA監(jiān)控體系Part：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算滿足監(jiān)管合規(guī)的需要《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》指出，商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系中模型的開發(fā)、優(yōu)化、校準(zhǔn)和驗(yàn)證，監(jiān)管資本的計(jì)算均應(yīng)基于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市；《大型銀行實(shí)施新資本協(xié)議審批和持續(xù)監(jiān)管原則》第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立RWA系統(tǒng)。順利實(shí)施新資本協(xié)議的需要根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的要求，獲準(zhǔn)實(shí)施新協(xié)議后的過渡期（至少三年）內(nèi)，商業(yè)銀行需使用現(xiàn)行方法和新協(xié)議方法，并行計(jì)算監(jiān)管資本三年，我行需建立系統(tǒng)滿足上述要求。持續(xù)提高我行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的需要風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)作為準(zhǔn)確衡量資產(chǎn)占用監(jiān)管資本程度的指標(biāo)，能夠通過一種統(tǒng)一的數(shù)量化的語言，對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控、報(bào)告。要充分發(fā)揮全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職能，需要建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的平臺(tái)。系統(tǒng)開發(fā)背景滿足監(jiān)管合規(guī)的需要系統(tǒng)開發(fā)背景RWA準(zhǔn)確衡量資產(chǎn)占用監(jiān)管資本程度的指標(biāo)，能夠通過一種統(tǒng)一的數(shù)量化的語言，對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控、報(bào)告。銀監(jiān)會(huì)的要求，商業(yè)銀行需要建立相關(guān)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全行范圍內(nèi)RWA的準(zhǔn)確計(jì)量。我行自主RWA計(jì)算引擎的研發(fā)和上線工作。我行認(rèn)真研究監(jiān)管指引，積極與Fermat、Sungard等廠商交流，克服了購(gòu)買外部系統(tǒng)的缺點(diǎn)，自主完成RWA計(jì)算引擎的研發(fā)工作，于2010年7月完成RWA計(jì)算引擎的上線工作。該引擎能夠按季自動(dòng)計(jì)算全行法人貸款、承兌匯票、信用證、保函的RWA，該部分RWA占整個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)RWA的比例為81%；系統(tǒng)未覆蓋部分主要是存拆放同業(yè)、債券投資、股權(quán)投資、承諾等部分。為確保RWA計(jì)算引擎計(jì)算的準(zhǔn)確性和審慎性，我行選取5944筆貸款，與Sungard系統(tǒng)進(jìn)行了對(duì)比測(cè)算，測(cè)算結(jié)果發(fā)現(xiàn)，我行RWA計(jì)算引擎的計(jì)算結(jié)果與廠商結(jié)果基本一致，且更加審慎（廠商結(jié)果為2757億元，我行為2790億元）。我行已利用該引擎基于2009年末、2010年6月末和12月末的數(shù)據(jù)分別完成新資本協(xié)議定量影響測(cè)算工作。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）計(jì)算引擎開發(fā)情況建立RWA監(jiān)控體系。為加強(qiáng)RWA的監(jiān)控和管理，提高資本使用效率，我行研究開發(fā)了RWA監(jiān)控體系。該體系可以從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度監(jiān)控、分析資本占用狀況，并可以匯總、展現(xiàn)28張監(jiān)控圖表。目前，該功能已在全行上線。RWA準(zhǔn)確衡量資產(chǎn)占用監(jiān)管資本程度的指標(biāo)，能夠通過一種統(tǒng)一的RWA計(jì)算引擎系統(tǒng)架構(gòu)我行根據(jù)監(jiān)管需要，自主設(shè)計(jì)研發(fā)了具有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市和RWA計(jì)算引擎系統(tǒng)，系統(tǒng)整體架構(gòu)包括十個(gè)層次，具體架構(gòu)如下：RWA計(jì)算引擎系統(tǒng)架構(gòu)我行根據(jù)監(jiān)管需要，自主設(shè)計(jì)研發(fā)了具有知源數(shù)據(jù)層源數(shù)據(jù)層包括ABIS系統(tǒng)、CMS數(shù)據(jù)、V+系統(tǒng)、IRBS系統(tǒng)、IFAR和手工錄入數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)采集層數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換層數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換層按照數(shù)據(jù)映射的規(guī)則，根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的格式要求和數(shù)據(jù)要求，將源數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)清洗層數(shù)據(jù)清洗層完成對(duì)源系統(tǒng)所采集數(shù)據(jù)的清洗。數(shù)據(jù)采集層完成從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺(tái)到信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的數(shù)據(jù)采集過程。資產(chǎn)分類引擎層資產(chǎn)分類引擎層依據(jù)現(xiàn)行法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法的資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)每筆進(jìn)行資產(chǎn)分類。RWA計(jì)算引擎系統(tǒng)架構(gòu)數(shù)據(jù)采集層完成從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺(tái)到信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的數(shù)據(jù)采集過程。源數(shù)據(jù)層源數(shù)據(jù)層包括ABIS系統(tǒng)、CMS數(shù)據(jù)、V+系統(tǒng)、IR緩釋識(shí)別與拆分層緩釋識(shí)別與拆分層主要根據(jù)緩釋識(shí)別和拆分規(guī)則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具進(jìn)行識(shí)別與拆分。RWA計(jì)算引擎層RWA計(jì)算引擎層進(jìn)行RWA的計(jì)算。信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市層信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市層主要存儲(chǔ)RWA主要過程數(shù)據(jù)，包括數(shù)據(jù)準(zhǔn)備層、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)層、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)層和應(yīng)用匯總數(shù)據(jù)層四個(gè)模塊。應(yīng)用管理層應(yīng)用管理層主要實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)性功能，包括用戶管理、權(quán)限管理、業(yè)務(wù)規(guī)則配置、RWA計(jì)算結(jié)果查詢等管理功能數(shù)據(jù)準(zhǔn)備層存儲(chǔ)經(jīng)數(shù)據(jù)平臺(tái)從源系統(tǒng)直接獲取的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)組織形式與源系統(tǒng)一致；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)層存儲(chǔ)RWA計(jì)算引擎可識(shí)別的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)層存儲(chǔ)RWA計(jì)算引擎計(jì)算結(jié)果數(shù)據(jù)；應(yīng)用匯總數(shù)據(jù)層存儲(chǔ)按照機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)類別等不同維度匯總的結(jié)果數(shù)據(jù)。RWA計(jì)算引擎系統(tǒng)架構(gòu)緩釋識(shí)別與拆分層緩釋識(shí)別與拆分層主要根據(jù)緩釋識(shí)別和拆分規(guī)則，緩釋工具識(shí)別與拆分風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量數(shù)據(jù)導(dǎo)入和清洗RWA計(jì)算引擎實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)行法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法RWA的自動(dòng)計(jì)算，生產(chǎn)有關(guān)監(jiān)管報(bào)表，并可將有關(guān)結(jié)果多維度展示，供各級(jí)行使用RWA計(jì)算引擎系統(tǒng)功能主要實(shí)現(xiàn)RWA計(jì)算相關(guān)數(shù)據(jù)的處理功能當(dāng)債項(xiàng)由多種抵質(zhì)押品共同擔(dān)保時(shí)，需要將風(fēng)險(xiǎn)暴露拆分為由不同抵質(zhì)押品覆蓋的部分，分別計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)PD、LGD、EAD、M的計(jì)量生成報(bào)表和RWA監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算根據(jù)現(xiàn)行法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法RWA的計(jì)算規(guī)則，自動(dòng)計(jì)算現(xiàn)行方法、內(nèi)部評(píng)級(jí)法下每筆資產(chǎn)的RWA定期生成監(jiān)管報(bào)表和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理需要的報(bào)表；能夠按照機(jī)構(gòu)、行業(yè)、產(chǎn)品等多個(gè)維度生成RWA的報(bào)表和圖表，供各級(jí)行使用。暴露分類根據(jù)暴露分別辦法實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露分類緩釋工具識(shí)別與拆分風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量數(shù)據(jù)導(dǎo)入和清洗RWA計(jì)算引擎實(shí)行業(yè)敞口與客戶分布圖區(qū)域敞口與客戶分布圖產(chǎn)品敞口與客戶分布圖行業(yè)信用等級(jí)分布圖區(qū)域信用等級(jí)分布圖產(chǎn)品信用等級(jí)分布圖行業(yè)違約損失率分布圖區(qū)域違約損失率分布圖產(chǎn)品違約損失率分布圖行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成本分布圖區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)成本分布圖產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)成本分布圖行業(yè)資本要求分布圖區(qū)域資本要求分析圖產(chǎn)品資本要求分析圖行業(yè)RWA總量分布圖區(qū)域RWA總量分布圖產(chǎn)品RWA總量分布圖行業(yè)資本占用分布圖區(qū)域資本占用分布圖產(chǎn)品資本占用分布圖RWA計(jì)算引擎實(shí)現(xiàn)的監(jiān)控報(bào)表覆蓋行業(yè)、機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品多個(gè)維度生成信用等級(jí)、LGD、風(fēng)險(xiǎn)敞口、風(fēng)險(xiǎn)成本、資本要求、RWA總量、資本占用等相關(guān)報(bào)表行業(yè)敞口與客戶分布圖產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)成本分布圖RWA計(jì)算引擎行業(yè)EAD及客戶分布—舉例上圖為“行業(yè)敞口與客戶分布圖”中，選擇機(jī)構(gòu)為“總行”，選擇業(yè)務(wù)品種為“貸款”生成的報(bào)表。說明在全行層面，房地產(chǎn)業(yè)，電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)兩大行業(yè)的貸款余額最多，而該兩個(gè)行業(yè)均屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，可據(jù)此對(duì)行業(yè)貸款分布進(jìn)行調(diào)整。行業(yè)EAD及客戶分布—舉例上圖為“行業(yè)敞口與客戶分布行業(yè)信用等級(jí)分布—舉例上圖為“行業(yè)信用等級(jí)分布圖”中，選擇機(jī)構(gòu)為“總行”，選擇業(yè)務(wù)品種為“貸款”生成的報(bào)表。說明在全行貸款余額較大的行業(yè)中，公共設(shè)施管理業(yè)、批發(fā)業(yè)的平均違約概率較高，而批發(fā)業(yè)貸款余額在全行排第三位，該信息提示，需在貸后管理中重點(diǎn)關(guān)注該行業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況。行業(yè)信用等級(jí)分布—舉例上圖為“行業(yè)信用等級(jí)分布圖”中行業(yè)違約損失率分布—示例上圖為“行業(yè)違約損失率分布圖”中，選擇機(jī)構(gòu)為“總行”，選擇業(yè)務(wù)品種為“貸款”生成的報(bào)表。說明在全行層面，貸款余額前十大行業(yè)中有六個(gè)的違約損失率超過42%，總體偏高。依據(jù)此圖，我行需重點(diǎn)關(guān)注道路運(yùn)輸業(yè)等行業(yè)的貸款抵質(zhì)押品質(zhì)量。行業(yè)違約損失率分布—示例上圖為“行業(yè)違約損失行業(yè)資本要求分布—示例上圖為“行業(yè)資本要求分布圖”中，選擇機(jī)構(gòu)為“總行”，選擇業(yè)務(wù)品種為“貸款”生成的報(bào)表。說明在全行層面，公共設(shè)施管理業(yè)與道路運(yùn)輸業(yè)資本要求最高，其中，從前兩張圖可以看出，平均違約損失率較高是道路運(yùn)輸業(yè)資本要求較高的重要原因，平均違約概率較高是公共設(shè)施管理業(yè)資本要求較高的重要原因。行業(yè)資本要求分布—示例上圖為“行業(yè)資本要求分區(qū)域資本要求分布—示例上圖為“區(qū)域資本要求分布圖”中，選擇機(jī)構(gòu)為“總行”，選擇業(yè)務(wù)品種為“貸款”生成的報(bào)表。說明在全行層面，貸款余額前十大的一級(jí)分行中，云南分行和四川分行的貸款資本要求最高，北京分行的貸款資本要求最低。區(qū)域資本要求分布—示例上圖為“區(qū)域資本要求分區(qū)域資本要求分布—示例上圖為“區(qū)域資本要求分布圖”中，選擇機(jī)構(gòu)為“總行”，選擇業(yè)務(wù)品種為“貸款”生成的報(bào)表。說明在全行層面，貸款余額前十大的一級(jí)分行中，云南分行和四川分行的貸款資本要求最高，北京分行的貸款資本要求最低。區(qū)域資本要求分布—示例上圖為“區(qū)域資本要求分

Part

：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)應(yīng)用管理3基于RWA系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的主要問題RWA在管理中的應(yīng)用RWA管理要求RWA管理重點(diǎn)工作Part：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)應(yīng)用我行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問題風(fēng)險(xiǎn)總量缺乏控制承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)總量沒有進(jìn)行有效控制風(fēng)險(xiǎn)總量的擴(kuò)張快于資產(chǎn)的擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)管理亟待加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)的擺布沒有有效的計(jì)劃表外業(yè)務(wù)無效占用了大量資本關(guān)注了產(chǎn)品，但沒有關(guān)注其風(fēng)險(xiǎn)占用如：沒有關(guān)注到零售、小企業(yè)、大中型風(fēng)險(xiǎn)分布風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)水平亟待提高信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)較低部分分行收入不能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)部分產(chǎn)品收入不能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越低，風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)越低目前我行面臨的嚴(yán)峻考驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方式亟待改變1、資本充足率監(jiān)管的壓力資本不夠，監(jiān)管不達(dá)標(biāo)。2、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的壓力設(shè)立海外分行時(shí)，各國(guó)監(jiān)管部門最關(guān)心的問題是：一是采用何種風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法；二是如何實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理?；赗WA系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的主要問題我行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問題風(fēng)險(xiǎn)總量缺乏控制目前我行面臨的嚴(yán)峻考驗(yàn)資本充足率合規(guī)壓力仍然較大全行資本充足率由財(cái)務(wù)重組前負(fù)數(shù)，提高到IPO后（2010年末）的11.59%，資本充足狀況根本好轉(zhuǎn)。但監(jiān)管部門資本充足率要求逐步提高，監(jiān)管達(dá)標(biāo)壓力依然較大。今年3月末，我行資本充足率為11.40%，已經(jīng)低于11.50%的監(jiān)管底線要求。6月份發(fā)行500億元次級(jí)債，資本充足率實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)，但下半年呈下降趨勢(shì)?；赗WA系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的主要問題資本充足率合規(guī)壓力仍然較大全行資本充足率由財(cái)務(wù)重組前負(fù)數(shù)，提表外業(yè)務(wù)占用資本過大，且其規(guī)模仍在快速增長(zhǎng)。2010年末，我行承諾類資產(chǎn)的資本要求已達(dá)到417億元，規(guī)模超過了操作風(fēng)險(xiǎn)的資本占用。今年一季度，包括貸款承諾在內(nèi)的表外業(yè)務(wù)仍在進(jìn)行擴(kuò)張，資本占用進(jìn)一步增加。表外業(yè)務(wù)的實(shí)際收益較低。目前，表外業(yè)務(wù)的資本要求與貸款差別不大，但表外業(yè)務(wù)的收入較低，導(dǎo)致資本成本調(diào)整后的實(shí)際收益較低。根據(jù)測(cè)算，如考慮10%的資本成本后，融資性保函將不盈利。項(xiàng)目2011年一季度（億元）2010年12月末（億元）增加額（億元）增長(zhǎng)率1承兌匯票3,4843,12835611.40%2保函2,0271,9271005.20%3跟單信用證1,03483120324.40%4承諾11,42910,7047256.80%合計(jì)17,97416,5901,3848.34%表外業(yè)務(wù)資本占用仍然很大基于RWA系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的主要問題表外業(yè)務(wù)占用資本過大，且其規(guī)模仍在快速增長(zhǎng)。2010年末，我按照新的法人客戶16級(jí)評(píng)級(jí)體系，2011年9月末，全行法人優(yōu)質(zhì)貸款占比為84%。法人優(yōu)質(zhì)貸款是指風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重小于100%的貸款。山西、黑龍江、河南、廣西、四川、云南、陜西、兵團(tuán)不足80%，吉林、西藏、青海、新疆不足70%。分行優(yōu)質(zhì)貸款占比分行優(yōu)質(zhì)貸款占比北京89.90%廣西77.97%天津89.13%海南82.09%河北80.81%四川77.70%山西72.21%貴州84.33%內(nèi)蒙古88.47%云南76.21%遼寧86.66%西藏45.63%吉林65.16%重慶87.92%黑龍江76.06%陜西78.91%上海85.25%甘肅84.45%江蘇86.89%青海66.41%浙江85.90%寧夏94.24%安徽83.56%新疆63.25%福建82.41%新疆兵團(tuán)72.40%江西83.06%深圳83.71%山東88.25%寧波85.42%河南70.44%廈門86.08%湖北86.43%青島87.99%湖南80.22%大連86.13%廣東86.34%總計(jì)84.03%注：數(shù)據(jù)來源于三季度風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)。部分分行法人優(yōu)質(zhì)貸款占比較低基于RWA系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的主要問題按照新的法人客戶16級(jí)評(píng)級(jí)體系，2011年9月末，全行法人優(yōu)對(duì)BBB+級(jí)客戶，平均PD為4.44%，平均LGD為40.63%，平均EL為1.80%，利差為3.97%（2010年末），資本成本為0.82%（6.3%的經(jīng)濟(jì)資本占用、13%的資本回報(bào)率）、操作成本為0.88%（全行評(píng)級(jí)），則利差-EL-資本成本-操作成本=0.37%，剛剛能夠保本。而對(duì)BBB、BBB-客戶，該值為-0.28%、-1.42%，將產(chǎn)生虧損。評(píng)級(jí)結(jié)果

預(yù)期損失率AAA+

0.00%AAA

0.04%AAA-

0.11%AA+

0.20%AA

0.31%AA-

0.46%A+

0.67%A

0.93%A-

1.27%BBB+

1.80%BBB

2.45%BBB-

3.59%BB

4.86%B

7.57%C

10.27%部分等級(jí)定價(jià)不能覆蓋預(yù)期損失基于RWA系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的主要問題對(duì)BBB+級(jí)客戶，平均PD為4.44%，平均LGD為40.6加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的管理工作風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)有效工具——基于RWA的計(jì)算和管理可以計(jì)算到每一筆債項(xiàng)層面；可以實(shí)時(shí)對(duì)RWA進(jìn)行監(jiān)控、跟蹤、查詢；可以根據(jù)需要生成內(nèi)部管理分析報(bào)表?；赗WA的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量比較簡(jiǎn)單，直觀，分行人員易于操作全行普遍存在“先干后算”的問題。缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)“主動(dòng)管理”、“事前管理”的機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理工作“無從著手”。不參與業(yè)務(wù)流程無監(jiān)控工具和手段無政策規(guī)范：只有政策、理念，但無法落實(shí)到具體的管理活動(dòng)中去原因剖析加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的管理工作風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)有效工具——基于RW基于RWA進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理目前來看，基于RWA的計(jì)算和管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)有效工具。其優(yōu)點(diǎn)在于：可以計(jì)算到每一筆債項(xiàng)層面；可以實(shí)時(shí)對(duì)RWA進(jìn)行監(jiān)控、跟蹤、查詢；可以根據(jù)需要生成內(nèi)部管理分析報(bào)表?；赗WA的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量比較簡(jiǎn)單，直觀，分行人員易于操作。基于RWA進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理基于RWA進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理——控制風(fēng)險(xiǎn)總量各部門要共同協(xié)作，切實(shí)處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系。1、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)總量。年初，基于存量資產(chǎn)總量和結(jié)構(gòu)，考慮資產(chǎn)增長(zhǎng)計(jì)劃，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)總量進(jìn)行測(cè)算，估計(jì)年底情況。做到“心中有數(shù)”。2、設(shè)定目標(biāo)。在信貸計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃的框架內(nèi)，制定本行RWA總量控制目標(biāo)。3、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)總量。建立RWA總量監(jiān)控機(jī)制，對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)的RWA總量進(jìn)行監(jiān)測(cè)、通報(bào)和檢查。4、控制風(fēng)險(xiǎn)總量。建立RWA考核機(jī)制，引導(dǎo)各行控制RWA總量。對(duì)RWA超限的條線及分支機(jī)構(gòu)，制定懲罰措施?；赗WA進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理——控制風(fēng)險(xiǎn)總量各部門要共同協(xié)作，切實(shí)基于RWA進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理——優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)在總量控制的前提下，調(diào)控好資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，通過資本約束指導(dǎo)資產(chǎn)的優(yōu)化配置。1、了解資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)特征。高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重占用資本較大，低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重占用資本較小。2、對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行有效配置。鼓勵(lì)發(fā)展“優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)”，限制“劣質(zhì)資產(chǎn)”。對(duì)比風(fēng)險(xiǎn)增長(zhǎng)與資產(chǎn)增長(zhǎng)的關(guān)系，將結(jié)構(gòu)調(diào)整的計(jì)劃落實(shí)到行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等各個(gè)維度?；赗WA進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理——優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)在總量控制的前提下，調(diào)信用等級(jí)LGD=00<LGD<=30%30%<LGD<=35%35%<LGD<=40%40%<LGD<=43%43%<LGD<45%LGD=45%45%<LGD<=75%AAA+0%6.5%7.6%8.6%9.3%9.5%9.7%16.2%AAA0%24.9%29.1%33.2%35.7%36.6%37.4%62.3%AA+0%35.8%41.8%47.8%51.3%52.5%53.7%89.5%AA0%44.7%52.2%59.6%64.1%65.6%67.1%111.8%AA-0%51.6%60.2%68.8%74.0%75.7%77.4%129.0%A+0%57.1%66.6%76.1%81.9%83.8%85.7%142.8%A0%62.5%72.9%83.3%89.6%91.7%93.8%156.3%A-0%68.8%80.2%91.7%98.6%100.9%103.2%171.9%BBB+0%74.9%87.4%99.9%107.4%109.9%112.4%187.4%BBB0%81.1%94.6%108.1%116.2%118.9%121.6%202.7%BBB-0%88.4%103.1%117.9%126.7%129.7%132.6%221.0%BB+0%97.8%114.2%130.5%140.2%143.5%146.8%244.6%BB0%109.2%127.4%145.5%156.5%160.1%163.7%272.9%BB-0%120.1%140.1%160.1%172.1%176.1%180.1%300.2%B+0%130.0%151.6%173.3%186.3%190.6%195.0%324.9%B0%139.4%162.6%185.9%199.8%204.5%209.1%348.5%B-0%148.9%173.7%198.5%213.4%218.3%223.3%372.2%CCC0%157.3%183.6%209.8%225.5%230.8%236.0%393.3%CC0%163.4%190.6%217.8%234.2%239.6%245.0%408.4%C0%164.6%192.1%219.5%236.0%241.4%246.9%411.5%優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)劣質(zhì)資產(chǎn)建立明確的標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重小于100%的資產(chǎn)定為“優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)”；從該圖中可以看出，該類資產(chǎn)應(yīng)具有較低的PD，或較低的LGD；建立明確的信貸政策導(dǎo)向，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)行降低整體資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；客戶部門在營(yíng)銷客戶時(shí)應(yīng)有針對(duì)性，積極拓展信用等級(jí)較高或具有較好抵質(zhì)押品的客戶?；赗WA的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類信用等級(jí)LGD=00<LGD<=30%30%<LGD<=35

假設(shè)有同樣規(guī)模的制造類企業(yè)，銷售收入為4億，分類暴露分類為一般公司。與我行簽訂了一年期以上不可撤銷的貸款合同，合同金額為100萬。企業(yè)1貸款合同對(duì)應(yīng)一份擔(dān)保合同，擔(dān)保合同類型為商用房抵押，商用房最新估值為150萬。其中商用房抵押超過了最低抵押水平，因此客戶的LGD取商用房LGD=35%企業(yè)2的貸款合同為保證合同，視同無合同緩釋，此時(shí)企業(yè)2的LGD=45%假設(shè)目前均已經(jīng)使用了60萬的額度。此時(shí)客戶的EAD=60+（100-60）*0.5假設(shè)企業(yè)1的信用等級(jí)均為BBB+（等級(jí)PD為2%），企業(yè)2的信用等級(jí)為BB級(jí)（等級(jí)PD為3%）。根據(jù)以上條件，我們可以看到企業(yè)1的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為89.3%，節(jié)約資本，但是企業(yè)2風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為128.4%，較企業(yè)1低39.1個(gè)百分點(diǎn)，浪費(fèi)資本。

舉例

EADPDLGDEL（PD*LGD*EAD）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（RWA/EAD）UL(風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*EAD)企業(yè)1802%35%0.5689.30%71.46企業(yè)2803%45%1.08128.4%102.75

假設(shè)有同樣規(guī)模的制造類企業(yè)，銷售收入基于RWA進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理——提高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)水平風(fēng)險(xiǎn)和收益要相匹配，收益要能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。1、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的目標(biāo)、計(jì)劃。針對(duì)單筆債項(xiàng)和組合層面（行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等）設(shè)定最低的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)要求。2、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)水平。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)水平進(jìn)行測(cè)算。3、提高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)率。提高定價(jià)，增加收入?；赗WA進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理——提高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)水平風(fēng)險(xiǎn)和收益要相匹配承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后收益計(jì)算承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后收益計(jì)算違約損失率根據(jù)擔(dān)保方式確定。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重采用監(jiān)管規(guī)定的公式計(jì)算。利率為該筆貸款擬執(zhí)行的利率，非利息收入包括中間業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。資金成本取本行平均存款付息率，風(fēng)險(xiǎn)成本=PD*LGD，操作成本取本級(jí)行平均操作成本，資本成本=風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*資本充足率要求*資本回報(bào)率要求，稅收成本取平均稅收成本，其中資本充足率要求為11.5%，資本回報(bào)率要求為13%。舉例客戶評(píng)級(jí)BBB+合同金額

1,000,000擔(dān)保方式抵押-商業(yè)用房違約損失率35%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重112%利率5.79%非利息收入5000資金成本1.41%風(fēng)險(xiǎn)成本1.55%操作成本0.88%資本成本1.68%稅收成本0.1%

RAROC5.97%違約損失率根據(jù)擔(dān)保方式確定。舉例客戶評(píng)級(jí)BBB+合同金額基于RAROC的考核一級(jí)分行可對(duì)二級(jí)分行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)和收益的綜合考核，計(jì)算機(jī)構(gòu)層面的RAROC，并基于該結(jié)果，將二級(jí)分行劃分為四類機(jī)構(gòu)?；赗AROC的考核一級(jí)分行可對(duì)二級(jí)分行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)和收益的綜合目標(biāo)：按照風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)大小的不同，設(shè)計(jì)基于RWA的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)體系，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分配、監(jiān)控和評(píng)價(jià)。資產(chǎn)分級(jí)思想：綜合考慮RWA、評(píng)級(jí)波動(dòng)、抵押品、定價(jià)、收益等信息，設(shè)計(jì)基于RWA的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)體系和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的分級(jí)。示意基于RWA進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理——資產(chǎn)分級(jí)管理目標(biāo)：按照風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)大小的不同，設(shè)計(jì)基于RWA的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)體信用等級(jí)LGD=00<LGD<=30%30%<LGD<=35%35%<LGD<=40%40%<LGD<=43%43%<LGD<45%LGD=45%45%<LGD<=75%AAA+0%6.5%7.6%8.6%9.3%9.5%9.7%16.2%AAA0%24.9%29.1%33.2%35.7%36.6%37.4%62.3%AA+0%35.8%41.8%47.8%51.3%52.5%53.7%89.5%AA0%44.7%52.2%59.6%64.1%65.6%67.1%111.8%AA-0%51.6%60.2%68.8%74.0%75.7%77.4%129.0%A+0%57.1%66.6%76.1%81.9%83.8%85.7%142.8%A0%62.5%72.9%83.3%89.6%91.7%93.8%156.3%A-0%68.8%80.2%91.7%98.6%100.9%103.2%171.9%BBB+0%74.9%87.4%99.9%107.4%109.9%112.4%187.4%BBB0%81.1%94.6%108.1%116.2%118.9%121.6%202.7%BBB-0%88.4%103.1%117.9%126.7%129.7%132.6%221.0%BB+0%97.8%114.2%130.5%140.2%143.5%146.8%244.6%BB0%109.2%127.4%145.5%156.5%160.1%163.7%272.9%BB-0%120.1%140.1%160.1%172.1%176.1%180.1%300.2%B+0%130.0%151.6%173.3%186.3%190.6%195.0%324.9%B0%139.4%162.6%185.9%199.8%204.5%209.1%348.5%B-0%148.9%173.7%198.5%213.4%218.3%223.3%372.2%CCC0%157.3%183.6%209.8%225.5%230.8%236.0%393.3%CC0%163.4%190.6%217.8%234.2%239.6%245.0%408.4%C0%164.6%192.1%219.5%236.0%241.4%246.9%411.5%優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)劣質(zhì)資產(chǎn)建立明確的標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重小于100%的資產(chǎn)定為“優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)”；從該圖中可以看出，該類資產(chǎn)應(yīng)具有較低的PD，或較低的LGD；建立明確的信貸政策導(dǎo)向，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)行降低整體資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；客戶部門在營(yíng)銷客戶時(shí)應(yīng)有針對(duì)性，積極拓展信用等級(jí)較高或具有較好抵質(zhì)押品的客戶?；赗WA進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理——資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類信用等級(jí)LGD=00<LGD<=30%30%<LGD<=35RWA計(jì)量管理覆蓋范圍地位計(jì)量管理原則覆蓋法人層面和集團(tuán)層面信用、市場(chǎng)、操作三大風(fēng)險(xiǎn)客觀性原則。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量要真實(shí)、全面，動(dòng)態(tài)反映單筆資產(chǎn)和組合資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平。統(tǒng)一性原則。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量、管理和披露要采用全行統(tǒng)一的政策、標(biāo)準(zhǔn)和系統(tǒng)，保證集團(tuán)內(nèi)部計(jì)算結(jié)果的一致性。有效性原則。要及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)總量、結(jié)構(gòu)、收益等方面存在的問題，通過加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)。計(jì)算資本充足率的重要基礎(chǔ)，反映了農(nóng)業(yè)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量計(jì)量和管理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要工具?？傂姓较掳l(fā)了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理辦法（試行）》，用于規(guī)范RWA管理的部門職責(zé)、管理目標(biāo)、管理要求等。RWA計(jì)量管理覆蓋范圍地位計(jì)量管理原則客觀性原則。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資客戶部門以及信貸管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、資產(chǎn)負(fù)債等部門根據(jù)部門職責(zé)，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入、審核有關(guān)數(shù)據(jù)，提供系統(tǒng)中不完整或不準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，并確保數(shù)據(jù)的可靠性；結(jié)合部門業(yè)務(wù)管理職責(zé)，充分運(yùn)用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、分析結(jié)果，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)總量、結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)；持續(xù)跟蹤本條線資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，積極采取有效措施，不斷提高單位風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的收益水平。風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)全行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理工作的組織、實(shí)施、監(jiān)督和考核；組織實(shí)施集團(tuán)層面風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的定期測(cè)算和結(jié)果發(fā)布工作；匯總分析資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)總量和結(jié)構(gòu)，提出風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化計(jì)劃和措施，報(bào)高管層審定后組織實(shí)施；動(dòng)態(tài)監(jiān)控、分析、評(píng)價(jià)全行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)采取必要措施，優(yōu)化調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算相關(guān)的規(guī)則、過程和系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)，評(píng)估資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策執(zhí)行的有效性。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理政策、制度、參數(shù)和規(guī)則。審定風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量、結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，并督促有關(guān)部門落實(shí)。定期評(píng)估資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平，確保全行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與持有的資本相匹配。信息技術(shù)管理部和軟件開發(fā)中心負(fù)責(zé)建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管控機(jī)制，統(tǒng)一數(shù)據(jù)抽取口徑，確保相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的持續(xù)可獲得性、完整性和一致性；開發(fā)、優(yōu)化數(shù)據(jù)集市和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算系統(tǒng)，及時(shí)從相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中導(dǎo)入有關(guān)數(shù)據(jù)并進(jìn)行計(jì)算，提高風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和管理的自動(dòng)化程度，并確保系統(tǒng)運(yùn)行的安全性和穩(wěn)定性。RWA計(jì)量管理職責(zé)分工客戶部門以及信貸管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、資產(chǎn)負(fù)債等部門根據(jù)部門職責(zé)，部門職責(zé)：風(fēng)險(xiǎn)管理部門是風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的主管部門，負(fù)責(zé)匯總分析資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)總量和結(jié)構(gòu)，提出風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化計(jì)劃和措施，動(dòng)態(tài)監(jiān)控、分析、評(píng)價(jià)全行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)采取必要措施，優(yōu)化調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。管理要求：各行要結(jié)合業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃，合理制定風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總量控制計(jì)劃和結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，并對(duì)本行資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)占用進(jìn)行有效的行業(yè)和區(qū)域劃分。單筆資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)要按季進(jìn)行監(jiān)測(cè)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重超過100%的資產(chǎn)，要加大監(jiān)測(cè)密度，并積極采取措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)放大。各行新發(fā)放貸款總額中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重大于100%的信貸資產(chǎn)比例不得超過存量平均水平。管理目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)管理要以控制風(fēng)險(xiǎn)總量、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)為目標(biāo)，降低單位資產(chǎn)的資本消耗，提高承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后的資本回報(bào)。RWA計(jì)量管理部門職責(zé)：管理要求：管理目標(biāo)：RWA計(jì)量管理控制風(fēng)險(xiǎn)總量、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，降低單位資產(chǎn)的資本消耗，提高承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后的資本回報(bào)。管理目標(biāo)總行每年核定各分行當(dāng)年資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)總量和結(jié)構(gòu)控制計(jì)劃，并對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)管理。各行要結(jié)合業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃，合理制定風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總量控制計(jì)劃和結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，并對(duì)本行資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)占用進(jìn)行有效的行業(yè)和區(qū)域劃分。管理手段建立高風(fēng)險(xiǎn)投放的控制機(jī)制。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)、低回報(bào)行業(yè)和區(qū)域，要適當(dāng)上收其信貸審批權(quán)限，減少信貸投放。建立風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)監(jiān)控考核機(jī)制。各級(jí)行要對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理定期進(jìn)行監(jiān)測(cè)、通報(bào)、檢查和考核。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量、結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果納入風(fēng)險(xiǎn)管理水平評(píng)價(jià)以及全行綜合績(jī)效考核體系。管理機(jī)制RWA計(jì)量管理組合層面管理控制風(fēng)險(xiǎn)總量、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，降低單位資產(chǎn)的資本消耗，提高承擔(dān)RWA計(jì)量管理單筆資產(chǎn)管理管理目標(biāo)收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理措施進(jìn)行單筆業(yè)務(wù)決策前，必須首先測(cè)定承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后的收益水平。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重超過100%的資產(chǎn)，要加大監(jiān)測(cè)密度，并積極采取措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)放大。新發(fā)放貸款總額中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重大于100%的信貸資產(chǎn)比例不得超過存量平均水平。存量風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重100%以上的資產(chǎn)，如需變更擔(dān)保措施、定價(jià)和期限，對(duì)該客戶風(fēng)險(xiǎn)收益產(chǎn)生負(fù)面影響的，需該筆資產(chǎn)原審批行的上級(jí)行書面同意。資產(chǎn)整體風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重超過150%的客戶視同高風(fēng)險(xiǎn)客戶，須加大監(jiān)控頻率，并采取措施不斷壓縮規(guī)模。RWA計(jì)量管理單筆資產(chǎn)管理管理目標(biāo)收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理措施進(jìn)行單載體1：風(fēng)險(xiǎn)總量載體2：風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)載體3：結(jié)構(gòu)調(diào)整政策風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)以RWA計(jì)算引擎的輸出結(jié)果為依據(jù)。結(jié)合本行業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，資本計(jì)劃確定風(fēng)險(xiǎn)總量。根據(jù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)策略、客戶營(yíng)銷計(jì)劃、信貸投放計(jì)劃將風(fēng)險(xiǎn)總量分解到業(yè)務(wù)條線。確定總體風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)水平、業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)水平。設(shè)定信貸審批標(biāo)準(zhǔn)中的指標(biāo)和參數(shù)。一是將風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)作為對(duì)公授信審批決策的基本依據(jù)。制定客戶及項(xiàng)目授信方案，進(jìn)行審批決策。二是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)回避目標(biāo)科學(xué)制定信貸審批指引。充分利用RAROC、sharpe作為客戶審查和選擇的重要標(biāo)準(zhǔn)。以RWA計(jì)量結(jié)果為重要依據(jù)，制定信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，有效傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)偏好。以內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果為基礎(chǔ)，根據(jù)不同行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征，確定政策對(duì)象的劃分分類，對(duì)不同行業(yè)不同風(fēng)險(xiǎn)程度的客戶組合分別給予積極支持、謹(jǐn)慎維持、壓縮退出等差別化的政策導(dǎo)向。

通過一系列載體，將戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)偏好轉(zhuǎn)化為可執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

自上而下，逐步分解從戰(zhàn)略層面，確定各類業(yè)務(wù)的發(fā)展布局，進(jìn)而確定各類業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)?；蛟鲩L(zhǎng)比例。業(yè)務(wù)1業(yè)務(wù)2分行1分行2以價(jià)值管理為核心風(fēng)險(xiǎn)偏好的執(zhí)行RWA計(jì)算引擎為基本平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)偏好的管理研究制定RWA管理方案載體1：載體2：載體3：風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)以RWA計(jì)算引擎的輸出

明確崗位，配備具體人員進(jìn)行RWA管理。各一級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部均要明確專門崗位、專門人員負(fù)責(zé)本行的RWA管理工作。每季對(duì)RWA進(jìn)行分析、監(jiān)控，并生成有關(guān)報(bào)表。及時(shí)撰寫RWA情況通報(bào)，上報(bào)上級(jí)行及本級(jí)行，向下級(jí)行進(jìn)行通報(bào)。完成總行布置的其他RWA管理工作加強(qiáng)評(píng)級(jí)管理，提高評(píng)級(jí)規(guī)范性1RWA管理重點(diǎn)工作加強(qiáng)RWA管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)加強(qiáng)評(píng)級(jí)管理，提高評(píng)級(jí)規(guī)范性1RWA管理重點(diǎn)工作加強(qiáng)RWA建立RWA分析臺(tái)賬。為使各行進(jìn)一步加深對(duì)RWA的理解，總行制定了簡(jiǎn)化的RWA計(jì)算模板。各級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要基于該模板手工建立RWA分析臺(tái)帳，熟悉RWA的計(jì)量規(guī)則。實(shí)現(xiàn)單筆債項(xiàng)層面RWA占用的記錄。實(shí)現(xiàn)客戶層面的匯總RWA占用記錄。實(shí)現(xiàn)上級(jí)行對(duì)下級(jí)行RWA結(jié)果的監(jiān)測(cè)、分析。明年5月，總行將上線優(yōu)化后的RWA系統(tǒng)平臺(tái)，屆時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)單筆RWA的查詢功能。加強(qiáng)RWA管理，提高評(píng)級(jí)規(guī)范性2業(yè)務(wù)品種合同編碼合同類型合同金額合同余額貸款投向行業(yè)客戶ID客戶所屬行業(yè)評(píng)級(jí)敞口類型貸款xxx-11年以上不可撤銷10000000600000農(nóng)業(yè)企業(yè)1農(nóng)業(yè)農(nóng)業(yè)評(píng)級(jí)結(jié)果擔(dān)保方式LGDCCFEADRWAEL風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重監(jiān)管資本要求A+信用45%50%800000738560360092.32%64223計(jì)算模板示例：RWA管理重點(diǎn)工作建立RWA分析臺(tái)賬。加強(qiáng)RWA管理，提高評(píng)級(jí)規(guī)范性2業(yè)務(wù)品種逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的分類管理。今年年底，要制定明年全年的RWA預(yù)算，以及RWA風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的預(yù)算。要區(qū)分行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品，按季進(jìn)行RWA及RWA風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的監(jiān)控及報(bào)告。要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的研究。根據(jù)本行實(shí)際情況，明確“鼓勵(lì)類資產(chǎn)”和“限制類資產(chǎn)”，建立監(jiān)控措施。積極拓展“鼓勵(lì)類資產(chǎn)”，壓縮“限制類資產(chǎn)”。將基于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)開展模擬考核。3加強(qiáng)RWA管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)RWA管理重點(diǎn)工作逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的分類管理。3加實(shí)行客戶風(fēng)險(xiǎn)名單制管理。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和收益情況，建立重點(diǎn)管理客戶清單。對(duì)收益不能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的客戶，要重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。通過定價(jià)等手段，提高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)。加強(qiáng)貸后管理，或逐步退出。4加強(qiáng)RWA管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)制定高資本占用類資產(chǎn)壓降計(jì)劃。根據(jù)本行實(shí)際情況，明確表外承諾類等高資本占用資產(chǎn)制定壓縮計(jì)劃，降低無效承諾的資本占用。5RWA管理重點(diǎn)工作實(shí)行客戶風(fēng)險(xiǎn)名單制管理。4加強(qiáng)RWA管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)謝謝！謝謝?。?111111111111111111111111111111222222222222222222222222222222222222222222222222222222223333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333344444＄§|β↓×√㎜ɡ?≥≧ɑ←‰?↓←≠￥θ￥?÷㎝??￥＄§|β↓×√㎜②￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧－￥???￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜↓←≠￥θ￥?÷㎝②￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰???￥＄§|β↓×√㎜ɡ?≥≧ɑ←‰?↓←≠￥θ￥?÷㎝??￥＄§|β↓×√㎜②￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧－￥???￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜≧ɑ←‰ɡ?≥←‰???↓←≠￥θ￥?÷㎝②￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰???￥＄§|β↓×√㎜ɡ?≥≧ɑ←‰?↓←≠￥θ￥?÷㎝??￥＄§|β↓×√㎜②￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧－￥???￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜↓×√㎜↓←②￥←‰???←‰???←‰???←‰???←‰???←‰??↓←≠￥θ￥?÷㎝②￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰???￥＄§|β↓×√㎜ɡ?≥≧ɑ←‰?↓←≠￥θ￥?÷㎝??￥＄§|β↓×√㎜②￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧－￥???￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜↓×√㎜↓←②￥←