課件ERP原理與實踐

ERP原理與實踐（第二版）新世紀應用型高等教育教材編審委員會組編主編畢建濤副主編閆會娟尚曉峰曲翠玉于秀麗邢志毅王舉ERP原理與實踐（第二版）新世紀應用型高等教育教材編審委員會ERP綜合應用實訓第六章ERP綜合應用實訓第六章第一節(jié)模擬企業(yè)概況

在進行實訓之前,需要對模擬企業(yè)的基本情況有所了解,這是企業(yè)信息化實施的第一步,即企業(yè)調(diào)研。通過這一階段,需要了解企業(yè)的基本情況、現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)、現(xiàn)有業(yè)務流程、主要業(yè)務處理方式和面臨的主要問題,以便明確企業(yè)核算特點及管理要求,為制定客戶化的解決方案做好前期準備。第一節(jié)模擬企業(yè)概況在進行實訓之前,需要對模擬企業(yè)的基本情第一節(jié)模擬企業(yè)概況1.企業(yè)基本情況及組織結(jié)構(gòu)本模擬企業(yè)稱為“S公司”,該公司基本情況及組織結(jié)構(gòu)可參考第八章。2.角色劃分在實訓過程中,根據(jù)S公司的組織機構(gòu)劃分,應該為每一個工作崗位分配人員。模擬公司需要的模擬角色如表6-1所示。一、企業(yè)基本情況介紹第一節(jié)模擬企業(yè)概況1.企業(yè)基本情況及組織結(jié)構(gòu)一、企業(yè)基本第一節(jié)模擬企業(yè)概況第一節(jié)模擬企業(yè)概況第一節(jié)模擬企業(yè)概況第一節(jié)模擬企業(yè)概況第一節(jié)模擬企業(yè)概況3.模擬企業(yè)運營周期第二次實訓,同之前的手工沙盤模擬一樣,都是在模擬企業(yè)日常運營發(fā)生的各項業(yè)務基礎(chǔ)上進行的,不同的是本次實訓的平臺不再是沙盤的盤面而是用友ERP-U8.61軟件。另外,手工沙盤模擬中的一個財務年,在本次實訓中縮短為一個財務月;手工沙盤模擬中的一個季度,在這里縮短為一周。第一節(jié)模擬企業(yè)概況3.模擬企業(yè)運營周期第一節(jié)模擬企業(yè)概況在企業(yè)開始實施ERP之前,必須建立企業(yè)的信息化基礎(chǔ)。其中最重要的工作就是數(shù)據(jù)標準化工作。1.數(shù)據(jù)標準化數(shù)據(jù)標準化是運用信息組織技術(shù)對企業(yè)的經(jīng)營管理所需的所有數(shù)據(jù)進行規(guī)范化的重組工作,消除數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)不合理、冗余混亂和分散等情況,從而在整個企業(yè)的信息化應用系統(tǒng)層面取消或極大地減少數(shù)據(jù)接口,搭建數(shù)據(jù)共享的系統(tǒng)集成平臺。二、企業(yè)數(shù)據(jù)標準化第一節(jié)模擬企業(yè)概況在企業(yè)開始實施ERP之前,必須建立企第一節(jié)模擬企業(yè)概況(1)數(shù)據(jù)準備計算機系統(tǒng)的運行要建立在原有手工系統(tǒng)的數(shù)據(jù)之上。要以認真負責的態(tài)度做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準備工作,以保證計算機信息系統(tǒng)的正常運行。信息系統(tǒng)與手工系統(tǒng)的本質(zhì)區(qū)別在于數(shù)據(jù)的完整性和業(yè)務的規(guī)范性。而要讓其發(fā)揮最大的效益和優(yōu)勢,則需要為其裝入準確、完整的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。(2)數(shù)據(jù)準備的基本要求由于是財務和業(yè)務的一體化管理系統(tǒng),基礎(chǔ)數(shù)據(jù)涉及多個部門,且從手工數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到計算機數(shù)據(jù)還有一個規(guī)范化的過程,因此,數(shù)據(jù)收集和整理的工作量很大,如果不統(tǒng)籌安排會延誤項目進程。為了保證數(shù)據(jù)準備的及時、準確和完整,數(shù)據(jù)準備之前,最好提出各類數(shù)據(jù)的準備要求,包括落實數(shù)據(jù)準備人員、規(guī)范數(shù)據(jù)提供格式和明確完成時間。數(shù)據(jù)準備的內(nèi)容涉及兩個方面,一是確定各類數(shù)據(jù)的編碼方案,二是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集和整理。第一節(jié)模擬企業(yè)概況(1)數(shù)據(jù)準備第一節(jié)模擬企業(yè)概況(3)確定數(shù)據(jù)編碼方案計算機信息處理的特點主要表現(xiàn)在數(shù)據(jù)處理速度快,準確度高,分析、統(tǒng)計和匯總方便,以及內(nèi)部控制嚴密等。無論從數(shù)據(jù)錄入的速度還是從內(nèi)部控制的嚴格性考慮,計算機對數(shù)字的敏感度遠比文字高,因此,應用計算機信息系統(tǒng)時,需要對一切涉及錄入和查詢統(tǒng)計口徑的內(nèi)容(如科目、存貨、客戶和收發(fā)類別等)編制數(shù)字編碼。為了體現(xiàn)分級核算和管理的要求,對數(shù)字編碼還要事先規(guī)定其級別及每級的位數(shù)?？梢栽O置編碼方案的項目有部門、會計科目、客戶、供應商、結(jié)算方式和收發(fā)類別等。分類編碼方案一旦設定并使用后,一般不允許修改。確定數(shù)據(jù)編碼方案時,應確保編碼的唯一性和易用性,并考慮到將來的可擴展性。第一節(jié)模擬企業(yè)概況(3)確定數(shù)據(jù)編碼方案第一節(jié)模擬企業(yè)概況(4)數(shù)據(jù)準備的主要內(nèi)容企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)按穩(wěn)定性分為兩類,即靜態(tài)數(shù)據(jù)和動態(tài)數(shù)據(jù)。靜態(tài)數(shù)據(jù)是指一段時間內(nèi)數(shù)據(jù)內(nèi)容不會隨日常經(jīng)營業(yè)務的發(fā)生而輕易改變的數(shù)據(jù),如客戶信息、供應商信息、存貨信息、科目信息等。動態(tài)數(shù)據(jù)是指隨企業(yè)日常經(jīng)營業(yè)務的發(fā)生而隨時發(fā)生變化的數(shù)據(jù),如各科目的余額和存貨庫存信息等。劃分靜態(tài)數(shù)據(jù)和動態(tài)數(shù)據(jù)的意義在于可以合理安排時間,靜態(tài)數(shù)據(jù)可以在解決方案確定后立即準備,動態(tài)數(shù)據(jù)則必須在系統(tǒng)上線以前才能確定。靜態(tài)數(shù)據(jù)在用友ERP-U8中對應于基礎(chǔ)檔案;動態(tài)數(shù)據(jù)主要指期初余額,包括各明細科目的期初余額、各種存貨的結(jié)存數(shù)及往來未達賬項目。第一節(jié)模擬企業(yè)概況(4)數(shù)據(jù)準備的主要內(nèi)容第一節(jié)模擬企業(yè)概況2.基礎(chǔ)檔案整理實施ERP,需要整理的基礎(chǔ)檔案內(nèi)容很多,各種檔案的用途如表6-2所示。第一節(jié)模擬企業(yè)概況2.基礎(chǔ)檔案整理第一節(jié)模擬企業(yè)概況第一節(jié)模擬企業(yè)概況第一節(jié)模擬企業(yè)概況第一節(jié)模擬企業(yè)概況第一節(jié)模擬企業(yè)概況第一節(jié)模擬企業(yè)概況第一節(jié)模擬企業(yè)概況3.期初數(shù)據(jù)整理S公司多年以來一直采用手工核算的方式,采用計算機信息管理后,為了保證手工業(yè)務與計算機系統(tǒng)的銜接、繼承歷史數(shù)據(jù)以及保證業(yè)務處理的連續(xù)性,要將截止目前手工核算的余額錄入到計算機信息系統(tǒng)中作為期初數(shù)據(jù)。計算機系統(tǒng)需要的期初數(shù)據(jù)整理如表6-3所示。第一節(jié)模擬企業(yè)概況3.期初數(shù)據(jù)整理第一節(jié)模擬企業(yè)概況第一節(jié)模擬企業(yè)概況第一節(jié)模擬企業(yè)概況業(yè)務流程是一組能夠為客戶創(chuàng)造價值的互相關(guān)聯(lián)的活動進程。建立計算機信息系統(tǒng)的過程也是對企業(yè)原有手工作業(yè)流程進行改造的過程。企業(yè)管理實質(zhì)上是對業(yè)務流程的管理。規(guī)范的業(yè)務流程就是基于計算機信息系統(tǒng)的規(guī)范語言。1.銷售業(yè)務流程S公司的銷售業(yè)務流程如圖6-1所示。三、企業(yè)業(yè)務流程標準化第一節(jié)模擬企業(yè)概況業(yè)務流程是一組能夠為客戶創(chuàng)造價值的互相第一節(jié)模擬企業(yè)概況第一節(jié)模擬企業(yè)概況第一節(jié)模擬企業(yè)概況2.采購業(yè)務流程S公司的采購業(yè)務流程如圖6-2所示。第一節(jié)模擬企業(yè)概況2.采購業(yè)務流程第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置通過對企業(yè)基本情況的調(diào)研,確定企業(yè)信息化方案之后,則進入到ERP實施階段,著手在ERP系統(tǒng)中建立企業(yè)賬套和錄入期初數(shù)據(jù),并開始日常業(yè)務的處理。本節(jié)中的一些軟件操作過程在前面幾章中已經(jīng)介紹過,在這里就不再詳細說明。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置通過對企業(yè)基本情況的調(diào)研,確定第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置企業(yè)應用ERP處理業(yè)務之前,需要在系統(tǒng)中建立企業(yè)的基本信息、核算方法和編碼規(guī)則等,稱為建賬。建賬的主要工作有設置系統(tǒng)操作員并進行崗位權(quán)限的劃分、設定企業(yè)賬套的相關(guān)信息以及系統(tǒng)啟用設置等。1.增加用戶以系統(tǒng)管理員的身份登錄用友ERP-U8系統(tǒng),選擇【權(quán)限】|【用戶】,并按表6-4設置企業(yè)操作員及對應的角色。一、建立企業(yè)賬套第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置企業(yè)應用ERP處理業(yè)務之前,第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置2.建立企業(yè)核算賬套以系統(tǒng)管理員的身份登錄用友ERP-U8系統(tǒng),選擇【權(quán)限】|【建立】,參照以下提示信息建立S公司核算賬套:(1)賬套名稱:S公司。(2)賬套啟用會計期:2016-01。(3)企業(yè)類型:工業(yè)。(4)行業(yè)性質(zhì):2017新會計制度科目。(5)賬套主管:財務經(jīng)理。(6)分類:存貨、客戶、供應商。(7)編碼方案:如圖6-3所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置2.建立企業(yè)核算賬套第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(8)數(shù)據(jù)精度:默認。提示:創(chuàng)建賬套過程中,沒有具體規(guī)定的項目,保持默認值即可。3.設置用戶權(quán)限以系統(tǒng)管理員的身份登錄用友ERP-U8系統(tǒng),選擇【權(quán)限】|【權(quán)限】,為“出納員”賦予“出納簽字”權(quán)限,如圖6-4所示。同樣的方法為“會計”賦予“填制憑證”權(quán)限。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(8)數(shù)據(jù)精度:默認。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置4.設置系統(tǒng)啟用由賬套主管即財務經(jīng)理進入企業(yè)應用平臺,選擇【設置】|【基本信息】|【系統(tǒng)啟用】。啟用總賬、應收款管理、應付款管理、固定資產(chǎn)、銷售、采購、庫存和存貨,啟用日期為2016-01-01(注意:啟用科目數(shù)量為8個,不要少選)。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置4.設置系統(tǒng)啟用第一節(jié)模擬企業(yè)概況在企業(yè)應用平臺中由賬套主管選擇【設置】|【基礎(chǔ)檔案】,進行信息錄入。1.部門檔案選擇【基礎(chǔ)檔案】|【機構(gòu)人員】|【部門檔案】,在彈出的對話框中選擇【添加】,按照表6-5所提供的部門資料錄入部門檔案。二、基礎(chǔ)檔案錄入第一節(jié)模擬企業(yè)概況在企業(yè)應用平臺中由賬套主管選擇【設置】第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第一節(jié)模擬企業(yè)概況2.人員檔案選擇【基礎(chǔ)檔案】|【機構(gòu)人員】|【人員檔案】,在彈出的對話框中選擇【添加】,按照表6-6所提供的人員資料錄入人員檔案。第一節(jié)模擬企業(yè)概況2.人員檔案第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置3.客戶分類選擇【基礎(chǔ)檔案】|【商客信息】|【客戶分類】,按照表6-7所提供的客戶分類資料錄入客戶分類檔案。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置3.客戶分類第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置4.供應商分類選擇【基礎(chǔ)檔案】|【商客信息】|【供應商分類】,按照表6-8所提供的供應商分類資料錄入供應商分類檔案。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置4.供應商分類第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置5.客戶檔案公司整理的客戶檔案如表6-9所示。選擇【基礎(chǔ)檔案】|【商客信息】|【客戶檔案】,添加客戶資料。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置5.客戶檔案第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置6.供應商檔案供應商檔案如表6-10所示。選擇【基礎(chǔ)檔案】|【商客信息】|【供應商檔案】,添加供應商資料。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置6.供應商檔案第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置7.存貨分類模擬公司存貨分為兩類,如表6-11所示。選擇【基礎(chǔ)檔案】|【存貨】|【存貨分類】,添加存貨分類資料。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置7.存貨分類第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置8.計量單位模擬企業(yè)采用統(tǒng)一的計量單位:個。選擇【基礎(chǔ)檔案】|【存貨】|【計量單位】,建立計量單位組:編碼:01;名稱:無換算;類別:無換算率。然后建立計量單位:編碼:01;名稱:個。9.存貨檔案模擬企業(yè)的存貨檔案如表6-12所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置8.計量單位第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置10.憑證類別選擇【基礎(chǔ)檔案】|【財務】|【憑證類別】,將憑證類別設置為“記賬憑證”。11.會計科目模擬企業(yè)采用2017年新會計制度科目進行核算,根據(jù)公司的核算要求對各科目進行明細設置,如表6-13所示。通過【基礎(chǔ)檔案】|【財務】|【會計科目】來進行設置。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置10.憑證類別第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置12.項目檔案(1)要求對所生產(chǎn)的P系列產(chǎn)品進行獨立的產(chǎn)品盈余核算,因此需要按產(chǎn)品類別建立存貨核算項目檔案。設置操作如圖6-5所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置12.項目檔案第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(2)為方便公司在結(jié)賬期對產(chǎn)品成本進行追查,需要按產(chǎn)品的成本分類建立產(chǎn)品基礎(chǔ)成本項目檔案。首先,建立普通項目,即基本產(chǎn)品成本,添加項目科目,如圖6-6所示;然后,設置添加項目分類定義,如圖6-7所示;最后,維護項目目錄,如圖6-8所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(2)為方便公司在結(jié)賬期對產(chǎn)品第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置13.結(jié)算方式在實訓過程中,只有一種結(jié)算方式,即現(xiàn)金結(jié)算。14.倉庫管理模擬公司的倉庫檔案如表6-14所示。通過【基礎(chǔ)檔案】|【業(yè)務】|【倉庫檔案】來進行設置。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置13.結(jié)算方式第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置15.收發(fā)類別公司的收發(fā)類別設置如表6-15所示。通過【基礎(chǔ)檔案】|【業(yè)務】|【收發(fā)類別】來進行設置。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置15.收發(fā)類別第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置16.采購/銷售類型在實訓中,采購類型和銷售類型分別設置為普通采購和普通銷售。17.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)模擬公司的P系列產(chǎn)品均有明確的產(chǎn)品結(jié)構(gòu),在進行材料出庫業(yè)務時可以根據(jù)標準的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行配比出庫。因此,需在基礎(chǔ)檔案中提前設置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)如表6-16所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置16.采購/銷售類型第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置通過【基礎(chǔ)檔案】|【業(yè)務】|【產(chǎn)品結(jié)構(gòu)】來進行設置,如圖6-9所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置通過【基礎(chǔ)檔案】|【業(yè)務】|【第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置1.應收/應付的期初設置及期初余額錄入(1)應收/應付的期初設置應收/應付模塊的期初設置主要是完成基礎(chǔ)科目和結(jié)算方式科目的設置。首先,在應收/應付款管理系統(tǒng)中,選擇【設置】|【初始設置】|【設置科目】|【基本科目設置】;然后,選擇【設置】|【初始設置】|【設置科目】|【結(jié)算方式科目設置】。此處僅以應收管理模塊的期初設置為例進行演示,應付管理模塊設置類似。三、期初設置及期初余額錄入第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置1.應收/應付的期初設置及期初第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置應收款管理模塊的設置科目內(nèi)容如下:①基本科目:應收科目1122銷售收入科目6001②結(jié)算科目:現(xiàn)金人民幣1001應付款管理模塊的設置科目內(nèi)容如下:①基本科目:應付科目2202采購科目1201②結(jié)算科目:現(xiàn)金人民幣1001第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置應收款管理模塊的設置科目內(nèi)容如第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(2)應收/應付的期初余額錄入模擬公司的期初應收款為本地客戶應收賬款,金額為1500萬元。應付款無期初。為簡約起見,本書中金額單位均為百萬元。在應收款管理系統(tǒng)中,選擇【設置】|【期初余額】,增加一張期初應收單,如圖6-10所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(2)應收/應付的期初余額錄入第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置2.總賬期初設置及期初余額錄入總賬期初內(nèi)容如表6-17所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置2.總賬期初設置及期初余額錄入第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置錄入總賬期初余額時應注意以下幾點:(1)末級科目直接錄入具體余額。(2)帶輔助核算的科目應雙擊進入輔助賬期初余額錄入界面。如材料費科目的期初錄入操作為在總賬系統(tǒng)中選擇【設置】|【期初余額】,雙擊“材料費”科目期初余額。(3)總賬中“應收賬款”科目的期初余額通過從“應收賬款管理”模塊引入期初余額明細?！皯顿~款”如果也有期初余額,操作方法相同。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置錄入總賬期初余額時應注意以下幾第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置在總賬系統(tǒng)中,選擇【設置】|【期初余額】,雙擊“應收賬款”科目期初余額,如圖6-11和圖6-12所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置在總賬系統(tǒng)中,選擇【設置】|【第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(4)總賬期初錄入完成后,一定要進行試算平衡。3.固定資產(chǎn)初始設置及期初余額錄入(1)固定資產(chǎn)初始化①主要折舊方法:平均年限法。②固定資產(chǎn)編碼方式:類別編號+序號。③序號長度:3。④固定資產(chǎn)對賬科目:1601固定資產(chǎn)。⑤累計折舊對賬科目:1602累計折舊。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(4)總賬期初錄入完成后,一定第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(2)部門對應折舊科目進行設置設置方法如圖6-13所示。(3)固定資產(chǎn)類別設置模擬企業(yè)的固定資產(chǎn)分為兩類,即“房屋和土地建筑”和“機器設備”。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(2)部門對應折舊科目進行設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中,選擇【設置】|【資產(chǎn)類別】,如圖6-14所示。以“房屋和土地建筑”固定資產(chǎn)為例。其設置內(nèi)容如下:第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中,選擇【設置】第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置①類別名稱:房屋和土地建筑。②使用年限:50年。③計提屬性:總不提折舊。④折舊方法:不提折舊。⑤卡片樣式:通用樣式。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置①類別名稱:房屋和土地建筑。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置“機器設備”資產(chǎn)的設置內(nèi)容如下:①類別名稱:機器設備。②使用年限:0年。③計提屬性:正常計提。④折舊方法:平均年限法。⑤卡片樣式:通用樣式。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置“機器設備”資產(chǎn)的設置內(nèi)容如下第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(4)固定資產(chǎn)增減方式對應科目設置固定資產(chǎn)增減方式對應入賬科目設置是為了方便在處理固定資產(chǎn)增減業(yè)務后生成憑證時能自動帶出相應的入賬科目。常用的入賬科目如下:①直接購入:庫存現(xiàn)金(1001)。②在建工程轉(zhuǎn)入:在建工程(1604)。③出售:固定資產(chǎn)清理(1606)。在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中,選擇【設置】|【增減方式】,選中相應增減方式,單擊【修改】按鈕,如圖6-15所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(4)固定資產(chǎn)增減方式對應科目第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(5)固定資產(chǎn)期初余額錄入固定資產(chǎn)期初明細如表6-18所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(5)固定資產(chǎn)期初余額錄入固定第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置以上所有資產(chǎn)的使用部門均為生產(chǎn)部。在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中,選擇【卡片】|【錄入原始卡片】,以大廠房的期初錄入為例,如圖6-16所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置以上所有資產(chǎn)的使用部門均為生產(chǎn)第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(6)固定資產(chǎn)期初與總賬對賬固定資產(chǎn)期初明細錄入完成后應與總賬中固定資產(chǎn)總額進行對賬,確?？傎~和明細賬一致。軟件能夠自動實現(xiàn)對賬功能。4.采購初始設置及期初余額錄入(1)采購期初余額錄入采購期初余額錄入包括期初采購訂單、期初采購到貨單、期初采購入庫單(暫估入庫的期初)和期初采購發(fā)票(采購在途的期初)的錄入。S公司的采購期初有2個R1訂單。在供應鏈模塊的采購管理系統(tǒng)中,選擇【采購訂貨】|【采購訂單】,如圖6-17所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(6)固定資產(chǎn)期初與總賬對賬第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(2)采購期初記賬采購期初記賬指在完成采購期初的錄入工作之后對期初數(shù)據(jù)進行記賬,是采購模塊初始化工作的必做內(nèi)容。只有完成采購期初記賬,才能進行后續(xù)的采購日常業(yè)務處理。在采購管理系統(tǒng)中,選擇【設置】|【采購期初記賬】,如圖6-18所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(2)采購期初記賬第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置在存貨核算系統(tǒng)中,選擇【初始設置】|【期初數(shù)據(jù)】|【期初余額】,分倉庫進行期初庫存的錄入,各倉庫期初數(shù)據(jù)錄入完成后進行期初記賬,如圖6-19、圖6-20和圖6-21所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置在存貨核算系統(tǒng)中,選擇【初始設置】第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置在存貨核算系統(tǒng)中,選擇【初始設置】|【期初數(shù)據(jù)】|【期初余額】,分倉庫進行期初庫存的錄入,各倉庫期初數(shù)據(jù)錄入完成后進行期初記賬,如圖6-19、圖6-20和圖6-21所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置在存貨核算系統(tǒng)中,選擇【初始設第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(3)存貨期初明細與總賬對賬由于總賬中沒有數(shù)量信息,對賬內(nèi)容只能進行金額檢查,不能進行數(shù)量檢查。在存貨核算系統(tǒng)中,選擇【財務核算】|【與總賬對賬】,如圖6-22所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置(3)存貨期初明細與總賬對賬第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置6.庫存模塊的初始設置及期初余額錄入(1)庫存模塊的期初錄入由于S公司庫存管理模塊與存貨核算模塊均是2018年1月份啟用,期初數(shù)據(jù)一致,所以庫存管理中不需要再重新錄入期初數(shù)據(jù),只需要把存貨核算模塊中的期初數(shù)據(jù)取過來即可。軟件中設置了相應的取數(shù)操作,就是為了滿足這一需要。在庫存管理模塊中,選擇【初始設置】|【期初結(jié)存】,單擊【修改】,再單擊【取數(shù)】,如圖6-23所示,然后再單擊【保存】退出。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置6.庫存模塊的初始設置及期初余第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置7.銷售初始設置及期初余額錄入S公司的銷售業(yè)務處理即時性強,一旦交給客戶便會收到應收賬款或現(xiàn)金,因此建議采用開票(銷售發(fā)票)即發(fā)貨銷售業(yè)務模式,即參照銷售訂單生成銷售發(fā)票,有銷售發(fā)票則生成銷售發(fā)貨單,并由銷售發(fā)貨單審核生成銷售出庫單。該模式能夠減少錄入工作,快速完成銷售業(yè)務處理。這種處理方式對銷售的初始設置提出了兩個要求,即銷售生成出庫單和參照訂單生成發(fā)票。在銷售管理系統(tǒng)中,選擇【設置】|【銷售選項】,如圖6-26和圖6-27所示。第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置7.銷售初始設置及期初余額錄入第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第二節(jié)企業(yè)信息化的初期設置第三節(jié)日常業(yè)務處理ERP實施后,即可利用用友U8.61軟件來記錄日常的經(jīng)營過程,并分析經(jīng)營效果,進行沙盤模擬實訓。在實訓過程中,學生每月都需完成三個部分的內(nèi)容,即月初工作、每周日常處理和月末處理。第三節(jié)日常業(yè)務處理ERP實施后,即可利用用友U8.61第三節(jié)日常業(yè)務處理模擬公司每月月初的工作內(nèi)容與對應的ERP軟件操作流程,如表6-20所示。一、月初工作第三節(jié)日常業(yè)務處理模擬公司每月月初的工作內(nèi)容與對應的E第三節(jié)日常業(yè)務處理1.支付廣告費(1)會計登錄企業(yè)應用平臺后在總賬系統(tǒng)中選擇【憑證】|【填制憑證】,如圖6-28所示,并在顯示的界面中填寫以下內(nèi)容:第三節(jié)日常業(yè)務處理1.支付廣告費第三節(jié)日常業(yè)務處理①借方:銷售費用/廣告費(660101)1.00。②項目:P1,操作如圖6-29所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理①借方:銷售費用/廣告費(660101第三節(jié)日常業(yè)務處理③貸方:庫存現(xiàn)金(1001)1.00。④現(xiàn)金流量:支付的與其他經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金,操作如圖6-30所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理③貸方:庫存現(xiàn)金(1001)1.00。第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)憑證填制完成并保存之后,需要由出納員進行出納簽字。出納員登錄企業(yè)應用平臺,選擇【總賬】|【憑證】|【出納簽字】,然后選擇之前建立的記賬憑證,單擊【簽字】按鈕。(3)出納員簽字后,由財務經(jīng)理進行憑證審核。財務經(jīng)理登錄企業(yè)應用平臺,選擇【總賬】|【憑證】|【審核憑證】,然后選擇之前建立的記賬憑證,單擊【審核】按鈕。(4)由會計進行記賬處理。會計登錄企業(yè)應用平臺,選擇【總賬】|【憑證】|【記賬】,單擊【下一步】按鈕完成記賬任務,如圖6-31所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)憑證填制完成并保存之后,需要由出第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理2.登記銷售訂單銷售經(jīng)理或銷售員,在銷售管理系統(tǒng)中,選擇【銷售訂貨】|【銷售訂單】,如圖6-32所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理2.登記銷售訂單第三節(jié)日常業(yè)務處理銷售訂單內(nèi)填寫的主要內(nèi)容如表6-21所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理銷售訂單內(nèi)填寫的主要內(nèi)容如表6-21所第三節(jié)日常業(yè)務處理(1)未做說明的內(nèi)容取默認值。(2)在企業(yè)應用平臺的“設置”界面中,選擇【單據(jù)設置】|【單據(jù)編碼設置】,修改銷售訂單編號方式為“完全手工編號”,實現(xiàn)修改訂單編號。3.錄入支付應付稅憑證錄入支付應付稅憑證的操作過程與錄入支付廣告費憑證完全一致,這里不再重復。填寫的主要內(nèi)容如下:(1)借方:應交稅金/應交所得稅(222106)1.00。(2)貸方:庫存現(xiàn)金(1001)1.00。(3)現(xiàn)金流量:支付的各項稅費。第三節(jié)日常業(yè)務處理(1)未做說明的內(nèi)容取默認值。第三節(jié)日常業(yè)務處理

二、每周日常工作模擬企業(yè)每周各項日常工作內(nèi)容與對應的ERP軟件操作流程如表6-22所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理二、每周日常工作第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理

1.季初現(xiàn)金盤點盤點完現(xiàn)金實物后,即可進行現(xiàn)金科目賬的查詢。通過現(xiàn)金期初余額查詢或現(xiàn)金日記賬查詢均可以查看相關(guān)結(jié)果。(1)通過現(xiàn)金日記賬查詢出納員在總賬系統(tǒng)中,選擇【出納】|【現(xiàn)金日記賬】,按現(xiàn)金日記賬查詢的日期為當月第一天,本書中為2018年1月1日,如圖6-33所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理1.季初現(xiàn)金盤點第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)查詢現(xiàn)金科目余額表財務經(jīng)理在總賬系統(tǒng)中,選擇【賬表】|【科目賬】|【余額表】,如圖6-34所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)查詢現(xiàn)金科目余額表第三節(jié)日常業(yè)務處理2.更新短期貸款、還本付息和申請短期貸款在ERP軟件中,短期貸款的申請和還款并不需要每周都進行。只有在模擬企業(yè)需要進行短期貸款或有短期貸款到期需要還款付息時,才需要在軟件中進行相應操作。(1)申請短期貸款會計在總賬系統(tǒng)中,選擇【憑證】|【填制憑證】,填制一張新憑證,如圖6-35所示,填寫的主要內(nèi)容如下:第三節(jié)日常業(yè)務處理2.更新短期貸款、還本付息和申請短期貸第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理①借方:現(xiàn)金(1001)20(現(xiàn)金流量即借款所收到的現(xiàn)金)。②貸方:短期貸款(2001)20。(2)還本付息會計在總賬系統(tǒng)中,選擇【憑證】|【填制憑證】,填制一張新憑證,填寫的主要內(nèi)容如下:①借方:短期貸款(2001)20。②短期貸款利息支出(66030102)1。③貸方:現(xiàn)金(1001)21(現(xiàn)金流量即償還債務所支付的現(xiàn)金)。3.更新/歸還應付款只有在還款業(yè)務發(fā)生時才能在軟件中進行應付款還款操作處理。財務經(jīng)理在應付款管理系統(tǒng)中,選擇【付款單據(jù)處理】|【付款單據(jù)錄入】,錄入付款單并保存,然后單擊【核銷】按鈕,生成憑證,如圖6-36所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理①借方:現(xiàn)金(1001)20(現(xiàn)金流第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理4.更新原材料訂單和原材料入庫(1)更新原料訂單通過查詢采購訂單預警和報警表,可以查詢預計到期的采購訂單。在采購管理系統(tǒng)中,選擇【采購訂貨】|【采購訂單預警和報警表】,如圖6-37和圖6-38所示。注意采購訂單預警條件設置中,至少要填寫提前預警天數(shù),軟件不允許條件全部為空。第三節(jié)日常業(yè)務處理4.更新原材料訂單和原材料入庫第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)原材料入庫在用友ERP-U8軟件中,采購入庫的流程如圖6-39所示。采購入庫時應注意以下幾點:第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)原材料入庫第三節(jié)日常業(yè)務處理①嚴格按訂單管理。②一般為現(xiàn)付,即不經(jīng)過對發(fā)票確認應付,直接付款。③購銷業(yè)務不考慮稅金處理。采購入庫流程如下:①參照采購訂單生成采購入庫單在庫存管理系統(tǒng)中,選擇【入庫業(yè)務】|【采購入庫單】,單擊【生單】按鈕,參照采購訂單生成采購入庫單,如圖6-40所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理①嚴格按訂單管理。第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理②對生成的采購入庫單進行審核,如圖6-41所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理②對生成的采購入庫單進行審核,如圖6-第三節(jié)日常業(yè)務處理③采購入庫單記賬在存貨核算系統(tǒng)中,選擇【業(yè)務核算】|【正常單據(jù)記賬】,然后單擊【記賬】按鈕。④已記賬采購入庫單生成憑證a.在存貨核算系統(tǒng)中,選擇【財務核算】|【生成憑證】,單擊【選擇】按鈕,選擇要記賬的單據(jù),單擊【確定】按鈕,如圖6-42所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理③采購入庫單記賬第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理b.在“未生成憑證單據(jù)一覽表”中,雙擊要記賬的單據(jù),單擊【確定】按鈕,如圖6-43所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理b.在“未生成憑證單據(jù)一覽第三節(jié)日常業(yè)務處理c.單擊【生成】按鈕,生成憑證,如圖6-44所示。⑤根據(jù)采購入庫單生成采購發(fā)票a.在采購管理系統(tǒng)中,選擇【采購發(fā)票】|【普通采購發(fā)票】,單擊【添加】按鈕,然后單擊右鍵,選擇“拷貝采購入庫單”,在查詢條件對話框中單擊【確定】,進入“生單選單列表”。b.在“生單選單列表”頁面,選中要生單的項目,單擊【OK】按鈕,如圖6-45所示。c.保存后,選擇“現(xiàn)付”,如圖6-46所示。在采購現(xiàn)付對話框中,輸入主要內(nèi)容如下:結(jié)算方式:1現(xiàn)金結(jié)算。原幣金額:2.00。項目大類:98現(xiàn)金流量項目。項目編碼:04購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金。第三節(jié)日常業(yè)務處理c.單擊【生成】按鈕,生成憑證,如圖6第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理d.采購結(jié)算。選擇“結(jié)算”,如圖6-47所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理d.采購結(jié)算。選擇“結(jié)算”,如圖6-4第三節(jié)日常業(yè)務處理e.采購發(fā)票審核。在應付款管理系統(tǒng)中,選擇【應付單據(jù)處理】|【應付單據(jù)審核】,選擇【審核】,如圖6-48所示。選擇過濾條件時,需要選擇“包含已現(xiàn)結(jié)發(fā)票”。第三節(jié)日常業(yè)務處理e.采購發(fā)票審核。在應付款管理系統(tǒng)中,第三節(jié)日常業(yè)務處理f.已審核采購發(fā)票生成憑證。在應付款管理系統(tǒng)中,選擇【制單處理】|【現(xiàn)結(jié)制單】,選擇要生成憑證的記錄,單擊【制單】按鈕。生成憑證的內(nèi)容需要修改,修改的主要內(nèi)容如下:借方:材料采購(1401)2.00。貸方:庫存現(xiàn)金(1001)2.00(現(xiàn)金流量:04購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金)。5.下原料訂單下原料訂單操作同期初采購訂單錄入一樣,但錄入原料訂單時需要注意計劃到貨日期填寫應準確。在采購管理系統(tǒng)中,選擇【采購訂貨】|【采購訂單】,如圖6-49所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理f.已審核采購發(fā)票生成憑證。在應付款管第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理6.更新生產(chǎn)和完工入庫產(chǎn)成品入庫的流程如圖6-50所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理6.更新生產(chǎn)和完工入庫第三節(jié)日常業(yè)務處理(1)產(chǎn)成品入庫單的錄入及審核在庫存管理系統(tǒng)中,選擇【入庫業(yè)務】|【產(chǎn)成品入庫單】。入庫單內(nèi)輸入的主要內(nèi)容如下:①倉庫:產(chǎn)成品庫。②部門:生產(chǎn)部。③入庫類別:產(chǎn)成品入庫。④產(chǎn)品編號:02001P1。⑤數(shù)量:1。⑥單價:2。輸入內(nèi)容并保存后,進行產(chǎn)成品入庫單審核,如圖6-51所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理(1)產(chǎn)成品入庫單的錄入及審核第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)產(chǎn)成品入庫單記賬在存貨核算系統(tǒng)中,選擇【業(yè)務核算】|【正常單據(jù)記賬】,選擇要記賬的單據(jù),單擊【記賬】按鈕,如圖6-52所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)產(chǎn)成品入庫單記賬第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理(3)已記賬的產(chǎn)成品入庫生成憑證在存貨核算系統(tǒng)中,選擇【財務核算】|【生成憑證】,如圖6-53所示。單擊【選擇】進入“選擇單據(jù)”界面,如圖6-54所示,選中單據(jù),單擊【確定】按鈕。然后單擊【生成】按鈕,在單據(jù)列表中填入“科目編碼:1405(庫存商品)”,單擊【生成】按鈕,在彈出的“填制憑證”對話框中,填寫或修改以下內(nèi)容并保存,如圖6-55所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理(3)已記賬的產(chǎn)成品入庫生成憑證第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理①貸方:材料費(50010101)1.00。②人工費(50010102)1.00(項目:P1)。7.投資新生產(chǎn)線、變賣生產(chǎn)線和生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)(1)投資新生產(chǎn)線對于有安裝周期的固定資產(chǎn)新增,需要先作為“在建工程”入賬,當安裝完成時再轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”。作為“在建工程”入賬時只需在總賬中錄入憑證,錄入內(nèi)容如下:①借方:在建工程。②貸方:庫存現(xiàn)金(現(xiàn)金流量:構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金)。第三節(jié)日常業(yè)務處理①貸方:材料費(50010101)1.第三節(jié)日常業(yè)務處理當安裝周期到期的“在建工程”轉(zhuǎn)為“固定資產(chǎn)”時,需在固定資產(chǎn)模塊新增固定資產(chǎn)卡片,然后再生成憑證,“固定資產(chǎn)”的對方科目為“在建工程”,軟件操作同無安裝周期的固定資產(chǎn)投資一樣。第三節(jié)日常業(yè)務處理當安裝周期到期的“在建工程”轉(zhuǎn)為“固定第三節(jié)日常業(yè)務處理對于無安裝周期的固定資產(chǎn)投資,只需在固定資產(chǎn)模塊新增固定資產(chǎn)卡片,然后再生成固定資產(chǎn)憑證。如購置手工生產(chǎn)線步驟如下:①在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中,選擇【卡片】|【資產(chǎn)增加】,如圖6-56所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理對于無安裝周期的固定資產(chǎn)投資,只需在固第三節(jié)日常業(yè)務處理在固定資產(chǎn)卡片中,填入的主要內(nèi)容如表6-23所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理在固定資產(chǎn)卡片中,填入的主要內(nèi)容如表6第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理②資產(chǎn)增加生成憑證。在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中,選擇【處理】|【批量制單】,選擇【制單設置】,如圖6-57所示,單擊【制單】按鈕,生成記賬憑證,如圖6-58所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理②資產(chǎn)增加生成憑證。在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中,第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)變賣生產(chǎn)線變賣生產(chǎn)線業(yè)務需要在固定資產(chǎn)模塊做“固定資產(chǎn)減少”處理。在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中,選擇【卡片】|【資產(chǎn)減少】,在卡片編號中輸入要變賣的生產(chǎn)線,以卡片編號為“00003”的半自動生產(chǎn)線為例,如圖6-59所示。單擊【確定】按鈕。第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)變賣生產(chǎn)線第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理進行變賣生產(chǎn)線之前,需要進行折舊計提,在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中,選擇【處理】|【計提本月折舊】。企業(yè)經(jīng)營的第一周一般無須變賣生產(chǎn)線。變賣生產(chǎn)線的收入方式是直接收現(xiàn)金,因此,需在總賬中錄入憑證處理業(yè)務,如圖6-60所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理進行變賣生產(chǎn)線之前,需要進行折舊計提,第三節(jié)日常業(yè)務處理(3)生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)業(yè)務需支付變更費用,該業(yè)務通過在總賬中錄入憑證完成,憑證錄入的主要內(nèi)容如下:①借方:變更費(660207)。②貸方:庫存現(xiàn)金(1001)(現(xiàn)金流量:構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金)。第三節(jié)日常業(yè)務處理(3)生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)第三節(jié)日常業(yè)務處理8.向其他企業(yè)購買/出售原材料(1)向其他企業(yè)購買原材料在庫存管理模塊中直接錄入采購入庫單,審核、記賬生成憑證,操作與采購業(yè)務類似,只是省略了采購訂單的業(yè)務處理。(2)出售原材料錄入銷售發(fā)票,自動生成銷售發(fā)貨單,同時生成銷售出庫單,審核、記賬生成憑證,銷售發(fā)票現(xiàn)結(jié)、審核、生成憑證。操作與銷售業(yè)務相同,只是省略了銷售訂單的業(yè)務處理。具體操作見按訂單交貨業(yè)務的處理。第三節(jié)日常業(yè)務處理8.向其他企業(yè)購買/出售原材料第三節(jié)日常業(yè)務處理9.開始下一批生產(chǎn)(1)材料出庫業(yè)務①材料出庫單的錄入和審核在庫存管理系統(tǒng)中,選擇【出庫業(yè)務】|【材料出庫單】,如圖6-61所示,單擊【添加】按鈕,并在材料出庫單中錄入以下內(nèi)容:第三節(jié)日常業(yè)務處理9.開始下一批生產(chǎn)第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理a.倉庫:原材料庫。b.出庫類別:材料出庫。c.部門:生產(chǎn)部。輸入內(nèi)容后保存并審核。第三節(jié)日常業(yè)務處理a.倉庫:原材料庫。第三節(jié)日常業(yè)務處理②材料出庫單記賬生成憑證與采購入庫單和產(chǎn)成品入庫單的記賬和生成憑證業(yè)務處理相同,不再進行詳細的闡述。(2)支付加工費在總賬中錄入支付加工費憑證,錄入內(nèi)容如下:①借方:人工成本(50010102)。②貸方:庫存現(xiàn)金(1001)。10.更新應收款和應收款收現(xiàn)應收款收現(xiàn)需在系統(tǒng)中錄入收款單,并核銷生成憑證。該操作在應收款管理中進行,具體步驟如下:第三節(jié)日常業(yè)務處理②材料出庫單記賬生成憑證第三節(jié)日常業(yè)務處理(1)選擇【收款單據(jù)處理】|【收款單據(jù)錄入】,增加一張收款單,如圖6-62所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理(1)選擇【收款單據(jù)處理】|【收款單據(jù)第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)選擇【核銷處理】|【手工核銷】,單擊【保存】按鈕,核銷應收款,如圖6-63所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)選擇【核銷處理】|【手工核銷】,第三節(jié)日常業(yè)務處理(3)選擇【制單處理】|【收款單制單】,收款單核銷后自動審核并生成憑證,如圖6-64所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理(3)選擇【制單處理】|【收款單制單】第三節(jié)日常業(yè)務處理11.出售廠房出售廠房需要在軟件中做廠房的資產(chǎn)減少工作,操作與變賣生產(chǎn)線類似。在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中,選擇【卡片】|【資產(chǎn)減少】,如圖6-65所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理11.出售廠房第三節(jié)日常業(yè)務處理出售廠房所獲得的是一個月的應收賬款,需要在應收款管理模塊中進行應收款的處理。在應收款管理系統(tǒng)中,選擇【應收單據(jù)處理】|【應收單據(jù)錄入】,如圖6-66所示,保存數(shù)據(jù)并審核,生成應收單憑證,如圖6-67所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理出售廠房所獲得的是一個月的應收賬款,需第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理12.向其他企業(yè)購買/出售成品操作與向其他企業(yè)購買/出售原材料類似。13.按訂單交貨在用友ERP-U8中,普通銷售業(yè)務流程如圖6-68所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理12.向其他企業(yè)購買/出售成品第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理按訂單交貨所涉及的業(yè)務處理流程包括以下幾步:(1)查詢銷售存量表,判斷是否滿足交貨要求。在銷售管理系統(tǒng)中,選擇“銷售現(xiàn)存量查詢”,如圖6-69所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理按訂單交貨所涉及的業(yè)務處理流程包括以下第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)根據(jù)銷售訂單生成銷售普通發(fā)票。在銷售管理系統(tǒng)中,選擇【銷售開票】|【銷售普通發(fā)票】,單擊【添加】按鈕后,單擊【顯示】按鈕,如圖6-70所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)根據(jù)銷售訂單生成銷售普通發(fā)票。在第三節(jié)日常業(yè)務處理(3)銷售發(fā)票復核,自動生成銷售發(fā)貨單和銷售出庫單。在上一步返回界面,單擊【復核】按鈕,如圖6-71所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理(3)銷售發(fā)票復核,自動生成銷售發(fā)貨單第三節(jié)日常業(yè)務處理在銷售管理系統(tǒng)中,選擇【銷售發(fā)貨】|【發(fā)貨單】,便能看到根據(jù)銷售發(fā)票自動生成的銷售發(fā)貨單并已審核,如圖6-72所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理在銷售管理系統(tǒng)中,選擇【銷售發(fā)貨】|【第三節(jié)日常業(yè)務處理(4)銷售出庫單的審核、記賬和生成出庫憑證的操作過程與材料出庫財務處理類似。(5)銷售普通發(fā)票的審核、生成憑證在應收款管理系統(tǒng)中,選擇【應收單據(jù)處理】|【應收單據(jù)審核】,根據(jù)單據(jù)名稱即“銷售發(fā)票”進行單據(jù)過濾,選中要審核單據(jù),單擊【審核】按鈕,如圖6-73所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理(4)銷售出庫單的審核、記賬和生成出庫第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理在應收款管理系統(tǒng)中,選擇【壞賬處理】|【制單處理】,選擇單據(jù),單擊【制單】按鈕,如圖6-74所示,再單擊【保存】按鈕。第三節(jié)日常業(yè)務處理在應收款管理系統(tǒng)中,選擇【壞賬處理】|第三節(jié)日常業(yè)務處理14.產(chǎn)品研發(fā)投資在總賬中錄入憑證即可,憑證主要內(nèi)容如下:(1)借方:管理費用/研發(fā)費(660201)。(2)貸方:庫存現(xiàn)金(1001)。15.支付行政管理費用在總賬中錄入憑證即可,憑證主要內(nèi)容如下:(1)借方:管理費用/行政費(660205)。(2)貸方:庫存現(xiàn)金(1001)。16.其他現(xiàn)金收支情況的登記如果有其他的現(xiàn)金收支情況,根據(jù)實際業(yè)務在總賬中錄入憑證即可。第三節(jié)日常業(yè)務處理14.產(chǎn)品研發(fā)投資第三節(jié)日常業(yè)務處理

三、月末處理月末處理的主要工作內(nèi)容與對應的軟件操作流程如表6-24所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理三、月末處理第三節(jié)日常業(yè)務處理1.支付利息、更新長期貸款和申請長期貸款(1)支付利息在總賬中錄入憑證,憑證的主要內(nèi)容如下:①借方:財務費用/利息支出/長期貸款利息支出(66030101)4。②貸方:庫存現(xiàn)金(1001)4。(2)更新、歸還長期貸款在總賬中錄入憑證,憑證的主要內(nèi)容如下:①借方:長期貸款(2501)10。②貸方:庫存現(xiàn)金(1001)10。第三節(jié)日常業(yè)務處理1.支付利息、更新長期貸款和申請長期貸第三節(jié)日常業(yè)務處理(3)申請長期貸款在總賬中錄入憑證,憑證的主要內(nèi)容如下:①借方:庫存現(xiàn)金(1001)20。②貸方:長期貸款(2501)20。2.支付設備維護費(1)在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中查詢機器設備的數(shù)量及所屬項目。選擇【卡片】|【卡片管理】,選擇【按類別查詢】,查詢機器設備,結(jié)果如圖6-75所示。(2)在總賬中錄入憑證,錄入內(nèi)容如下:第三節(jié)日常業(yè)務處理(3)申請長期貸款第三節(jié)日常業(yè)務處理①借方:管理費用/設備維護費(660203)4帶項目核算信息。②貸方:庫存現(xiàn)金(1001)4。3.支付租金和購買廠房(1)支付租金在總賬中錄入憑證,憑證的主要內(nèi)容如下:①借方:管理費用/租金(660202)3。②貸方:庫存現(xiàn)金(1001)3。第三節(jié)日常業(yè)務處理①借方:管理費用/設備維護費(660第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)購買廠房該操作與投資生產(chǎn)設備操作類似。4.計提折舊(1)在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中,選擇【處理】|【計提本月折舊】,如圖6-76所示。第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)購買廠房第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理第三節(jié)日常業(yè)務處理(2)選擇【處理】|【折舊分配表】,單擊【憑證】按鈕,生成折舊憑證,如圖6-77和圖6-78所示。5.新市場開拓和ISO認