出納的工作流程

.4/4出納的工作流程打款流程：1、確認(rèn)對方相關(guān)款項已到賬；2、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人收到發(fā)包單位提供的薪資表單,核算出稅金、管理費,計算實際需要打款的金額；3、根據(jù)實際發(fā)薪打款表格,按要求填制收付款憑證,經(jīng)辦人、財務(wù)簽字、總經(jīng)理審核簽字,上傳至"鷹知付款溝通群",相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后,進行網(wǎng)銀匯款制單操作；4、網(wǎng)銀制單完成后,將相關(guān)收付款憑證交于會計,由會計進行網(wǎng)銀審核操作,完成網(wǎng)銀匯款業(yè)務(wù)；5、匯款完成后,及時進行銀行日記賬登入,保住賬實相符；6、更新"2018年鷹知勞務(wù)收支發(fā)票明細(xì)"表格,在記賬表單里及時進行更新完善,保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性。二、開票流程：1、發(fā)票的保管、購買1發(fā)票由出納進行保管,及時建立完整的發(fā)票使用登記臺賬,詳細(xì)登記發(fā)票的開票信息,以備隨時查詢核對。2發(fā)票使用完后,及時通知金順陳老師,準(zhǔn)備好相應(yīng)購買發(fā)票的材料,進行發(fā)票購買,流程如下：發(fā)票使用完畢→準(zhǔn)備購買發(fā)票材料：發(fā)票購買本、金稅盤、《增值稅專用發(fā)票領(lǐng)用申請單》、空白A4紙蓋紅章→2、發(fā)票的開具、領(lǐng)取簽收1需開具發(fā)票,填寫《開具發(fā)票申請單》〔見附件,確認(rèn)開票相關(guān)信息后交于出納；2發(fā)票需加蓋發(fā)票專用章方能有效,各項目內(nèi)容應(yīng)清晰、完整,包括客戶名稱、數(shù)量、單位、金額；已開具的發(fā)票不得修改,如果填開有誤,應(yīng)錄入稅控機確認(rèn)發(fā)票作廢的號碼后,將有誤的發(fā)票作"作廢"處理,作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,并注明"作廢"字樣；3如開票信息發(fā)生變更時,一定要著重注明,并告知開票人員；4已開好的發(fā)票,經(jīng)出納和申請人復(fù)核無誤后,填寫《增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單》,將開好的發(fā)票和回執(zhí)單一并快遞至發(fā)包單位,對方收到發(fā)票核對無誤后,在回執(zhí)單上簽字拍照回傳至我司；5收到簽收好《增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單》后,將發(fā)票簽收相關(guān)信息登記至"增值稅發(fā)票使用臺賬"并將回執(zhí)單掃描黏貼在臺賬中。附件：三、金稅盤操作流程1、發(fā)票開具流程：金稅盤插入電腦USB借口,開票打印機USB鏈接線插入電腦雙擊桌面開票軟件""→登入→發(fā)票管理→發(fā)票填開→增值稅專用發(fā)票填開→核對發(fā)票號碼→確認(rèn)→選擇相應(yīng)的開票信息,填入開票金額→確認(rèn)無誤后,打印2、添加開票信息流程：1金稅盤插入電腦USB借口,開票打印機USB鏈接線插入電腦2雙擊桌面開票軟件""→登入→系統(tǒng)設(shè)置→客戶編碼→增加→填入相關(guān)開票信息→保存發(fā)票報稅月度統(tǒng)計流程：1金稅盤插入電腦USB借口,開票打印機USB鏈接線插入電腦2雙擊桌面開票軟件""→登入→系統(tǒng)維護→月度統(tǒng)計→選擇月份：7月,所屬稅期：本月累計→確定→打印發(fā)票作廢流程：1金稅盤插入電腦USB借口,開票打印機USB鏈接線插入電腦2雙擊桌面開票軟件""→登入→發(fā)票管理→發(fā)票作廢→選中要作廢的發(fā)票→作廢出納工作的其他具體內(nèi)容：辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋"作廢"戳記,與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。登記日記賬,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達賬款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。登記日記賬時應(yīng)注意的問題：1設(shè)賬：現(xiàn)金跟銀行存款要分開登記,一個銀行賬戶一本銀行存款日記賬,因為一個賬戶有一張銀行對賬單,方便對賬。2根據(jù)收付款單據(jù)逐日登記日記賬,并結(jié)出余額。方便對賬,隨時知道還有多少銀行存款數(shù)額。3出納應(yīng)按實付的金額和日期記賬,今天收錢記賬日期是今天,不能以發(fā)票上的日期記賬；報銷按實際批準(zhǔn)的金額實報實銷。4對賬：銀行存款日記賬余額與銀行對賬單上余額相符。保管有關(guān)印章,〔發(fā)票章、法人章、勞動合同章。出納必須妥善保管所管的印章,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。審核客服人員工資單據(jù),按要求拆分工資并打款發(fā)放工資。根據(jù)實有職工人數(shù),辦理代扣款項〔包括計算五險一金。發(fā)放的工資前,需按要求填寫付款憑證,經(jīng)辦人、財務(wù)人員簽字、總經(jīng)理審核后,上傳"鷹知付款溝通群",相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核通過后,安排打款。發(fā)放完畢后,要及時將工資表交于會計記賬,妥善保管。五、收、付款憑證填寫要求1、收款憑證填寫要求：1摘要：按實際網(wǎng)銀入賬明細(xì)填寫2金額：小寫要用羊角符號具體到分3日期：按銀行收到款項日期填寫4制單：經(jīng)辦人簽字收款憑證樣張：2、付款憑證填寫要求：1付與、內(nèi)容：按要求填寫完整2金額：大小寫都要寫,大寫整數(shù)要寫整字,具體到分的不用寫；小寫要用羊角符號具體到分3超過1萬元的金額,需發(fā)送審核簽好字的付款憑證照片至"鷹知付款溝通群",相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后,進行網(wǎng)銀匯款操作生活費填寫樣張：工資填寫樣張：六、注意事項:1、對收到的增值稅專用發(fā)票進行認(rèn)證,對紙質(zhì)發(fā)票掃描認(rèn)證或在"增值稅發(fā)票查詢平臺"勾選認(rèn)證；2、對收到的增值稅普通發(fā)票〔紙質(zhì),電子進行真?zhèn)尾樵儯?、對于查詢后合規(guī)的發(fā)票,經(jīng)會計審核,領(lǐng)導(dǎo)簽字,方可準(zhǔn)許報銷；4、明確增值稅發(fā)票的報銷時限,原則上應(yīng)自取得扣稅憑證的開具日期之日起30天內(nèi)報銷；5、對于空白增值稅發(fā)票的管理視同現(xiàn)金支票管理,不得事先加蓋發(fā)票專用章；6、每月對專用發(fā)票使用,結(jié)存情況進行盤點,并有會計復(fù)核；7、已開具的專用發(fā)票的記賬聯(lián)